對外投資管理制度（通用12篇）

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，需要使用制度的場合越來越多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的對外投資管理制度，希望對大家有所幫助。

　　對外投資管理制度 1

　　第1章總則

　　第1條為加強對公司對外投資活動的管理，規(guī)范公司的投資行為，保證對外投資活動的合法性和有效性，提高資金運作效率，防范投資風險，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

　　第2條本制度所稱投資，是指本公司對外進行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實物，以及專利權(quán)、技術(shù)、商標權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資，進行各種形式的投資活動。

　　第3條按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。

　　1、短期投資指公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不超過1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。

　　2、長期投資主要指投資期限超過1年，不能隨時變現(xiàn)或不準備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等，其包括但不限于下列類型。

　　（1）公司獨立興辦的企業(yè)或獨立出資的經(jīng)營項目。

　　（2）公司出資與其他境內(nèi)、外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項目。

　�。�3）參股其他境內(nèi)、外獨立法人實體。

　�。�4）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。

　　第4條對外投資的原則如下。

　　1、遵循國家法律、法規(guī)規(guī)定。

　　2、符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。

　　3、投資規(guī)模適度、量力而行，不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展。

　　4、效益優(yōu)先。

　　第2章對外投資的職責分工

　　第5條公司董事會為對外投資的決策機構(gòu)，對公司的對外投資作出決策。

　　第6條公司成立投資委員會，由公司總經(jīng)理、各分管副總及相關(guān)部門經(jīng)理組成，負責統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。

　　第7條公司投資委員會下設投資評審小組，主要負責投資委員會決策的前期準備工作，對新的投資項目進行初步評估和審核，形成立項意見書，提出投資建議。

　　第8條投資評審小組由投資分管副總?cè)谓M長，負責對新項目實施的人、財、物進行計劃、組織、監(jiān)控，并應及時匯報投資進展情況，提出調(diào)整建議等。

　　第9條公司財務部負責公司對外投資管理相關(guān)事宜，具體工作職責如下。

　　1、負責尋找、收集對外投資的信息和相關(guān)建議。

　　2、配合投資評審小組對新的投資項目進行評審，提出投資建議。

　　3、負責將公司對外投資預算納入公司整體經(jīng)營預算體系。

　　4、辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。

　　5、負責對股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司資產(chǎn)重組等重大活動進行項目監(jiān)管。

　　第10條公司法務部人員負責對外投資項目協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等法律文件的起草與審核工作。

　　第11條公司高層領(lǐng)導、管理人員、職能部門、業(yè)務部門均可以提出書面的投資建議或信息。

　　第3章對外投資審批程序

　　第12條投資項目審核和審批原則。

　　1、符合國家政策以及公司的長期發(fā)展規(guī)劃。

　　2、經(jīng)濟效益良好。

　　3、資金、技術(shù)、人才、原材料有保證。

　　4、法律手續(xù)完善、上報資料齊全、真實、可靠。

　　5、與公司的投資能力相適應。

　　第13條投資項目的決策程序如下圖所示。

　　第14條公司財務部負責按照短期投資類別、數(shù)量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關(guān)賬務處理。

　　第15條涉及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業(yè)人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，任何投資資產(chǎn)的存入或取出必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。

　　第16條公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。

　　第17條公司財務部需定期與董事會核對證券投資資金的使用及結(jié)存情況，應將收到的利息、股利及時入賬。

　　第4章長期投資過程管理

　　第18條投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法務部律師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后方可對外正式簽署。

　　第19條公司對長期投資項目管理實行投資、經(jīng)營和監(jiān)管相結(jié)合，公司按照投資項目管理方式指定項目負責人。

　　第20條投資委員會根據(jù)公司確定的投資項目編制投資開發(fā)計劃，對項目實施進行指導、監(jiān)督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結(jié)，及時將相關(guān)信息上報董事會。

　　第21條財務部需協(xié)同投資項目負責人按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實物或無形資產(chǎn)。

　　第22條公司投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用部門和管理部門同意。

　　第23條投資項目負責每季度人需對投資項目的進度、投資預算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、存在問題和建議等匯制報表，及時向公司領(lǐng)導報告。

　　第24條項目在投資建設執(zhí)行過程中，可根據(jù)實施情況的變化合理調(diào)整投資預算，投資預算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機構(gòu)批準。

　　第25條審計人員應依據(jù)其職責對投資項目進行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應要求有關(guān)部門糾正和完善，對重大問題提出專項報告，提請投資委員會討論處理。

　　第5章投資評價與責任

　　第26條公司財務部、投資委員會根據(jù)項目可行性研究報告對投資結(jié)果進行評價。

　　第27條投資項目負責人對投資項目存在問題故意隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將追究其行政責任，造成重大損失的，要追究其法律責任。

　　第28條投資項目因管理不善或用人不當致使公司資產(chǎn)流失、嚴重虧損或造成其他嚴重后果的，要追究相關(guān)責任人的責任。

　　第29條因投資項目決策失誤或?qū)彶�、把關(guān)不嚴，造成經(jīng)濟損失的，公司追究相關(guān)責任人的`責任。

　　第30條因投資項目的主管副總、負責人、監(jiān)督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊，造成嚴重損失的，公司要追究相關(guān)人員的行政及法律責任。

　　第6章投資轉(zhuǎn)讓與收回

　　第31條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資。

　　1、按公司規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿。

　　2、由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務，依法實施破產(chǎn)。

　　3、由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營。

　　4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。

　　第32條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉(zhuǎn)讓對外投資。

　　1、投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的。

　　2、投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的。

　　3、自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時。

　　4、本公司認為有必要的其他情形。

　　第33條投資轉(zhuǎn)讓應嚴格按照國家與公司的有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。

　　第34條批準處置對外投資的程序與權(quán)限與批準實施對外投資的程序與權(quán)限相同。

　　第35條財務部負責做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。

　　第7章投資財務管理及審計

　　第36條長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，公司財務部根據(jù)分析和管理的需要取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。

　　第37條財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。

　　第38條對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規(guī)定。

　　第39條公司應每月向公司財務部報送財務會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。

　　第40條公司在每年度末對長、短期投資進行全面檢查，進行定期或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>

　　第8章內(nèi)部信息報告及信息披露

　　第41條公司對外投資應嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的規(guī)定履行信息披露義務，提供的信息應當真實、準確、完整。

　　第42條公司董事、高級管理人員及因工作關(guān)系了解到公司對外投資活動信息的人員，在信息尚未對外公開披露之前，負有保密義務。

　　第43條對于擅自公開公司對外投資活動信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會將視情節(jié)輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關(guān)人員的責任并進行處罰。

　　第9章附則

　　第44條本制度未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　對外投資管理制度 2

　　1、集團及所屬公司對外投資，必須經(jīng)有關(guān)部門評估論證后，逐級上報總裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦批準后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。

　　2、財務部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報，對投資效益做出評價，未經(jīng)總裁辦批準，任何其他部門無權(quán)減免投資回報。

　　3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團公司財務部提交批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團公司財務部提交變更文件復印件。

　　4、集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。

　　對外投資管理制度 3

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范xx有限公司（以下簡稱公司）對外投資行為，防范投資風險，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件和《xx有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）的有關(guān)規(guī)定，制定《xx有限公司對外投資管理制度》（以下簡稱本制度）。

　　第二條本制度所稱對外投資，是指為實施公司發(fā)展戰(zhàn)略、增強公司競爭力等目標，公司用貨幣資金、實物、股權(quán)、無形資產(chǎn)或其他資產(chǎn)形式作價出資，對外進行各種形式的投資行為，包括：

　�。ㄒ唬┫蚱渌�企業(yè)投資，包括單獨設立或與其他方共同設立企業(yè)、經(jīng)營項目或開發(fā)項目，對其他企業(yè)增資、受讓其他企業(yè)股權(quán)等權(quán)益性投資；

　�。ǘ�）購買交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、向他人提供借款（含委托貸款）、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y；

　�。ㄈ�）法律、法規(guī)規(guī)定的其他對外投資。

　　第三條公司對外投資行為須符合國家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，有利于增強公司競爭力，有利于合理配置企業(yè)資源，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。

　　第四條公司對外投資涉及使用募集資金，或者涉及關(guān)聯(lián)交易事項的，還應遵守法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《上市規(guī)則》《公司章程》等相關(guān)規(guī)定。

　　第五條本制度同時適用于公司所屬全資子公司及控股子公司（以下簡稱“子公司”）的對外投資行為。

　　第二章對外投資決策權(quán)限

　　第六條公司應指定專門機構(gòu)，負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的`執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應及時向公司董事會報告。

　　第七條公司股東大會、董事會、總經(jīng)理為公司對外投資的決策機構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，依照法律、法規(guī)、《公司章程》及本制度的規(guī)定對公司的對外投資作出決策。

　　第八條公司對外投資事項達到下列標準之一的，應經(jīng)董事會審議通過后，提交股東大會審批，并及時披露該等對外投資事項：

　�。ㄒ唬�對外投資涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上的，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者為計算數(shù)據(jù)；

　�。ǘ�）對外投資（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過人民幣5，000萬元；

　�。ㄈ�）對外投資（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元；

　　（四）對外投資的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過人民幣5，000萬元；

　�。ㄎ澹�對外投資產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元。

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　　第一章 總 則

　　第一條 為了規(guī)范本公司項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經(jīng)濟效益，特制定本制度。

　　第二條 本公司及屬下各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。

　　第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公室和董事會審議決定，由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實施。

　　第四條 本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責范圍另文規(guī)定。

　　第二章 項目的初選與分析

　　第五條 各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。

　　第六條 各投資項目的選擇均應經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實性和有效性。

　　凡合作投資項目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。由公司進行的必要股權(quán)投資可不在此例。

　　第七條 各投資項目依所掌握的有關(guān)資料并進行初步實地考察和調(diào)查研究后，由投資項目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項目建議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權(quán)限報送公司總部主管領(lǐng)導審核�？偛恐鞴茴I(lǐng)導對投資單位報送的報告經(jīng)調(diào)研后認為可行的，應盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內(nèi)給予明確答復，并將有關(guān)資料編入備選項目存檔。

　　第三章 項目的審批與立項

　　第八條 投資項目的審批權(quán)限：100萬元以下的項目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經(jīng)理提出意見報總經(jīng)理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的項目，由總經(jīng)理辦公室審批；1000萬元以上項目，由董事會審批。

　　第九條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目， 應由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會，進行復審或全面論證。

　　第十條 總經(jīng)理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準確性，財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素均應進行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進行實地考察，或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。

　　經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大投資項目，由總經(jīng)理辦公室或董事會簽署予以確立。

　　第十一條 投資項目確立后，凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為二級單位實施的項目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同，均視無效。

　　第十二條 各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派，并對總經(jīng)理負責。

　　第十三條 各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組閣，報實施單位總經(jīng)理核準。項目負責人還應與本公司或二級單位簽定經(jīng)濟責任合同書，明確責、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟指標和合理的利潤基數(shù)與比例。

　　第四章 項目的組織與實施

　　第十四條 各投資項目應根據(jù)形式的不同，具體落實組織實施工作：

　�。�、屬于公司全資項目，由總經(jīng)理委派項目負責人及組織業(yè)務班子，進行項目的實施工作，設立辦事機構(gòu)，制定員工責任制、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運作措施等。同時認真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項目財務管理制度。財務主管由公司總部委派，對本公司負責，并接受本公司的.財務檢查，同時每月應以報表形式將本月經(jīng)營運作情況上報公司總部。

