保險(xiǎn)制度論文15篇（集合）

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫(xiě)嗎？以下是小編精心整理的保險(xiǎn)制度論文，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

保險(xiǎn)制度論文1

　　一、前言

　　在當(dāng)今銀行業(yè)面臨利差收窄，與互聯(lián)網(wǎng)金融和民營(yíng)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，我們更需要關(guān)注存款保險(xiǎn)制度的建立對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行有哪些影響和針對(duì)其帶來(lái)的消極影響銀行可以采取什么措施，本文旨在研究中國(guó)即將施行的款保險(xiǎn)制度分別對(duì)我國(guó)不同類型商業(yè)銀行的影響及建議。

　　二、存款保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響和建議

　　（一）對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響和建議

　　一直以來(lái)，我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行都是由國(guó)家提供隱形擔(dān)保，擁有良好的信譽(yù)度，但是由于承擔(dān)著為國(guó)有企業(yè)改革提供資金支持的政策性任務(wù),造成了其經(jīng)營(yíng)的低效率及大量的不良資產(chǎn)。建立存款保險(xiǎn)制度之后，國(guó)家信譽(yù)將從這一擔(dān)保中退出,國(guó)有商行將作為一般的金融機(jī)構(gòu)與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng),這對(duì)的國(guó)有商業(yè)銀行將產(chǎn)生十分重要的影響。第一、成本增加，存款保險(xiǎn)制度建立短期內(nèi)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行最直接的影響是國(guó)有商業(yè)銀行需要增加一部分存款保費(fèi)支出。雖然國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率會(huì)相對(duì)較低，但是國(guó)有商行的存款基數(shù)大，也會(huì)有一筆不少的保費(fèi)。并且存款保險(xiǎn)制度建立后，存款利率市場(chǎng)化會(huì)逐漸放開(kāi)，按照其他國(guó)家地區(qū)利率市場(chǎng)化的經(jīng)驗(yàn)，小型銀行的利率一般高于大型銀行100-120基點(diǎn)。在競(jìng)爭(zhēng)的壓力下，大型銀行將不得不增加挽留舊存款和吸收新存款的成本。第二、融資壓力增加，根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例》要求，存款保險(xiǎn)制度的建立對(duì)資本充足率有較高的要求，因此,在建立存款保險(xiǎn)制度之后,國(guó)有商業(yè)銀行自身償債能力的重要性就突顯出來(lái),并且資本金是否充足將會(huì)影響國(guó)有商業(yè)銀行信譽(yù)的，這給國(guó)有商業(yè)帶來(lái)了融資壓力。第三、競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，以前隱形的存款保險(xiǎn)制度對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的保護(hù)力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于非國(guó)有商業(yè)銀行，這對(duì)非國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)造成了不平等，現(xiàn)在顯性存款保險(xiǎn)制度從法律上對(duì)不同類型的銀行提供了平等的保護(hù)，營(yíng)造了公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，這對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)。針對(duì)存款保險(xiǎn)制度給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的一系列影響，現(xiàn)有以下建議：第一：完善組織結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)內(nèi)部控制、降低管理成本；發(fā)展新業(yè)務(wù)、多開(kāi)展中間業(yè)務(wù)、增加收入渠道，用收入的增加對(duì)沖成本的增加。第二：通過(guò)引入戰(zhàn)略投資者和民間資本，實(shí)行員工持股等建立多元化資本金補(bǔ)充渠道，滿足資本充足率的相關(guān)監(jiān)管要求。第三：按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求完善對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的公司制改造,加快風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化,變革經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，追求可持續(xù)利益最大化,以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象,成為具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)，從根本上增強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)力，使國(guó)有商行在國(guó)家信譽(yù)退出的環(huán)境下平穩(wěn)、健康運(yùn)行。