　�。�、屬于投資項目控股的，按全資投資項目進行組織實施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。

　　第五章 項目的運作與管理

　　第十五條 項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進行管理，項目負責人對主管副總經(jīng)理負責，副總經(jīng)理對總經(jīng)理負責。

　　第十六條 各項目在完成工商注冊登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨立法人進入正常運作后，屬公司全資項目或控股項目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級企業(yè)投資的項目，由二級企業(yè)進行管理。同時接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導性管理。協(xié)調(diào)及指導性管理的內(nèi)容包括：合并會計報表，財務監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟責任目標的落實、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ棇徲嫷取?/p>

　　第十七條 凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的，應通過委派業(yè)務人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護公司權(quán)益；委派的業(yè)務人員應于每季度（最長不超過半年）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告，年度應隨附董事會及股東大會相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進行必要的跟蹤管理。

　　第十八條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會計報表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。

　　第十九條 對于貿(mào)易及證券投資項目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定

　　第六章 項目的變更與結(jié)束

　　第二十條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動

　　使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應報公司總部審批核準。

　　第二十一條 投資項目變更，由項目負責人書面報告變更理由，按報批程序及權(quán)限報送總部有關(guān)領(lǐng)導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。

　　第二十二條 項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人卸任或離職，必須承擔相應的經(jīng)濟損失，違者，所造成之后果，應追究其個人責任。

　　第二十三條 投資項目的中止或結(jié)束，項目負責人及相應機構(gòu)應及時總結(jié)清理，并以書面報告公司公司。屬全資及控股項目，由公司企管部負責匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項目由投資部負責匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待決問題，項目負責人必須負責徹底清潔，不得久拖推諉。

　　第七章 附 則

　　第二十四條 本制度于頒布之日起實施。未盡事項按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。

　　第二十五條 本暫行規(guī)定由本公司董事會負責解釋

　　對外投資管理制度 5

　　為了做好城投公司(以下簡稱公司)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計管理工作掌握固定資產(chǎn)投資計劃的執(zhí)行情況，更好地推進項目實施，并進一步夯實投資統(tǒng)計基礎(chǔ)工作，規(guī)范公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》及省、市、區(qū)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制訂本辦法。

　　一、適用范圍

　　本辦法規(guī)定了固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計范圍及有關(guān)管理內(nèi)容和方法，適用于公司各部門固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作。凡列入公司固定資產(chǎn)投資計劃的以及計劃外的項目包括新建、改擴建、維修等項目均在統(tǒng)計范圍內(nèi)。

　　二、管理原則

　　嚴格貫徹執(zhí)行國家、省、市、區(qū)有關(guān)的法律、法規(guī)。堅持“不得謊報、漏報、瞞報、遲報和誤報”和數(shù)出一門的原則確保投資統(tǒng)計的及時、準確、全面。

　　公司財務部是公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作的'統(tǒng)一管理部門，其具體職責是:貫徹執(zhí)行公司統(tǒng)計工作管理的有關(guān)規(guī)定對各部門進行業(yè)務指導;按照區(qū)統(tǒng)計局和公司的要求統(tǒng)一對外上報各種報表;有權(quán)對各部門上報的固定資產(chǎn)投資情況的真實性進行檢查監(jiān)督，對不真實的情況有權(quán)提出處理意見。

　　三、管理方法

　　各部門要有專門人員負責統(tǒng)計工作，項目代表負責所屬項目的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，具體工作如下:

　　1、項目代表每月20日與各施工單位聯(lián)系，取得本月項目實際進度，審核后，要求各施工單位于23日前將該項目工程進度表完成簽章(必須有施工方、監(jiān)理方及我公司三方簽章)，于每月23日17:00之前交公司財務部，由財務部統(tǒng)一匯總后按照規(guī)定的時間上報有關(guān)部門。

　　2、項目代表每月20日與房屋征收部門聯(lián)系，收集項目征收款的支付情況，并告知財務部，由財務部負責于25前到區(qū)土儲中心復印相關(guān)票據(jù)，及時統(tǒng)計入固投報表。

　　3、項目代表必須按項目建立各項目固投完成情況統(tǒng)計臺賬，一個項目一個臺賬，及時掌握所管項目的固投完成情況，臺賬做到每月更新。

　　4、公司財務部根據(jù)項目代表上報的工程進度表及其他費用支付憑證，及時、準確填報固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計報表，并按區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)發(fā)改局規(guī)定的時限上報。并同時完善公司固投統(tǒng)計臺賬、固投資料的整理等。

　　四、填報要求

　　新入庫億元項目公司財務部必須于當月15日前上報區(qū)統(tǒng)計局，該項目代表必須于13日前準備好以下資料:

　　1、項目主要建設內(nèi)容(包括購置土地面積、土地購置費、房屋建筑面積、主要單項工程或系統(tǒng)工程、購置設備情況等);

　　2、與施工單位簽訂的施工合同(主體工程施工合同);

　　3、項目現(xiàn)場照片;

　　4、項目立項審批、核準或備案文件;

　　5、項目建設施工許可證;

　　6、項目的整體設計;

　　7、項目可行性研究報告;

　　8、國有土地使用權(quán)證(或合同);

　　9、項目規(guī)劃許可手續(xù);

　　10、項目環(huán)評文件;

　　新入庫項目證明材料原則上應該有(1)-(10)項，至少上報(1)(2)(3)(4).其他項必須盡快補齊。入庫資料每一個項目一個文件，按照上述順序復制到一個word文件中，文件名稱:項目名稱+項目編碼。doc(項目編碼由統(tǒng)計人員提供)，紙質(zhì)資料復印件交一份給公司財務部保存。

　　五、檢查、考核與獎懲

　　本辦法執(zhí)行情況由財務部每月進行檢查和考核，考核內(nèi)容為本辦法規(guī)定管理內(nèi)容部分，考核情況與公司有關(guān)獎勵考核辦法掛鉤。未按本辦法完成工作，不按時限提供資料的項目代表，經(jīng)財務部考核不合格的，按200元/次進行處罰。

　　本辦法由財務部負責解釋，自發(fā)布之日起實施。

　　對外投資管理制度 6

　　1、對生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，凡經(jīng)營期10年以上的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)。經(jīng)營期在10年以上的從開始獲利年度起，第1年和第2年免征企業(yè)所得稅，第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅。

　　2、其地方所得稅從開始獲利年度起免征10年。地方所得稅免征期滿后，對當年產(chǎn)品出口額達當年企業(yè)全部產(chǎn)品銷售額50%以上的免征當年地方所得稅。

　　3、享受減免稅后，外商投資舉辦的先進技術(shù)企業(yè)。仍為先進技術(shù)企業(yè)的延長3年減半征收企業(yè)所得稅。

　　4、免減企業(yè)所得稅期滿后，外商投資舉辦的產(chǎn)品出口企業(yè)。當年出口額達當年產(chǎn)品銷售額70%以上的減半征收企業(yè)所得稅。

　　5、從認定之日起，高新技術(shù)企業(yè)。享受國家免征部分所得稅制度。

　　6、經(jīng)認定后，民營企業(yè)從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務業(yè)務取得的收入。免征營業(yè)稅，對年凈收入在30萬元以下的免征企業(yè)所得稅。從事高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，經(jīng)認定后，可免征兩年企業(yè)所得稅。

　　7、東北地區(qū)工業(yè)企業(yè)的'固定資產(chǎn)（房屋、建筑物除外）可在現(xiàn)行規(guī)定折舊年限的基礎(chǔ)上。按不高于40%比例縮短折舊年限。受讓或投資的無形資產(chǎn)，可在現(xiàn)行規(guī)定攤銷年限的基礎(chǔ)上，按不高于40%比例縮短攤銷年限。

　　8、從投產(chǎn)年度起，區(qū)投資新建的生產(chǎn)型企業(yè)。年度納稅額在200萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的50%第二年按30%實行財政扶持或獎勵制度。

　　9、從運營年度起，區(qū)投資新建的商業(yè)、飲食、服務、物流業(yè)企業(yè)。年度納稅額100萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的30%第二年按20%實行財政扶持或獎勵制度。

　　10、經(jīng)認定，區(qū)投資新建的高新技術(shù)企業(yè)。從投產(chǎn)年度起，年度納稅額150萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的50%第二和第三年按30%實行財政扶持或獎勵制度。

　　11、對于固定資產(chǎn)投資5000萬元以上購置土地的企業(yè)。享受土地出讓價格優(yōu)惠制度。

　　12、申請登記注冊的經(jīng)營期10年以上的科技企業(yè)，綠園經(jīng)濟開發(fā)區(qū)運用自主知識產(chǎn)權(quán)。經(jīng)認定，享受1-5萬元的創(chuàng)業(yè)引導資金扶持，并在一定期限內(nèi)免費提供辦公場所。

　　13、并經(jīng)開發(fā)區(qū)認定的，綠園經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新注冊納稅的成長型企業(yè)。從注冊納稅之日起，視項目具體情況，按不超過納稅額區(qū)級留用部分的50%實行財政扶持或獎勵制度。

　　14、對投資規(guī)模大、財政貢獻率高、科技含量高、安置就業(yè)人員多的有特殊貢獻的企業(yè)�？刹扇∫黄笠徊叩霓k法給予特殊優(yōu)惠制度。

　　15、同時適用兩種條款的可選擇最優(yōu)條款，享受制度的企業(yè)。不能兼得。

　　16、本制度各條款的優(yōu)惠均由受益財政承擔。由區(qū)財政統(tǒng)一支付。

　　17、本制度由區(qū)經(jīng)濟合作局負責解釋。

　　18、本制度自公布之日起執(zhí)行。

　　對外投資管理制度 7

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范股份有限公司（以下簡稱"公司"）投資行為，降低投資風險，提高投資效益，使投資管理真正做到科學化、民主化、規(guī)范化，依照《公司法》、《合同法》等國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條本制度所稱投資，是指為獲取未來收益而預先支付一定數(shù)量的貨幣，實物或出讓權(quán)利的行為，包括對外和對內(nèi)投資。對外投資包括：股票、債券等證券投資、出資設立子公司或?qū)ψ庸�司進行增資、公司兼并、合作聯(lián)營、租賃經(jīng)營等。對內(nèi)投資包括：重大技改項目和更新、基本建設（包括購置廠房等）、購置新設備、新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)進步等。

　　第三條投資管理應遵循的基本原則：符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益。

　　第四條本制度適用于公司所屬各部門（中心）。各全資子公司和控股子公司及其控股、控制的所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的一切投資行為遵照本制度執(zhí)行。

　　第二章公司投資權(quán)限的劃分

　　第五條為加強投資決策管理，提高投資決策效率，對第二條所指的公司投資行為，按以下規(guī)定執(zhí)行：

　�。ㄒ唬┕善薄�債券等證券投資，不論金額大小，均需股東大會批準后實施。

　�。ǘ�）出資設立子公司或?qū)ψ庸�司進行增資、公司兼并、合作聯(lián)營等，投資金額不滿公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%的，由董事會批準后實施；否則應由股東大會批準后方可實施。

　　（三）重大技改項目和更新、基本建設（包括購置廠房等）、購置新設備、新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)進步等，投資金額不滿公司經(jīng)審計凈資產(chǎn)值5%的，由總經(jīng)理辦公會議審議決定，并在其后最近一次董事會召開時通報參會董事；投資金額在公司經(jīng)審計凈資產(chǎn)值5%以上，不滿20%的，由董事會批準后實施；投資金額在公司經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%以上的，應由股東大會批準后方可實施。

　　第六條投資涉及關(guān)聯(lián)交易，《關(guān)聯(lián)交易決策制度》有不同規(guī)定的，按《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章公司投資管理機構(gòu)

　　第七條公司投資實行專業(yè)管理制度。

　　第八條董事會辦公室負責股票、債券投資等證券投資。

　　董事會辦公室負責出資設立子公司或?qū)ψ庸�司進行增資、公司兼并、合作聯(lián)營等項目的投資及管理。

　　企管部負責重大技改項目和更新、基本建設（包括購置廠房等）、購置新設備、新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)進步等項目的投資及管理。

　　第四章對外投資審批程序及實施管理

　　第九條公司對外投資項目實行逐級審批制度，按下列程序辦理：

　　（一）由公司企管部對擬定的項目進行市場調(diào)研和經(jīng)濟分析，形成可行性報告草案。對項目可行性作初步的、原則的'分析和論證。

　�。ǘ�）可行性報告草案形成后提交公司總經(jīng)理辦公會初審。

　�。ㄈ�）企管部在經(jīng)初審的可行性報告的基礎(chǔ)上，與財務部、董事會辦公室等相關(guān)部門進行充分溝通討論后，編制正式的可行性報告。

　�。ㄋ模┢蠊懿繉⒖尚行詧蟾鎴蠊�司總經(jīng)理辦公會論證后，交由董事會辦公室按公司章程及本制度規(guī)定的權(quán)限與程序提交董事會、股東大會審議批準，負責具體實施。

　　第十條董事會辦公室負責對外投資各控股、參股子公司的股權(quán)管理工作。

　　第十一條對內(nèi)投資的審批程序，比照本章的規(guī)定執(zhí)行。

　　第五章后繼管理

　　第十二條對內(nèi)投資項目竣工驗收前，公司審計部應進行專項審計，審計結(jié)論報公司總經(jīng)理辦公會。

　　第十三條對外投資項目終止的，被投資企業(yè)依法進行清算時，由公司委派的董事作為股東代表，董事會辦公室、財務部派員共同參與被投資企業(yè)的清算工作。

　　第十四條公司董事會辦公室負責投資項目的檔案管理工作，各投資項目管理部門待項目全部結(jié)束后負責將項目材料整理交董事會辦公室歸檔。

　　第十五條公司監(jiān)事會、審計部，應依據(jù)其職責對投資項目進行全過程監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請項目投資審批機構(gòu)討論處理。監(jiān)事會認為必要時，可直接向股東大會報告。

　　第六章附則

　　第十六條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。本制度的規(guī)定如與國家日后頒布或修訂的法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》的規(guī)定不一致時，按后者的規(guī)定執(zhí)行，并應當及時修改本制度。

　　第十七條公司股票公開上市交易的交易所上市規(guī)則對重大投資有不同規(guī)定的，按上市規(guī)則的要求執(zhí)行。

　　第十八條本制度由董事會制訂，經(jīng)股東大會通過后生效，修改時亦同。

　　第十九條本制度由董事會負責解釋。

　　對外投資管理制度 8

　　第一章 總 則

　　第一條 目的：

　　為規(guī)范富榮集團項目投資行為，防范和控制投資風險，完善項目投資的后續(xù)管理，保障公司資產(chǎn)安全和增值，特制定本辦法。

　　第二條 范圍：

　　適用于富榮集團所有投資項目。

　　第三條 職責：

　　(一)項目前期工作階段，項目發(fā)展部經(jīng)理為項目負責人。

　�。ǘ�）項目籌建階段，本公司確定的籌建機構(gòu)負責人為項目負責人。

　　（三）投資項目運營以后，本公司派往項目公司管理崗位的人員為項目負責人；派出二人以上的，由本公司指定負主要責任的人員為項目負責人。

　　第四條 定義：

　　（一）項目投資

　　項目投資是指本公司以贏利為目的，獨資或與他人合資進行的固定資產(chǎn)投資、資本運作、資產(chǎn)經(jīng)營等活動，以及與其他投資人、技術(shù)持有人合作開發(fā)或建設的活動

　　（二）項目公司

　　“項目公司”是指本公司以項目投資方式獨資或與他人合資設立的經(jīng)營實體，包括分公司、控股子公司和參股公司

　�。ㄈ�）分公司

　　分公司是指本公司全資設立，由本公司直接管理、財務獨立核算的非法人經(jīng)營實體

　　（四）控股子公司

　　控股子公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益超過50%的企業(yè)法人

　�。ㄎ澹﹨⒐晒�司

　　參股公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益不足50%的企業(yè)法人

　　第二章 項目投資的管理體系

　　第五條 公司對項目投資實行額度授權(quán)和計劃管理。年初由總裁組織擬定公司項目投資計劃和控制額度，經(jīng)董事會研究通過后批準執(zhí)行。單項1億元以下的主營項目投資和3，000萬元以下的非主營項目投資由總裁組織擬定可行性研究報告，報經(jīng)董事會研究決定批準實施；

　　第六條 項目投資的管理分為以下三個階段：

　�。ㄒ唬┳院Y選項目被批準立項，至經(jīng)董事會或股東大會研究通過項目可行性研究報告并批準實施為止，為項目前期工作階段；

　�。ǘ�）自項目被批準實施，至完成項目公司的工商登記注冊或項目工程建成投產(chǎn)，為項目籌建階段；

　�。ㄈ�）自項目公司完成工商注冊登記依法取得經(jīng)營資格、非法人項目依法成立或項目工程竣工投產(chǎn)后，為項目運營階段。

　　第七條 項目投資實行項目負責人制度。

　　（一）項目前期工作階段，公司投資管理部經(jīng)理為項目負責人。

　�。ǘ�）項目籌建階段，本公司確定的籌建機構(gòu)負責人為項目負責人。

　�。ㄈ�）投資項目運營以后，本公司派往項目公司管理崗位的人員為項目負責人；派出二人以上的，由本公司指定負主要責任的人員為項目負責人。

　　第八條 項目發(fā)展部是本公司負責管理項目投資前期和籌建階段工作的主管部門。項目投資進入運營階段，辦公室、項目發(fā)展部、人力資源部、財務部，是項目投資相關(guān)業(yè)務的主管部門；

　　第三章 項目投資的基本原則與決策程序

　　第九條 項目投資應當符合國家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，堅持效益最大化、風險最小化和量力而行的原則。

　　第十條 選擇擬投資項目應當符合下列條件：

　　（一）符合本公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局和經(jīng)營范圍；

　�。ǘ�）項目具有廣泛市場空間和較長的產(chǎn)品生命周期；

　�。ㄈ�）項目符合本公司規(guī)模經(jīng)濟效益的要求，有較高的投資收益率和發(fā)展前景；

　�。ㄋ模┡c本公司現(xiàn)實的管理水平和籌資能力相適應；

　　（五）合作方有較好的商業(yè)信譽、較高的資產(chǎn)質(zhì)量、較強的管理團隊；

　�。�六）項目所在地有合適的地理位置和優(yōu)越的政策環(huán)境；

　�。ㄆ撸╉椖坎捎玫募夹g(shù)裝備符合當代經(jīng)濟技術(shù)水準的要求，具有較強的先進性。

　　第十一條 本公司項目投資決策實行“二評三審”制度，主要決策程序包括：

　�。ㄒ唬┛偛脤彶榕鷾薯椖堪l(fā)展部的選項；

　　（二）組織初步市場調(diào)研和技術(shù)考察，編制項目建議書；

　�。ㄈ�）總裁辦公會對項目建議書審查后批準立項；

　�。ㄋ模�對擬投項目組織初步評審和論證，編制可行性研究報告；

　　（五）總裁批準將項目可行性研究報告提請董事會再次組織專家評審或技術(shù)論證；

　�。�六）董事會審查批準擬投資項目實施。

　　第四章 項目投資的前期工作與決策

　　第一節(jié) 選項

　　第十二條 公司項目發(fā)展部應當根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃多渠道積極尋找項目。

　　第十五條 公司鼓勵內(nèi)部職工積極推薦項目。內(nèi)部員工推薦項目實施后確有較好收益或成效者，公司可以給予適當獎勵。

　　第十六條 項目發(fā)展部負責對項目的收集、調(diào)研、預選，實行分類管理，建立項目儲備庫。對符合當年投資計劃要求、具備申請立項條件的備選項目，由項目發(fā)展部經(jīng)理確定一名人員為項目經(jīng)理，全程負責掌握該項目投資決策進度、實施動態(tài)和有關(guān)資料的內(nèi)控工作。

　　第十七條 項目經(jīng)理將擬申請立項的備選項目編寫擬投資項目概況，填入【項目投資前期管理程序冊】，項目發(fā)展部經(jīng)理簽署意見并經(jīng)主管副總經(jīng)理書面同意后，提請總經(jīng)理書面決定是否同意該項目的選項。

　　第二節(jié) 批準立項

　　第十八條 對經(jīng)董事長同意選項的擬投資項目，由項目發(fā)展部組織初步調(diào)研或與合作方初步談判達成合作意向后，編制符合以下內(nèi)容要求的【項目建議書】或【商業(yè)計劃書】：

　　（一）項目來源和背景，產(chǎn)業(yè)政策背景和技術(shù)進步要求等；

　�。ǘ�）項目實施所需條件、市場需求、政策環(huán)境初步分析與預測；

　　（三）項目實施或與他人合作的形式方法與步驟；

　　（四）經(jīng)濟效益與經(jīng)營風險的初步分析；

　�。ㄎ澹┘夹g(shù)查新報告與相關(guān)資料。

　　第十九條 項目發(fā)展部依據(jù)市場調(diào)研、資料查詢、走訪業(yè)內(nèi)人士和技術(shù)專家對認為應當立項的項目，填寫【擬投資項目立項申請表】（即項目投資開發(fā)輸入表），主管副總經(jīng)理簽署意見后，報請總經(jīng)理辦公會議研究決定是否同意立項。

　　第二十條 總裁辦公會應當對【項目建議書】的內(nèi)容認真進行研究審查，決定同意立項的擬投項目，正式進入前期工作，可以組織公司有關(guān)部門和有關(guān)專家、顧問參加的項目工作小組。

　　第二十一條 經(jīng)初步考察和評審有下列情形之一的項目，不予立項；已經(jīng)立項的應當報總經(jīng)理辦公會議研究決定撤消立項，終止前期工作：

　　（一）不符合法律、法規(guī)、國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求的；

　　（二）項目投資后三年內(nèi)回報率明顯低于銀行貸款利率的；

　�。ㄈ�）項目投資額度過大，可能使本公司資產(chǎn)負債率超出合理比率的；

　�。ㄋ模�擬投項目涉及本公司不熟悉的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，尚無合適的`專門管理人才，有可能會導致項目投資失敗的；

　�。ㄎ澹�擬投項目技術(shù)工藝或技術(shù)裝備缺乏先進性，項目產(chǎn)品缺乏競爭力的；

　　（六）擬合作方資金實力較弱，市場形象不佳或管理團隊素質(zhì)較差的；

　�。ㄆ撸╉椖渴袌銮熬安幻骰蛞延蓄愃萍夹g(shù)、產(chǎn)品替代的。

　　第二十二條 經(jīng)總裁辦公會議批準立項后，方可正式進入項目前期工作階段。項目發(fā)展部負責將已批準立項的項目建議書和總裁辦公會的具體意見報董事會備案。