　　（二）對(duì)中小型商業(yè)銀行的影響和建議

　　相比國(guó)有大型商業(yè)銀行而言，以城市商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行為代表的中小銀行規(guī)模小、資金不充分、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱、信用度低攬儲(chǔ)困難。存款保險(xiǎn)制度施行之后，營(yíng)造的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境為中小商業(yè)銀行帶來(lái)了機(jī)遇，同時(shí)也帶來(lái)了挑戰(zhàn)。第一，存款保險(xiǎn)制度增強(qiáng)中小商業(yè)銀行的信譽(yù)度，同時(shí)也增強(qiáng)了存款人對(duì)股份制商業(yè)銀行等中小銀行的信心，有助于中小銀行與國(guó)有商行的公平競(jìng)爭(zhēng)。第二，中小商業(yè)銀行規(guī)模小、資金不充分等特點(diǎn)使其承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力低，存款保險(xiǎn)制度的推出增強(qiáng)了它們抗金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將資金投于收益好、利潤(rùn)高的行業(yè)，提高營(yíng)業(yè)收入水平。第三，存款保險(xiǎn)制度最高償付限額為50萬(wàn)，大型儲(chǔ)戶和企業(yè)可能會(huì)更傾向于總體信用度和規(guī)模水平更高的國(guó)有商業(yè)銀行，中小型商行的大型儲(chǔ)戶和企業(yè)可能會(huì)波動(dòng)從而導(dǎo)致部分存款搬家，中小儲(chǔ)戶將會(huì)成為中小商行吸收存款的主要對(duì)象，因此中小型商行在產(chǎn)品種類、服務(wù)管理水平等市場(chǎng)化要素方面面臨著考驗(yàn)，提升自己在中小儲(chǔ)戶方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。由此可見(jiàn)，要中小商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)激烈的銀行業(yè)求得生存，必須從自身實(shí)際情況出發(fā)，增加經(jīng)營(yíng)效率，發(fā)揮自己業(yè)務(wù)靈活性的`優(yōu)勢(shì)，根據(jù)客戶的實(shí)際需求，以客戶為主導(dǎo)設(shè)計(jì)有針對(duì)性的理財(cái)產(chǎn)品，擴(kuò)展表外業(yè)務(wù)增加其他服務(wù)的營(yíng)業(yè)收入，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，成為符合了市場(chǎng)個(gè)性化發(fā)展的中小商業(yè)銀行。

　　（三）對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的影響和建議

　　農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)自成立以來(lái)在服務(wù)“三農(nóng)”中發(fā)揮了重要作用,已成為農(nóng)村金融的基礎(chǔ)和我國(guó)金融體系的重要組成部分，分析存款保險(xiǎn)制度對(duì)農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)的影響對(duì)其以后的發(fā)展有著重要的作用。第一：農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對(duì)象是“三農(nóng)”和小微企業(yè),具有成本高、效益低、風(fēng)險(xiǎn)大等特性，在監(jiān)管評(píng)級(jí)與資信評(píng)估方面也無(wú)法與大銀行相提并論，風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率比其他商行高。其次，存款保險(xiǎn)的對(duì)象主要針對(duì)儲(chǔ)蓄存款和小額存款，因此儲(chǔ)蓄存款或零售存款占比高農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)，會(huì)支出更多存款保險(xiǎn)費(fèi)，增加了他們經(jīng)營(yíng)成本。第二：存款保險(xiǎn)制度實(shí)施之后，會(huì)促使農(nóng)村中小型金融機(jī)構(gòu)提高他們的信息透明度，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也會(huì)對(duì)他們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行披露，充分的信息披露將會(huì)督促他們提高自己的的經(jīng)營(yíng)水平，但是也可能會(huì)使農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)兩極分化的情況，優(yōu)秀的脫穎而出，經(jīng)營(yíng)差的逐漸衰落，由此可能導(dǎo)致農(nóng)村中小機(jī)構(gòu)的兼并重組。面對(duì)上述問(wèn)題，首先，提升農(nóng)合機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，進(jìn)一步提升資產(chǎn)質(zhì)量、加強(qiáng)不良貸款清收處置工作，提升風(fēng)險(xiǎn)撥備水平，夯實(shí)家底，努力提升監(jiān)管等級(jí)，才能享受和大型銀行同樣的存款保險(xiǎn)費(fèi)率。調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)、增加再貼現(xiàn)、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓存單等非存款負(fù)債方式的比例，減少存款比例，以此減輕存款保險(xiǎn)制度帶來(lái)的存款保險(xiǎn)費(fèi)支出壓力。其次,建立存款保險(xiǎn)制度，一定程度上放開(kāi)了農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，促使他們轉(zhuǎn)型發(fā)展、改革創(chuàng)新，在金融空白點(diǎn)找到生存空間，加強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”與小微企業(yè)，成為具有自己經(jīng)營(yíng)特色業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)可控、收益均衡的銀行。