　　第三節(jié) 項目投資的初步評審和可行性研究

　　第二十三條 擬投資項目經(jīng)批準立項后，由項目發(fā)展部組織包括財務顧問、投資或?qū)�業(yè)顧問、公司經(jīng)營法律顧問在內(nèi)的專家依據(jù)項目建議書的內(nèi)容對該項目進行初步評審，必要時報請總裁同意召開有公司高管人員和相關(guān)部門參加的專家論證會。

　　第二十四條 初步評審和專家論證的情況記入【項目投資開發(fā)評審記錄表】，編制擬投資項目的《可行性研究報告》，連同該項目的項目建議書、意向性合作協(xié)議、項目公司組成方案、合同章程草案等材料一并匯編成上報董事會的提案。

　　第二十五條 編制擬投資項目的可行性研究報告以工業(yè)項目為例應當包括以下內(nèi)容；其他類型投資項目可行性研究報告可以在此基礎(chǔ)上調(diào)整內(nèi)容：

　　（一）總論；

　�。ǘ�）市場需求分析和項目擬建規(guī)模；

　�。ㄈ�）原材料、燃料及公共設施情況；

　�。ㄋ模╉椖克�在地的經(jīng)濟政策環(huán)境、建設條件與廠址方案；

　　（五）初步設計方案或構(gòu)想；

　　（六）環(huán)境評價與環(huán)保措施方案；

　　（七）生產(chǎn)組織、勞動定員及人員培訓；

　�。ò耍╉椖繉嵤┻M度；

　�。ň牛┩顿Y方式、資金規(guī)模和項目公司的股本結(jié)構(gòu)；

　�。ㄊ�）資金來源及經(jīng)濟效益分析；

　　（十一）投資風險分析與應對措施；

　　（十二）是否可行的結(jié)論性綜述。

　　第四節(jié) 項目投資的決策

　　第二十六條 總裁直接批準或召開總經(jīng)理辦公會研究決定向董事會提交項目投資的預案。

　　第二十七條 董事會依照其工作細則，組織有關(guān)專家對經(jīng)理班子報來的擬投資項目預案，再次進行專家論證后，提交董事會研究決定是否批準實施。

　　第二十八條 對董事會通過決議批準實施的項目，應當填寫【投資項目開發(fā)確認記錄表】

　　第五章 項目籌建階段工作

　　第一節(jié) 項目籌建階段的風險控制

　　第二十九條 項目投資進入籌建階段后，投資款尚未撥付或者雖已撥款而在建工程尚未開工時，發(fā)現(xiàn)項目存在下列情形之一的，應當及時采取相應措施停止繼續(xù)投資或終止繼續(xù)合作：

　�。ㄒ唬╊A計項目建成后投資總額將超出可研預算10%以上的；

　�。ǘ�）采用的技術(shù)工藝或技術(shù)裝備明顯落后，投產(chǎn)后難以達到預期技術(shù)和工藝質(zhì)量要求的；

　　（三）同類項目上馬、同業(yè)競爭嚴重，項目產(chǎn)品將失去較大市場份額的；

　�。ㄋ模╉椖克�在地政策環(huán)境惡化，無法保證優(yōu)惠政策落實或無法達到項目預計收益的；

　�。ㄎ澹┖献鞣桨l(fā)生重大變故、違約撤資或出資不實、弄虛作假，有意變現(xiàn)或故意抽逃資金的；

　�。�六）發(fā)生不可預見的其他情形，致使投資或合作開發(fā)無法繼續(xù)進行的。

　　第三十條 本公司投入資金已經(jīng)到位、或項目工程已經(jīng)開工的項目發(fā)現(xiàn)存在或出現(xiàn)上述情形時，該項目負責人應當采取一切必要措施，最大限度地減少本公司經(jīng)濟損失，并及時向總裁提出善后處理的意見和建議。

　　第二節(jié) 項目投資撥款方式和超額資金的處理

　　第三十一條 經(jīng)批準實施的項目投資的資金采用分階段按計劃進度撥付的方式。

　　第三十二條 項目投資經(jīng)批準立項后方可動用前期費，前期選項費用由公司辦公經(jīng)費列支；進入籌建階段方可撥付少量開辦費。項目公司建成或項目工程竣工后，前期費和開辦費應當沖抵投資款額；正式簽署工程施工協(xié)議或項目公司發(fā)起協(xié)議后方可撥付項目投資資本金。本公司直接投資的非法人項目的投資款項應當按實際進度撥付

　　第三十三條 項目總投資大于被批準的投資總額不超過10%，其中按股比應由我公司分擔的部分，應當由項目公司與本公司簽署借款協(xié)議，按不低于同期銀行貸款利率的標準收取資金占用費。

　　第三十四條 項目投資款項的撥付實行聯(lián)簽制度。前期費支出由項目發(fā)展部經(jīng)理提出申請，主管副總審核，財務部復核，財務總監(jiān)和總裁2人批準；開辦費、投資款、項目公司必需的流動資金和股東借款，由項目負責人提出申請，主管副總審核，財務部門負責復核后，由財務總監(jiān)、總裁和董事長3人批準。

　　第六章 項目運營階段工作

　　第三十五條 項目負責人發(fā)現(xiàn)項目公司即將出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)以下情形時，應立即向總裁或分管副總裁匯報：

　　（一）項目公司做出行為違背公司章程或違反合同、協(xié)議，有可能使本公司遭受損失的；

　�。ǘ�）項目公司出現(xiàn)重大變故或做出重大決策而我方項目負責人未能及時知情，或無法通過合法程序使得我方權(quán)益得到有效保護的；

　　（三）項目公司做出符合本規(guī)定中5.3.4規(guī)定情形的行為，有可能違背本公司意志，已經(jīng)、正在或即將侵害本公司權(quán)益的；

　�。ㄋ模╉椖控撠熑苏J為必須及時匯報的其他事項。

　　第三十六條 項目負責人為本公司指定的信息披露責任人，項目公司出現(xiàn)本公司“信息披露實施細則”規(guī)定應當披露的情形時，項目負責人應當立即向總裁或分管副總裁報告，并于當日向主管部門書面?zhèn)浒浮?/p>

　　第三十七條 本公司派往控股子公司的項目負責人應當勤勉盡責、扎實工作，確保任職公司依法自主經(jīng)營、規(guī)范管理，自覺維護本公司和其他股東的合法權(quán)益，切實保障本公司的控股地位和資產(chǎn)收益。

　　第三十八條 控股子公司的項目負責人在其任職公司做出以下決策行為時，應當事先向本公司書面請示，按本公司有關(guān)決策程序批準的方案執(zhí)行，努力使其任職公司的決策行為符合本公司的意志和利益：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營方針和生產(chǎn)經(jīng)營計劃發(fā)生重大變更或做出重大經(jīng)營決策的；

　�。ǘ�）做出諸如投資、舉債、抵押、擔保、資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大固定資產(chǎn)新建、改造及重要裝備更新購置等決定的；

　�。ㄈ�）決定聘任或變更經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員的；

　�。ㄋ模�決定財務決算報告、財務預算報告、利潤分配方案；

　�。ㄎ澹╉椖控撠熑苏J為應當向本公司請示的其他事宜。

　　第三十九條 項目負責人應當按時出席任職公司的有關(guān)會議，并就需要表決的事項代表本公司依法行使表決權(quán)；因故不能出席會議的，應當書面委托在該項目公司任職的本公司其他人員或本公司指定的其他人員代為行使表決權(quán)。

　　第四十條 項目負責人在接到項目公司的會議通知后，應當在二日內(nèi)將會議議題和對本公司應當表明的態(tài)度或表決意見的建議，書面報分管副總裁和總裁，由分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理主持專題研究，形成本公司的基本態(tài)度和表決意見，經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。

　　第四十一條 項目負責人應當堅持原則，誠信盡責，勇于維護本公司和任職公司的利益，在項目公司重要會議上，不得擅自發(fā)表與本公司意志相悖的意見，不得投票贊成與本公司決定相異的議案。

　　第四十二條 項目負責人出席項目公司有關(guān)會議后，應當及時將會議結(jié)果和其他有關(guān)重要情況書面報分管副總裁和總裁，并向項目發(fā)展部備案。

　　第四十三條 未經(jīng)本公司依法授權(quán)，項目負責人不得以本公司名義簽署經(jīng)濟合同或做出經(jīng)營行為。

　　第四十四條 項目負責人應將其所負責的項目公司日常生產(chǎn)經(jīng)營管理的主要情況以書面材料，每季度末定期向分管副總裁和總裁報告，并按業(yè)務歸屬分別向本公司主管部門備案；項目負責人任期屆滿或由于其他原因離任時應當及時向本公司提交《項目負責人任期報告》。

　　第四十五條 項目負責人在任職間有杰出表現(xiàn)的，經(jīng)總裁辦公會研究決定，可以給予相應獎勵。

　　第四十六條 項目負責人在任期內(nèi)發(fā)生下列情形者，本公司將視情節(jié)輕重分別給予行政處分、依法定程序撤銷其項目任職并給予適當經(jīng)濟處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

　�。ㄒ唬┮詸�(quán)謀私或濫用職權(quán)給本公司或任職公司造成重大損失的；

　�。ǘ�）嚴重失職或疏忽監(jiān)管，使任職公司發(fā)生重大違法行為，造成嚴重后果的；

　�。ㄈ�）未能認真履行有關(guān)董事、監(jiān)事權(quán)利和義務與職責，致使本公司或任職公司權(quán)益受到嚴重損害的；

　�。ㄋ模┓赣衅渌麌乐劐e誤。

　　第四十七條 本公司出席項目公司、項目投資的檔案由公司辦公室中心檔案室跟據(jù)國家檔案法規(guī)、公司檔案管理規(guī)定和ISO9002《質(zhì)量手冊》中的內(nèi)控規(guī)定，實行歸口管理，項目發(fā)展部協(xié)助中心檔案室做好項目投資有關(guān)資料的收集、清理、立卷和歸檔工作。

　　第四十八條 項目投資檔案包括以下內(nèi)容：

　　（一）前期工作階段的項目背景、市場調(diào)研資料、項目建議書、可行性研究報告、專家論證及評審結(jié)果，經(jīng)理辦公會、董事會研究、審議通過實施項目的會議記錄、提案、決議等；

　�。ǘ�）項目工程設計，工程施工的方案、合同、設備采購方案與合同、與合作方的往來函電、談判紀要和簽署的各類意向、鑒定文書等重要文件；

　�。ㄈ�）項目公司發(fā)起協(xié)議、出資證明或股權(quán)證書、工商登記注冊的全套報批文件、營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)代碼復印件及各級政府有關(guān)該項目的各種批復文件；

　　（四）項目運行后的反映公司權(quán)益的各種報表、文件、資料和重大合同副本；

　�。ㄎ澹┡c項目投資相關(guān)的技術(shù)書籍、圖表畫冊、電子文檔和視聽資料等；

　　（六）公司檔案管理規(guī)定應當歸檔的其他文件資料。

　　第四十九條 前款規(guī)定的項目投資資料原件應當一律由本公司中心檔案室歸檔，依法永久或長期保存，各經(jīng)辦部門可以自留副本或復制件。

　　第五十條 項目發(fā)展部項目經(jīng)理負責項目投資前期和籌建階段檔案資料的催索、收集、整理、立卷；各類檔案資料在所涉事項發(fā)生后1個月內(nèi)，由項目負責人報送業(yè)務主管部門清理立卷后，統(tǒng)一向中心檔案室報送歸檔。

　　第五十一條 按公司要求上報各部門的有關(guān)報告，由有關(guān)各部門負責及時清理立卷，年終負責歸檔。

　　第五十二條 公司各部門均不得跨年度自行散存應當歸檔的文件資料。

　　第五十三條 遵循完備、整齊、分類檢索、易于查找的原則對項目投資檔案實施有效管理，為公司經(jīng)營、決策及依法維護公司權(quán)益提供證據(jù)或范例。

　　第五十四條 相關(guān)部門如有必需，可留存復印件，但借閱或復制已經(jīng)歸檔的文件資料應當遵守公司《質(zhì)量手冊》中關(guān)于文件和記錄控制條款，辦理登記手續(xù)，并履行保密義務。

　　第七章 附則

　　第五十五條 本辦法自總裁辦公會通過之日起執(zhí)行。

　　第五十六條 本辦法由公司董事會負責解釋。

　　對外投資管理制度 9

　　第一條為切實履行財政職能，強化財政支出預算管理，規(guī)范財政投資評審行為，依據(jù)《中華人民共和國預算法》及財政部《財政投資評審管理暫行規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

　　第二條財政投資評審是財政職能的重要組成部分，是財政部門對財政性資金投資項目的工程概算、預算和竣工決（結(jié)）算進行評估與審查的行為。財政投資評審工作由財政部門委托財政投資評審機構(gòu)進行。

　　第三條財政投資評審的范圍包括：

　�。ㄒ唬┴斦�預算內(nèi)各項建設資金安排的建設項目；

　　（二）政府性基金安排的建設項目；

　　（三）納入財政預算外專戶管理的預算外資金安排的建設項目；

　�。ㄋ模┱�府性融資安排的建設項目；

　�。ㄎ澹┢渌�財政性資金安排的項目支出。

　　財政部門根據(jù)預算編制和預算執(zhí)行的要求，確定每年的評審重點和任務。

　　第四條財政投資評審的內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬╉椖炕�本建設程序和基本建設管理制度執(zhí)行情況；

　�。ǘ�）項目招標標底的合理性；

　　（三）項目概算、預算、竣工決（結(jié)）算；

　　（四）建設項目財政性資金的使用、管理情況；

　�。ㄎ澹╉椖扛�、預算執(zhí)行情況以及與工程造價相關(guān)的其他情況；

　�。�六）財政部門委托的其他業(yè)務。

　　對財政性投資項目評審，可以采取以下兩種方式：

　　1，對項目概、預、決（結(jié)）算進行全過程評審。

　　2，對項目概、預、決（結(jié)）算單項評審。

　　第五條財政投資評審機構(gòu)開展財政投資評審的程序是：

　�。ㄒ唬┙邮茇斦�部門下達的委托評審任務；

　　（二）根據(jù)委托評審任務的要求制定評審計劃，安排項目評審人員；

　�。ㄈ�）向項目建設單位提出評審所需的資料清單并對建設單位提供的資料進行初審；

　�。ㄋ模┻M入建設項目現(xiàn)場踏勘，調(diào)查核實建設項目的基本情況；

　　（五）對建設項目的內(nèi)容按有關(guān)標準、定額、規(guī)定逐項進行評審，確定合理的工程造價；

　�。�六）審查項目建設單位的財務、資金狀況；

　�。ㄆ撸�對評審過程中發(fā)現(xiàn)的問題，向項目建設單位進行核實、取證；

　�。ò耍┫蝽椖拷ㄔO單位出具建設項目投資評審結(jié)論，項目建設單位應對評審結(jié)論提出書面意見；

　�。ň牛└鶕�(jù)評審結(jié)論及項目建設單位反饋意見，出具評審報告；

　�。ㄊ�）在規(guī)定時間內(nèi)，按規(guī)定程序向委托評審的財政部門報送評審報告。如不能在規(guī)定時間完成投資評審任務，應及時向委托評審的`財政部門匯報，并說明原因。

　　第六條財政投資評審機構(gòu)開展財政投資評審項目的要求是：

　�。ㄒ唬�應組織專業(yè)人員依法開展評審工作，對評審結(jié)論的真實性、準確性負責。

　�。ǘ�）應獨立完成評審任務，不得以任何形式將投資評審任務再委托給其他評審機構(gòu)。確需與其他評審機構(gòu)合作完成委托評審任務的，須征得委托評審的財政部門同意，并且自身完成的評審工作量不應低于60％。

　　（三）應在規(guī)定時間內(nèi)向財政部門出具評審報告。評審報告的主要內(nèi)容有：項目概況、評審依據(jù)、評審范圍、評審程序、評審內(nèi)容、評審結(jié)論及其他需要說明的問題。其中評審結(jié)論的內(nèi)容主要包括：

　　1，該項目是否符合基本建設程序；

　　2，該項目是否符合項目法人制、招投標制、合同制和工程監(jiān)理制等基本建設管理制度；

　　3，該項目是否嚴格執(zhí)行基本建設財務會計制度；

　　4，確定建設項目的投資額。對建設項目概、預、決（結(jié)）算投資的審減（增）投資額，應說明審減（增）的原因，如發(fā)生政府有關(guān)部門批準的概算外投資審增情況，應與概算內(nèi)投資的審定情況分別表述。

　�。ㄋ模┎坏孟蝽椖拷ㄔO單位收取任何費用。

　�。ㄎ澹�應建立嚴格的項目檔案管理制度，完整、準確、真實地反映和記錄項目評審的情況，做好各類資料的歸集、存檔和保管工作。

　　第七條財政部門是財政投資評審工作的行政主管部門，履行下列職責：

　　（一）制定財政投資評審規(guī)章制度，指導財政投資評審業(yè)務工作；

　�。ǘ�）確定財政投資評審項目；

　�。ㄈ�）向財政投資評審機構(gòu)委托評審任務，提出評審的具體要求；

　　（四）負責協(xié)調(diào)財政投資評審機構(gòu)在財政投資評審工作中與項目主管部門、建設單位等方面的關(guān)系；

　�。ㄎ澹�審查批復財政投資評審機構(gòu)報送的評審報告，并會同有關(guān)部門對經(jīng)確認的評審結(jié)果進行處理；

　�。�六）加強對財政投資評審工作的管理和監(jiān)督，并根據(jù)實際需要對委托財政投資評審項目的評審結(jié)論進行抽查復核；

　�。ㄆ撸┌凑铡罢l委托、誰付費”的原則，向承擔財政投資評審任務的機構(gòu)支付評審費用，財政部門委托財政投資評審機構(gòu)評審的付費辦法按照財政部財建[20xx]512號文件執(zhí)行。

　　第八條項目建設單位在接受財政投資評審機構(gòu)對建設項目進行評審的過程中，應當履行下列義務：

　�。ㄒ唬�應向財政投資評審機構(gòu)提供投資評審所需相關(guān)資料，并對所提供資料的真實性、合法性、完整性負責；

　�。ǘ�）對評審中涉及需要核實或取證的問題，應積極配合，不得拒絕、隱匿或提供虛假資料；

　　（三）對于財政投資評審機構(gòu)出具的建設項目投資評審結(jié)論，項目建設單位應在自收到日起5個工作日內(nèi)簽署意見，并由項目建設單位和項目建設單位負責人蓋章簽字；若在評審機構(gòu)送達建設項目評審結(jié)論5個工作日內(nèi)不簽署意見，則視同同意評審結(jié)論。

　　項目建設單位應積極配合財政投資評審機構(gòu)開展工作，對拒不配合或阻撓投資評審工作的，財政部門將予以通報批評，并根據(jù)情況暫緩下達基本建設預算或暫停撥付財政資金。

　　第九條對財政投資評審中發(fā)現(xiàn)項目建設單位存在違反財政法規(guī)行為，由財政部門按《國務院財政違法行為處罰處分條例》予以處理，觸犯刑律的，移交司法機關(guān)處理。

　　第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。

　　對外投資管理制度 10

　　第一章、總則

　　第一條、為了加強本公司與投資者和潛在投資者（以下合稱“投資者”）之間的信息溝通，切實建立公司與投資者（特別是社會公眾投資者）的良好溝通平臺，完善公司治理結(jié)構(gòu)，切實保護投資者（特別是社會公眾投資者）的合法權(quán)益，形成公司與投資者之間長期、穩(wěn)定、和諧的良性互動關(guān)系，提升公司的誠信度、核心競爭能力和持續(xù)發(fā)展能力，實現(xiàn)公司價值最大化和股東利益最大化，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）及其他有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

　　第二條、投資者關(guān)系管理是指公司通過充分的信息披露與交流，并運用金融和市場營銷等手段加強與投資者及潛在投資者之間的溝通，增進投資者對公司的了解和認同，提升公司治理水平，以實現(xiàn)公司整體利益最大化和保護投資者合法權(quán)益的戰(zhàn)略管理行為。

　　第三條、公司開展投資者關(guān)系管理工作應體現(xiàn)公平、公正、公開原則，平等對待全體投資者，保障所有投資者享有知情權(quán)及其他合法權(quán)益。

　　第四條、投資者關(guān)系管理的目的

　�。ㄒ唬┬纬晒�司與投資者雙向溝通渠道和有效機制，促進公司與投資者之間的良性關(guān)系，增進投資者對公司的進一步了解和熟悉，并獲得認同與支持。

　�。ǘ�）建立穩(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者基礎(chǔ)，獲得長期的市場支持。

　　（三）形成服務投資者、尊重投資者的投資服務理念。

　�。ㄋ模┐龠M公司整體利益最大化和股東利益最大化并有機統(tǒng)一的投資理念。

　�。ㄎ澹┩ㄟ^充分的信息披露，增加公司信息披露透明度，不斷完善公司治理。

　　第五條、投資者關(guān)系管理的基本原則

　　（一）充分披露信息原則。除強制的信息披露以外，公司可主動披露投資者關(guān)心的其他相關(guān)信息。

　�。ǘ�）合規(guī)披露信息原則。公司應遵守國家法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門、深證券交易所對上市公司信息披露的規(guī)定，保證信息披露真實、準確、完整、及時。在開展投資者關(guān)系工作時應注意尚未公布信息及其他內(nèi)部信息的保密，一旦出現(xiàn)泄密的情形，公司應當按有關(guān)規(guī)定及時予以披露。

　�。ㄈ�）投資者機會均等原則。公司應公平對待公司的所有股東及潛在投資者，避免進行選擇性信息披露。

　　（四）誠實守信原則。公司的投資者關(guān)系工作應客觀、真實和準確，避免過度宣傳和誤導。

　�。ㄎ澹└咝У秃脑瓌t。選擇投資者關(guān)系工作方式時，公司應充分考慮提高溝通效率，降低溝通成本。

　�。�六）互動溝通原則。公司應主動聽取投資者的意見、建議，實現(xiàn)公司與投資者之間的雙向溝通，形成良性互動。

　　第六條、公司開展投資者關(guān)系活動時應注意尚未公布信息及內(nèi)部信息的保密，避免和防止由此引發(fā)泄密及導致相關(guān)的內(nèi)幕交易。除非得到明確授權(quán)并經(jīng)過培訓，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工應避免在投資者關(guān)系活動中代表公司發(fā)言。