保險(xiǎn)制度論文2

　　根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)年鑒，我國(guó)從20xx-2010年共發(fā)生環(huán)境污染和破壞事故18762起，這也意味著環(huán)境污染事故平均每天有4起發(fā)生，這些環(huán)境污染事故的直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)4億元。巨額的經(jīng)濟(jì)損失，大部分受害者僅能得到少得可憐的賠款，嚴(yán)重阻礙了社會(huì)的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。此時(shí)，推行具有“分散風(fēng)險(xiǎn)功能”的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)有重要意義。環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)是由公眾責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展而來(lái)，20世紀(jì)60年代以后，隨著西方發(fā)達(dá)工業(yè)國(guó)家對(duì)環(huán)境保護(hù)的不斷重視，各國(guó)的環(huán)保法紛紛出臺(tái)，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)迅速發(fā)展起來(lái)。我國(guó)的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展始于20世紀(jì)90年代，整體處于起初階段，存在環(huán)保法律法規(guī)小健全、險(xiǎn)種少、費(fèi)率高、賠付率低等問(wèn)題。本文通過(guò)介紹國(guó)際上環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的概況，對(duì)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度較成熟的美國(guó)進(jìn)行分析，提出了關(guān)于完善我國(guó)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度的構(gòu)想。

　　1環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度概述

　　環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)是指承保被保險(xiǎn)人因污染包括大氣、水、土地等環(huán)境而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的損害賠償或治理責(zé)任的責(zé)任保險(xiǎn)。其中，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指法人或公民因侵權(quán)行為或違約行為損害他人財(cái)產(chǎn)權(quán)和人身權(quán)依法應(yīng)對(duì)受害人承擔(dān)的民事賠償責(zé)任的可能性。在我國(guó)，20xx年7月1日施行的《侵權(quán)責(zé)任法》明確對(duì)于環(huán)境污染，實(shí)行無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任是一種法定責(zé)任，是指即使沒(méi)有過(guò)失也必須承擔(dān)賠償責(zé)任。由于我國(guó)立法機(jī)關(guān)尚未建立相應(yīng)的社會(huì)化承擔(dān)機(jī)制，無(wú)過(guò)失責(zé)任原則使企業(yè)面臨較大的賠償風(fēng)險(xiǎn)。

　　在實(shí)踐中，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)主要有三種模式:強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度，任意責(zé)任保險(xiǎn)為主、強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)為輔的制度，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)與財(cái)務(wù)保證或擔(dān)保相結(jié)合的制度。分別以美國(guó)和瑞典為代表，以法國(guó)為代表，以德國(guó)為代表。

　　對(duì)于承保機(jī)構(gòu)，主要有:一是以美國(guó)為代表的專門(mén)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保方式，二是以意大利為代表的聯(lián)合承保方式，三是以英國(guó)為代表的由現(xiàn)有產(chǎn)險(xiǎn)公司自愿承保的方式。

　　對(duì)于環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)保單的承保方式，主要有兩種:事故發(fā)生制和賠款發(fā)生制。事故發(fā)生制是指承保的損害事故必須在保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生，而索賠可以在以后的任何時(shí)候提出;賠款發(fā)生制是以索賠時(shí)問(wèn)為準(zhǔn)，索賠必須在保險(xiǎn)期問(wèn)或后續(xù)的擴(kuò)展報(bào)告期內(nèi)提出，事故則可在保險(xiǎn)期問(wèn)或之前的追溯期發(fā)生。

　　針對(duì)承保范圍，保險(xiǎn)人一般只承保突發(fā)的、非故意的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、意外事故及小可抗力導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害，對(duì)于污染性企業(yè)正常、積累性的排污造成的損害可特別承保。