　　第二章、投資者關(guān)系管理的內(nèi)容和方式

　　第七條、投資者關(guān)系管理的工作對象：

　　（一）投資者（包括在冊和潛在投資者）。

　　（二）證券分析師及行業(yè)分析師。

　�。ㄈ�）財經(jīng)媒體及行業(yè)媒體等傳播媒介。

　�。ㄋ模┩顿Y者關(guān)系顧問。

　�。ㄎ澹┳C券監(jiān)管機構(gòu)等相關(guān)政府部門。

　�。�六）其他相關(guān)個人和機構(gòu)。

　　第八條、在遵循公開信息披露原則的前提下，及時向投資者披露影響其決策的相關(guān)信息，投資者關(guān)系管理中公司與投資者溝通的主要內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬┕�司的發(fā)展戰(zhàn)略，包括公司的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃、競爭戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略和經(jīng)營方針等。

　�。ǘ�）法定信息披露及其說明，包括定期報告和臨時公告和年度報告說明會等。

　�。ㄈ�）公司依法可以披露的經(jīng)營管理信息，包括生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況、新產(chǎn)品或新技術(shù)的研究開發(fā)、經(jīng)營業(yè)績、股利分配、管理模式及變化等。

　�。ㄋ模┕�司依法可以披露的重大事項，包括公司的重大投資及其變化、資產(chǎn)重組、收購兼并、對外合作、對外擔保、重大合同、關(guān)聯(lián)交易、重大訴訟或仲裁、管理層變動以及大股東變化等信息。

　　（五）企業(yè)經(jīng)營管理理念和企業(yè)文化建設。

　　（六）公司的其他相關(guān)信息。

　　第九條、公司與投資者的溝通方式主要包括但不限于：

　�。ㄒ唬┌�括定期報告和臨時公告。

　�。ǘ�）年度報告說明會。

　　（三）股東大會。

　�。ㄋ模┕�司網(wǎng)站。

　�。ㄎ澹┓治鰩煏�議和說明會。

　�。�六）一對一溝通。

　�。ㄆ撸┼]寄資料。

　�。ò耍╇娫捵稍�。

　�。ň牛�廣告、宣傳單或者其他宣傳材料。

　　（十）媒體采訪和報道。

　　（十一）現(xiàn)場參觀。

　�。ㄊ�二）其他符合中國證監(jiān)會、深證券交易所相關(guān)規(guī)定的方式。

　　公司應盡可能通過多種方式與投資者及時、深入和廣泛地溝通，并應特別注意使用互聯(lián)網(wǎng)絡提高溝通的效率，降低溝通的成本。

　　第十條、根據(jù)法律、法規(guī)和《全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則》的.有關(guān)規(guī)定，公司應披露的信息必須第一時間在公司指定信息披露的網(wǎng)站上公布，如有必要，也可在證監(jiān)會指定的報刊上進行信息披露。公司在其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報紙和指定網(wǎng)站，不得以新聞發(fā)布或答記者問等其他形式代替公司公告。公司應明確區(qū)分宣傳廣告與媒體的報道，不應以宣傳廣告材料以及有償手段影響媒體的客觀獨立報道。公司應及時關(guān)注媒體的宣傳報道，必要時可適當回應。

　　第十一條、公司應豐富和及時更新公司網(wǎng)站的內(nèi)容，并將歷史信息與當前信息以顯著標識加以區(qū)分。可將新聞發(fā)布、公司概況、經(jīng)營產(chǎn)品或服務情況、法定信息披露資料、投資者關(guān)系聯(lián)系方法、專題文章、行政人員演說、股票行情等投資者關(guān)心的相關(guān)信息放置于公司網(wǎng)站。

　　第十二條、公司應努力為中小股東參加股東大會創(chuàng)造條件，充分考慮召開的時間和地點以便于股東參加。

　　第十三條、公司應盡可能通過多種方式與投資者及時、深入和廣泛溝通。

　　第三章、投資者關(guān)系管理的組織與實施

　　第十四條、投資者關(guān)系管理事務的第一負責人是公司董事長。公司董事會是公司投資者關(guān)系管理的決策機構(gòu)，負責制定投資者關(guān)系管理的制度，并負責檢查核查投資者關(guān)系管理事務的落實、運行情況。

　　第十五條、董事會秘書為公司投資者關(guān)系管理事務的負責人。公司投資證券部是投資者關(guān)系管理工作的職能部門，由董事會秘書領(lǐng)導，在全面深入了解公司運作和管理、經(jīng)營狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等情況下，負責策劃、安排和組織各類投資者關(guān)系管理活動和日常事務。從事投資者關(guān)系管理的員工須具備以下素質(zhì)：

　�。ㄒ唬┤�面了解公司各方面情況。

　�。ǘ�）具有良好的知識結(jié)構(gòu)和業(yè)務素質(zhì)，熟悉公司治理、財務、會計等相關(guān)法律、法規(guī)和證券市場運作機制。

　�。ㄈ�）具有良好的溝通和協(xié)調(diào)能力。

　�。ㄋ模┚哂辛己玫钠沸�、誠實信用。

　�。ㄎ澹�準確掌握投資者關(guān)系管理的內(nèi)容及程序等。

　　經(jīng)董事長授權(quán)，董事會秘書根據(jù)需要可以聘請專業(yè)的投資者關(guān)系工作機構(gòu)協(xié)助公司實施投資者關(guān)系工作。

　　第十六條、投資者關(guān)系管理部門包括的主要職責如下：

　　（一）信息溝通：根據(jù)法律、法規(guī)、《全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則》的要求和投資者關(guān)系管理的相關(guān)規(guī)定，及時、準確地進行信息披露；根據(jù)公司實際情況，通過舉行分析師說明會及路演等活動，與投資者進行溝通；通過電話、電子郵件、傳真、接待來訪等方式回答投資者的咨詢。

　�。ǘ�）定期報告：包括年度報告、中期報告、季度報告的編制、印制和郵送工作。

　�。ㄈ�）籌備會議：籌備年度股東大會、臨時股東大會、董事會會議，準備會議材料。

　　（四）分析研究。統(tǒng)計分析投資者和潛在投資者的數(shù)量、構(gòu)成及變動情況；持續(xù)關(guān)注投資者及媒體的意見、建議和報道等各類信息并及時反饋給公司董事會及管理層。

　�。ㄎ澹�溝通與聯(lián)絡。整合投資者所需信息并予以發(fā)布；舉辦分析師說明會等會議及路演活動，接受分析師、投資者和媒體的咨詢；接待投資者來訪，與機構(gòu)投資者及中小投資者保持經(jīng)常聯(lián)絡，提高投資者對公司的參與度。

　�。�六）公共關(guān)系。建立并維護與證券交易所、行業(yè)協(xié)會、媒體以及其他上市公司和相關(guān)機構(gòu)之間良好的公共關(guān)系；在涉訟、重大重組、關(guān)鍵人員的變動、股票交易異動以及經(jīng)營環(huán)境重大變動等重大事項發(fā)生后配合公司相關(guān)部門提出并實施有效處理方案，積極維護公司的公共形象。

　�。ㄆ撸┟襟w合作：加強與財經(jīng)媒體的合作關(guān)系，安排公司董事、高級管理人員和其他重要人員的采訪報道。

　�。ò耍┚W(wǎng)絡信息平臺建設：在公司網(wǎng)站中設立投資者關(guān)系管理專欄，在網(wǎng)上披露公司信息，方便投資者查詢。

　　（九）危機處理：在訴訟、仲裁、重大重組、關(guān)鍵人員的變動、盈利大幅度波動、股票交易異動、自然災害等危機發(fā)生后迅速提出有效的處理方案。

　�。ㄊ�）有利于改善投資者關(guān)系的其他工作。

　　第十七條、公司設置專線投資者咨詢電話、傳真電話，確保與投資者之間的溝通暢通，并責成專人接聽，回答投資者對公司經(jīng)營情況的咨詢。當公司投資者咨詢電話變更時應及時公告變更后的咨詢電話。

　　第十八條、對于上門來訪的投資者，公司投資證券部派專人負責接待。接待來訪者前應請來訪者配合做好投資者和來訪者的檔案記錄，并請來訪者簽署相關(guān)承諾書，建立規(guī)范化的投資者來訪檔案。

　　第十九條、公司業(yè)務方面的媒體宣傳與推介，公司相關(guān)業(yè)務部門提供樣稿，并經(jīng)董事會秘書審核后方能對外發(fā)布。

　　第二十條、主動來到公司進行采訪報道的媒體應提前將采訪計劃報董事會秘書審核確定后方可接受采訪，擬報道的文字資料應送董事會秘書審核后方可公開對外宣傳。

　　第二十一條、在公共關(guān)系維護方面，公司應與證券監(jiān)管部門、全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司等相關(guān)部門建立良好的溝通關(guān)系，及時解決證券監(jiān)管部門、全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)注的問題，并將相關(guān)意見傳達至公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，并爭取與其它掛牌公司建立良好的交流合作平臺。

　　第二十二條、在不影響生產(chǎn)經(jīng)營和泄露商業(yè)機密的前提下，公司的其他職能部門、子公司及公司全體員工有義務協(xié)助董事會秘書及相關(guān)職能部門進行相關(guān)投資者關(guān)系管理工作。

　　第二十三條、公司出資委托分析師或其他獨立機構(gòu)發(fā)表投資價值分析報告的，刊登該投資價值分析報告時應在顯著位置注明“本報告受公司委托完成”的字樣。

　　第二十四條、公司應當在年度報告披露后10日內(nèi)舉行年度報告說明會，公司董事長（或總經(jīng)理）、財務負責人、獨立董事（至少1名）、董事會秘書、保薦代表人應出席說明會，會議包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┕�司所處行業(yè)的狀況、發(fā)展前景、存在的風險。

　�。ǘ�）公司發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營、募集資金使用、新產(chǎn)品和新技術(shù)開發(fā)。

　�。ㄈ�）公司財務狀況和經(jīng)營業(yè)績及其變化趨勢。

　�。ㄋ模┕�司在業(yè)務、市場營銷、技術(shù)、財務、募集資金投向及發(fā)展前景等方面存在的困難、障礙或有損失。

　�。ㄎ澹┩顿Y者關(guān)心的其他問題。

　　公司應至少提前x個交易日發(fā)布召開年度報告說明會的通知，公告內(nèi)容包括日期及時間、召開方式（現(xiàn)場/網(wǎng)絡）、召開地點或網(wǎng)址、公司出席人員名單等。

　　第二十五條、公司應以適當形式對公司員工特別是董事、監(jiān)事、高級管理人員、部門負責人和公司控股子公司負責人進行投資者關(guān)系管理相關(guān)知識的培訓，在開展重大的投資者關(guān)系促進活動時，還應舉行專門的培訓活動。

　　第二十六條、公司進行投資者關(guān)系活動應建立完備的檔案制度，投資者關(guān)系活動檔案至少應包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┩顿Y者關(guān)系活動參與人員、時間、地點。

　　（二）投資者關(guān)系活動中談論的內(nèi)容。

　�。ㄈ�）未公開重大信息泄密的處理過程及責任承擔（如有）。

　�。ㄋ模┢渌麅�(nèi)容。

　　第二十七條、在進行業(yè)績說明會、分析師會議、路演前，公司應事先確定提問可回答范圍。若回答的問題涉及未公開重大信息，或者回答的問題可以推理出未公開重大信息的（弘投資），公司應拒絕回答，不得泄漏未公開重大信息。

　　第二十八條、公司在定期報告披露前三十日內(nèi)就盡量避免進行投資者關(guān)系活動，防止泄漏未公開重大信息。

　　第二十九條、公司在投資者關(guān)系活動中一旦以任何方式發(fā)布了有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則規(guī)定應披露的重大信息，應及時向全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告，并在下一個交易日開市前進行正式披露。

　　第三十條、公司及相關(guān)當事人發(fā)生下列情形時，應及時向投資者公開致歉：

　　（一）公司或其實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員受到中國證監(jiān)會行政處罰或者全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開譴責的。

　�。ǘ�）經(jīng)全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司考評信息披露不合格的。

　�。ㄈ�）其他情形。

　　第三章、附則

　　第三十一條、本制度未盡事宜，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十二條、本制度由公司董事會負責修訂和解釋。

　　第三十三條、本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施。

　　對外投資管理制度 11

　　第1章總 則

　　第一條 為加強公司及全資、控股子公司（以下簡稱“子公司”）投資的決策與管理，控制投資方向和投資規(guī)模，拓展經(jīng)營領(lǐng)域，保障公司及子公司對外投資的保值、增值權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》《公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）以及有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而以一定數(shù)量的貨幣資金、經(jīng)評估后的房屋、機器、設備、存貨等實物資產(chǎn)、股權(quán)以及專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)出資，進行各種形式的投資。

　　第三條 公司投資必須遵循下列原則：

　�。ㄒ唬┳裱瓏�家法律法規(guī)的規(guī)定；

　�。ǘ�）符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；

　　（三）規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展；

　�。ㄋ模﹫猿中б鎯�(yōu)先。

　　公司投資行為應盡量避免關(guān)聯(lián)交易。因業(yè)務需要不得不發(fā)生關(guān)聯(lián)投資，則應遵循公平原則，并遵守公司關(guān)聯(lián)交易決策制度的規(guī)定。

　　第四條 本制度適用于公司及其控股子公司的一切對外投資行為。本辦法所稱控股子公司（簡稱子公司，下同）是指公司出資設立的全資子公司、公司所持股權(quán)比例超過 50%的子公司和公司所持股權(quán)比例低于50%但擁有實際控制權(quán)的公司。

　　第2章 對外投資的決策審批流程

　　第五條 對外投資的立項、審批程序：

　�。�1） 對外投資項目的提出。

　　投資項目可由公司股東、董事、總經(jīng)理、公司相關(guān)部門及子公司根據(jù)業(yè)務需要作為項目建議單位提出，并形成投資項目建議書，提交總經(jīng)理。

　�。�2） 對外投資項目的初審。

　　總經(jīng)理負責對投資項目進行初審，由總經(jīng)理組織相關(guān)人員，根據(jù)公司總體發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)特點，對項目建議書進行充分論證的基礎(chǔ)上決定是否投資該項目。

　　（3） 立項前的調(diào)研和評估。

　　項目初審通過后，公司組織專人對投資項目進行考察和調(diào)研，充分搜集項目相關(guān)資料，編制可行性分析報告；對重大投資項目應當組織有關(guān)專家、專業(yè)人士進行評審并編制可行性研究報告。

　　（4） 對外投資項目的審批。

　　對外投資項目由總裁辦公會審核通過后，按投資決策權(quán)限提交董事會、股東大會審議

　　第3章 對外投資的決策審批權(quán)限

　　第六條 公司總裁辦公會、董事會、股東大會為公司對外投資的決策機構(gòu)，公司總裁辦公會、董事會及股東大會分別在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。

　　第七條 未達到提請董事會審批標準的，由總經(jīng)理組織會議審批決定。

　　第八條 公司進行對外投資事項達到下列標準之一的，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議討論后應提交董事會批準：

　�。ㄒ唬┙灰咨婕暗馁Y產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上；

　�。ǘ�）交易的成交金額占公司市值的10%以上；

　�。ㄈ�）交易標的（如股權(quán)）的最近一個會計年度資產(chǎn)凈額占公司市值的10%以上；

　�。ㄋ模┙灰讟说模ㄈ绻蓹�(quán)）最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的10％以上，且超過1000萬元；

　�。ㄎ澹┙灰桩a(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10％以上，且超過100萬元；

　�。�六）交易標的（如股權(quán)）最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且超過100萬元。

　　上述成交金額，是指支付的交易金額和承擔的債務及費用等。交易安排涉及未來可能支付或者收取對價的、未涉及具體金額或者根據(jù)設定條件確定金額的，預計最高金額為成交金額。

　　第4章 對外投資的組織管理機構(gòu)

　　第九條 公司股東大會、董事會和總經(jīng)理及董事長為公司對外投資的決策 機構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。

　　第十條 公司股東大會、董事會、董事長批準的重大投資項目由公司總經(jīng)理 負責按期組織實施。

　　第十一條 公司總經(jīng)理為對外投資實施的主要負責人，負責組織投資部門進行對外投資項目的.實施，并及時向董事長或董事會匯報。

　　第十二條 項目執(zhí)行人應按經(jīng)批準的項目投資方案制定項目實施工作計劃，并負責項目的實施、 進度跟蹤、進展情況匯報、項目完工的驗收交接等。定期向公司總經(jīng)理辦公會議報送項目進展情況，但項目實施過程如遇突發(fā)事件可能嚴重影響項目進展的情況須即時上報。

　　第十三條 固定資產(chǎn)投資實施過程中，由公司根據(jù)投資的項目內(nèi)容指定職 能部門負責，對涉及多個職能部門的投資項目，公司根據(jù)需要設立“項目小組”， 由“項目小組”統(tǒng)一協(xié)調(diào)投資事宜。

　　第十四條 公司聘請法律顧問負責對外投資項目的協(xié)議、合同和重要相關(guān) 信 函、章程等的法律審核。

　　第十五條 公司相關(guān)部門和子公司應及時向公司報告重大事項的情況，配合公司做好對外投資的信息披露工作

　　第5章 檢查和監(jiān)督

　　第十六條 重大投資項目需提交公司投資決策委員會進行評審。投資決策委 員會（5-7 人）由投資、財務、法務等部門的人員組成。必要時，組織相關(guān)技術(shù) 專家、法律專家、資本運作專家和項目管理經(jīng)驗人士組成的專家組進行外部評審， 并作出外部評審意見，或單獨聘請專家或中介機構(gòu)進行可行性分析論證

　　第十七條 在投資協(xié)議履行過程中，與協(xié)議對方的溝通工作，尤其是需要出具文字材料的工作，必須由項目實施后負責跟進、監(jiān)督、管理的相關(guān)職能部門統(tǒng)一進行。相關(guān)職能部門在出具文字材料以前，應當與其他職能部門協(xié)商一致， 并征得公司分管領(lǐng)導的同意。

　　第十八條 公司內(nèi)部審計部門、財務部門對各投資行為進行必要的事前、事中及事后審計，并出具相應的審計結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)問題，對重大問題提出專項報告。公司認為必要時，可聘請第三方機構(gòu)對投資項目進行審計。

　　第十九條 在前述投資項目通過后及實施過程中，總裁如發(fā)現(xiàn)該方案有重大疏漏、項目實施的外部環(huán)境發(fā)生重大變化或不可抗力之影響，可能導致投資失敗，應提議召開董事會臨時會議，對投資方案進行修改、變更或終止。經(jīng)過股東大會批準的投資項目，其投資方案的修改、變更或終止需召開股東大會進行審議。

　　第二十條 公司監(jiān)事會行使對外投資活動的監(jiān)督檢查權(quán)。

　　第二十一條投資項目完成后，總經(jīng)理應組織相關(guān)部門和人員進行檢查，根據(jù)實際情況向董事會、股東大會報告。

　　第6章信息披露與責任追究

　　第二十二條公司對外投資應嚴格按照《公司法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》等的規(guī)定履行信息披露義務。

　　第二十三條本公司對外投資活動的信息披露應符合會計準則、會計制度和公開發(fā)行股票的上市公司信息披露的要求。必要時董事會可委托投資項目經(jīng)辦人（負責人）之外的人員對投資項目進行評價、分析。

　　第二十四條本公司的對外投資活動必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督、管理。

　　第二十五條公司董事會應定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資收益情況。如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會應當查明原因，及時采取有效措施，并追究有關(guān)人員的責任。

　　第二十六條對于因違反法律法規(guī)或《公司章程》或本制度規(guī)定的，給公司造成投資損失的，公司董事會視公司損失、風險大小和情節(jié)輕重，決定給予責任人相應的處分。

　　第二十七條任何個人未按公司規(guī)定程序擅自簽訂投資協(xié)議草案，且在公司股東大會、董事會或總經(jīng)理辦公會審議通過前已付諸實際并給公司造成實際損失的，相應責任人應承擔賠償責任。

　　第二十八條有關(guān)責任人員違反刑法規(guī)定的，依法追究刑事責任。

　　第7章附則

　　第二十九條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與上述規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準。

　　第三十條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過之日起生效并施行。本制度進行修改時，由董事會提出修訂方案并由其審議通過后方可生效。

　　第三十一條 本制度由公司董事會負責修訂和解釋。并于發(fā)布之日起生效。

　　對外投資管理制度 12

　　第一章總則

　　第一條本公司為了加強對外投資內(nèi)部控制，規(guī)范對外投資行為，防范對外投資風險，保證對外投資的安全，提高對外投資的效益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)及《公司章程》制定本規(guī)范。

　　第二條本規(guī)范所稱對外投資，主要是指公司根據(jù)投資計劃進行的對外投資行為，包括含委托理財，委托貸款，對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。

　　第二章職責分工與授權(quán)批準

　　第三條公司應當建立對外投資業(yè)務的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理對外投資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　對外投資不相容崗位至少應當包括：

　　（一）對外投資項目的可行性研究與評估；

　�。ǘ�）對外投資的決策與執(zhí)行；

　�。ㄈ�）對外投資處置的審批與執(zhí)行；

　　（四）對外投資績效評估與執(zhí)行。

　　公司的對外投資計劃由總經(jīng)理負責，并經(jīng)董事會或股東大會討論決定，具體職責為：（一）編制公司年度對外投資報告并制訂公司下一年度發(fā)展及對外投資計劃，提請董事會、股東大會審議；貫徹執(zhí)行股東大會和董事會有關(guān)投資決策和資產(chǎn)處置決定。

　�。ǘ�）委派或推薦投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、經(jīng)營者、財務負責人，確認其任職資格。

　�。ㄈ�）審查、批準公司投資的全資、控股企業(yè)再投資方案。

　�。ㄋ模┚幹迫�資和控股投資企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標，并按照管理要求和程序進行評議、考核和獎懲。

　�。ㄎ澹�審查并指導投資企業(yè)的年度運營報告和重大事項報告，并檢查執(zhí)行情況。

　　（六）執(zhí)行上市公司信息披露規(guī)定，在年度報告、中期報告中如實披露對外投資情況，重大投資項目及重大關(guān)聯(lián)交易須即時披露。

　　公司投資發(fā)展部門為對外投資日常工作的主管部門和對外投資信息披露管理部門，具體職責為：

　　（一）貫徹執(zhí)行國家及地方的有關(guān)法律、法規(guī)，組織實施公司作出的資產(chǎn)經(jīng)營和投資管理的各項決議。

　�。ǘ�）參與、分析、制訂投資企業(yè)的購并、分立、股份制改造、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等方案，經(jīng)批準后負責組織實施。

　�。ㄈ�）根據(jù)公司領(lǐng)導的要求，對公司投資的各個經(jīng)濟實體的資產(chǎn)運作情況進行經(jīng)常性的研究，對其資產(chǎn)的安全性、可運作性，提出意見，供公司領(lǐng)導決策。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)公司年度目標體系，編制全資和控股企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標責任書，在總經(jīng)理授權(quán)下組織有關(guān)部門對目標執(zhí)行情況進行審查、清算及考核。

　�。ㄎ澹�會同或協(xié)助有關(guān)部門對公司投資的全資和控股企業(yè)資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、特定審計、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)交易等工作；投資企業(yè)資產(chǎn)評估報請國資委備案的，投資發(fā)展部負責上報材料的審核并轉(zhuǎn)報。

　�。�六）制定投資企業(yè)的重組、調(diào)整、規(guī)范、改制及建立適應市場的運營機制等方案，并參與或指導實施。

　�。ㄆ撸﹨⑴c全資及控股企業(yè)的再投資方案進行論證及監(jiān)理，指導、協(xié)助企業(yè)實施。

　�。ò耍┴撠熍c招商辦、工商、稅務等部門的聯(lián)系，及時掌握有關(guān)政策，爭取并落實各項政策優(yōu)惠扶持。

　�。ň牛﹨⑴c公司新投資項目的方案論證、項目的調(diào)研和籌建、注冊登記等工作。

　�。ㄊ�）匯集公司各投資企業(yè)以及所屬企業(yè)再投資項目的資料，并對投資變動信息及時在內(nèi)部網(wǎng)站披露。

　�。ㄊ�一）掌握并執(zhí)行政府主管部門有關(guān)上市公司對外投資的信息披露各項規(guī)定，對公司有關(guān)對外投資項目提出規(guī)范操作的意見，并按規(guī)定予以信息披露。

　�。ㄊ�二）負責公司發(fā)行證券再融資工作，編制募集資金投資項目的報告，并掌握項目實施進度，按規(guī)定予以信息披露。

　　（十三）負責起草公司對外投資情況報告，向董事會和股東大會匯報，真實、完整、及時、公平地向公眾披露。

　　（十四）對需要公司董事會或股東大會決議的投資項目，負責提交項目投資預案供董事會或股東大會決策。

　　公司財務部為對外投資的財務管理部門，具體職責為：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司決策層的指示，參與對有關(guān)收購、兼并、新設、承包、托管等項目投資行為的財務論證，以避免或控制風險。

　�。ǘ�）對全資、控股的投資企業(yè)及再投資企業(yè)，按國家頒布的《企業(yè)會計準則》建立財務核算體系，并規(guī)范所投資企業(yè)的財務管理。

　�。ㄈ�）按國家財務管理規(guī)定，組織中介審計機構(gòu)對投資企業(yè)財務報表的審計和合并。

　�。ㄋ模┌磭�家有關(guān)上市公司信息披露有關(guān)規(guī)定，對公布的財務報告中有關(guān)對外投資有關(guān)資料的信息匯總，并提供信息披露資料。

　　公司內(nèi)部審計部為對外投資內(nèi)審監(jiān)督部門，具體職責為：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司對外投資情況，對全資和控股企業(yè)進行定期、專項、經(jīng)營者離任等內(nèi)部審計，并配合中介審計機構(gòu)對投資企業(yè)進行年度審計和專項審計。

　　（二）掌握公司投資企業(yè)的再投資情況，對再投資企業(yè)的經(jīng)營情況和風險情況進行調(diào)研，并提出處置意見。

　�。ㄈ�）對中介審計機構(gòu)預審中提出的問題，督促投資企業(yè)或有關(guān)部門進行整改。

　　第四條公司的投資發(fā)展部辦理對外投資業(yè)務。辦理對外投資業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，掌握金融、投資、財會、法律等方面的專業(yè)知識。

　　公司可以根據(jù)具體情況，對辦理對外投資業(yè)務的人員定期進行崗位輪換。

　　第五條公司對外投資實行分級授權(quán)的決策體系，公司股東大會、董事會按照不同的權(quán)限對投資進行審批，其中股東大會是投資的最高決策機構(gòu)。

　�。ㄒ唬┩顿Y金額未達到董事會審批標準的對外投資項目，由公司總經(jīng)理決定；

　�。ǘ�）以下投資事項由公司董事會審批：

　　1、交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的5%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；

　　2、交易標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；

　　3、交易標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣；

　　4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；

　　5、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣。

　�。ㄈ�）以下投資事項應當提交股東大會審批：

　　1、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；

　　2、交易標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；

　　3、交易標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元；

　　4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；

　　5、交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元。

　　上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。公司在連續(xù)12個月內(nèi)發(fā)生的上述交易標的相關(guān)的同類交易應累計計算。

　　若所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續(xù)十二個月內(nèi)經(jīng)累計計算超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的，需要經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

　　若上述購買或者出售股權(quán)的行為將導致上市公司合并報表范圍發(fā)生變更的，該股權(quán)對應公司的'全部資產(chǎn)和營業(yè)收入視為交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標的相關(guān)的營業(yè)收入。

　　對于達到上述標準的交易，若交易標的為公司股權(quán)，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格會計師事務所對交易標的最近一年又一期財務會計報告進行審計，審計截止日距協(xié)議簽署日不得超過六個月；若交易標的為股權(quán)以外的其他資產(chǎn)，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估，評估基準日距協(xié)議簽署日不得超過一年。

　　公司對外投資設立有限責任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規(guī)定可以分期繳足出資額的，應當以協(xié)議約定的全部出資額為上述計算標準。

　　第六條公司根據(jù)對外投資類型制定相應的業(yè)務流程，明確對外投資中主要業(yè)務環(huán)節(jié)的責任人員、風險點和控制措施等。

　　公司投資的業(yè)務流程為：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)投資意向，由公司投投資發(fā)展部組織起草項目方案或可行性研究方案，提交公司該項目分管領(lǐng)導初步審核。

　�。ǘ�）投資方案提交總經(jīng)理審核，并根據(jù)投資項目的授權(quán)范圍分別由董事會、股東大會決策。

　　（三）項目一旦確定，由分管領(lǐng)導組織該項目的洽談和實施，并由投資發(fā)展部負責起草投資項目的合同、章程、股東會決議、董事會決議等法律文件，提交分管領(lǐng)導審核；涉及資產(chǎn)審計、評估及收、付款的由公司財務部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對外信息披露的由公司投資發(fā)展部辦理。

　　（四）公司投資發(fā)展部負責按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)評估、相關(guān)部門備案、產(chǎn)權(quán)交易、驗資等手續(xù)，并按規(guī)定辦理工商注冊登記等。

　　對實際發(fā)生的對外投資業(yè)務，公司應當設置相應的記錄或憑證，如實記載各環(huán)節(jié)業(yè)務的開展情況，加強內(nèi)部審計，確保對外投資全過程得到有效控制。

　　公司投資發(fā)展部負責建立對外投資信息檔案，并加強對審批文件、投資合同或協(xié)議、投資方案書、對外投資處置決議等文件資料的管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調(diào)閱等各個環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關(guān)人員的職責權(quán)限。

　　第三章對外投資可行性研究、評估與決策控制

　　第七條公司應當編制對外投資項目建議書，由投資發(fā)展部對投資建議項目進行分析與論證，對被投資公司資信情況進行盡責調(diào)查或?qū)嵉乜疾�，并關(guān)注被投資公司管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。對外投資項目如有其他投資者，應當根據(jù)情況對其他投資者的資信情況進行了解或調(diào)查。

　　第八條公司應當由投資發(fā)展部或委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對投資項目進行可行性研究，重點對投資項目的目標、規(guī)模、投資方式、投資的風險與收益等作出評價。

　　第九條公司應當由內(nèi)審部門或委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對可行性研究報告進行獨立評估，形成評估報告。評估報告應當全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。對重大對外投資項目，必須委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對可行性研究報告進行獨立評估。

　　第十條公司應當根據(jù)經(jīng)股東大會批準的年度投資計劃，按照職責分工和審批權(quán)限，對投資項目進行決策審批。

　　第十一條公司根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定對所屬公司對外投資項目進行審批時，應當采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項目、逃避更為嚴格的授權(quán)審批的行為。子公司的對外投資納入公司對外投資管理。

　　企業(yè)因發(fā)展戰(zhàn)略需要，在原對外投資基礎(chǔ)上追加投資的，仍應嚴格履行控制程序。

　　第四章對外投資執(zhí)行控制

　　第十二條公司應當制定對外投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內(nèi)容。對外投資實施方案及方案的變更，應當經(jīng)公司董事會或其授權(quán)人員審查批準。

　　對外投資業(yè)務需要簽訂合同的，應當征詢公司法律顧問或相關(guān)專家的意見，并經(jīng)授權(quán)部門或人員批準后簽訂。

　　第十三條以委托投資方式進行的對外投資，應當對受托公司的資信情況和履約能力進行調(diào)查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權(quán)利、義務和責任，并采取相應的風險防范和控制措施。

　　第十四條公司應當指定財務部對投資項目進行跟蹤管理，掌握被投資公司的財務狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，定期組織對外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應當及時向公司決策層和投資決策機構(gòu)報告，并采取相應措施。

　　公司可以根據(jù)管理需要和有關(guān)規(guī)定向被投資公司派出董事、監(jiān)事、財務負責人或其他管理人員。

　　第十五條公司應當對派駐被投資公司的有關(guān)人員建立適時報告、業(yè)績考評與輪崗制度。

　　第十六條公司應當加強投資收益的控制，投資收益的核算應當符合國家統(tǒng)一的會計制度和準則的規(guī)定，對外投資取得的股利以及其他收益，均應當納入公司會計核算體系，嚴禁賬外設賬。

　　第十七條公司應當加強對外投資有關(guān)權(quán)益證書的管理，指定投資發(fā)展部保管權(quán)益證書，建立詳細的記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財務部應當定期和不定期地與投資發(fā)展部清點核對有關(guān)權(quán)益證書。

　　被投資公司股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，公司應當取得被投資公司的相關(guān)文件，及時辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對本公司的影響。

　　第十八條公司應當定期和不定期地與被投資公司核對有關(guān)投資賬目，保證對外投資的安全、完整。

　　第十九條公司應當加強對投資項目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準備的計提標準和審批程序，按照《企業(yè)會計準則》和公司會計制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，投資項目減值準備需董事會審批后方可計提，重大減值準備的計提必須經(jīng)過股東大會審議通過。

　　第五章對外投資處置控制

　　第二十條對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應當按規(guī)定權(quán)限和程序進行審批，并履行相關(guān)審批手續(xù)。

　　對應收回的對外投資資產(chǎn)，要及時足額收取。

　　轉(zhuǎn)讓對外投資應當由財務部會同投資發(fā)展部合理確定轉(zhuǎn)讓價格，并報授權(quán)批準部門批準；必要時，可委托具有相應資質(zhì)的專門機構(gòu)進行評估。

　　核銷對外投資，應當取得因被投資公司破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。

　　第二十一條公司財務部應當認真審核與對外投資處置有關(guān)的審批文件、會議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時進行對外投資處置的會計處理，確保資產(chǎn)處置真實、合法。

　　第二十二條公司應當建立對外投資項目后續(xù)跟蹤評價管理制度，對公司的重要投資項目和所屬公司超過一定標準的投資項目，由公司內(nèi)審部門有重點地開展后續(xù)跟蹤評價工作，并作為進行投資獎勵和責任追究的基本依據(jù)。

　　第六章附則

　　第二十三條本制度由公司董事會負責解釋。

　　第二十四條本制度中“以上”、 “超過”包括本數(shù)。

　　第二十五條本制度如發(fā)生與國家政策、法規(guī)相抵觸時，應從其法規(guī)、政策。

　　第二十六條本制度自公司股東大會審議通過之日起開始施行。

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