　　2美國(guó)的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度

　　20世紀(jì)60年代以前，由于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)小突出，環(huán)境責(zé)任案件較少，由公眾責(zé)任保險(xiǎn)直接承保環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。隨著工業(yè)化進(jìn)程,20世紀(jì)70年代，美國(guó)政府為了遏制日益嚴(yán)重的環(huán)境污染，加大立法強(qiáng)度，相繼頒布《清潔水法》、《清潔空氣法》、《有毒物質(zhì)控制法令》、《自然資源保護(hù)和恢復(fù)法案》,((1980年環(huán)境綜合治理、賠償和責(zé)任法》等一系列法律法規(guī)，對(duì)污染者采取嚴(yán)厲的貨幣賠償和刑事制裁。巨額賠款和高額罰金使一些非故意污染企業(yè)面臨破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，由此環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)受到重視并不斷發(fā)展。

　　美國(guó)實(shí)行強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度。危險(xiǎn)物質(zhì)，即經(jīng)鑒別有危險(xiǎn)特性的固體、液態(tài)廢物、《清潔空氣法》列舉的危險(xiǎn)空氣污染物，以及任何有毒污染物和高度危險(xiǎn)的化學(xué)物質(zhì)為環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)主要涉及對(duì)象。由1988年成立的專門(mén)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)環(huán)境保護(hù)保險(xiǎn)公司進(jìn)行承保。

　　美國(guó)的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)主要分為兩類:一是以約定的限額下，被保險(xiǎn)人污染環(huán)境而造成鄰近土地上任何第三者財(cái)產(chǎn)損失或人身?yè)p害的賠償責(zé)任為標(biāo)的的環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn);二是以約定的限額，承擔(dān)被保險(xiǎn)人因污染自有或使用的場(chǎng)地而依法支出的.治理費(fèi)用的自有場(chǎng)地治理責(zé)任保險(xiǎn)。由于環(huán)境污染事故的發(fā)生不確定并且危害較大，保險(xiǎn)公司一般只針對(duì)突發(fā)性的、非故意的事故承保，但企業(yè)正常的、累積的污染損害也可特約承保。

　　針對(duì)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的賠償限額，美國(guó)采取有限賠償制，通常約定的賠償限額有4種:每次事故賠償限額、每次事故每人賠償限額、累積最高賠償限額、被保險(xiǎn)人的自行承擔(dān)的賠償額。以特定場(chǎng)所環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn)單為例，它適用賠款發(fā)生制，并規(guī)定一次污染事故的所有索賠當(dāng)成一次損失事件，適用一次賠償限額，只扣除一次免賠額。同時(shí)，由于環(huán)境污染有長(zhǎng)尾效應(yīng)，為明確保險(xiǎn)責(zé)任，往往在保單中使用“日落條款”，即約定被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人索賠的最長(zhǎng)期限為自保險(xiǎn)單失效之日起最長(zhǎng)30年。

　　此外，美國(guó)也通過(guò)社會(huì)力量保障環(huán)境安全，設(shè)置了為防比廢棄物污染的舒坡兒基金，并在《1980年環(huán)境綜合治理、賠償和責(zé)任法》中規(guī)定由該基金支付尚待責(zé)任人歸還的清理費(fèi)用。

　　3.完善相關(guān)的法律制度

　　我國(guó)環(huán)境污染的法律法規(guī)小健全，現(xiàn)有的法律規(guī)定了污染企業(yè)的民事責(zé)任和行政責(zé)任，民事責(zé)任主要針對(duì)損害賠償和治理污染費(fèi)用，但都是原則性的規(guī)定，缺乏實(shí)踐操作性，加之污染企業(yè)往往是當(dāng)?shù)丶{稅大戶，地方政府處理事故糾紛時(shí)多有偏袒。法律的完善與執(zhí)行是環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)，我國(guó)應(yīng)建立《環(huán)境責(zé)任法》，明確環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度，并具體制定相關(guān)的賠償、懲治措施，完善立法，嚴(yán)格執(zhí)法。

　　3.1環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)采取強(qiáng)制保險(xiǎn)為主、任意保險(xiǎn)為輔的模式

　　目前我國(guó)公民環(huán)保意識(shí)小高，企業(yè)相比環(huán)境保護(hù)更注重經(jīng)濟(jì)效益，所以在沒(méi)有外力約束的情況下，他們小會(huì)主動(dòng)將環(huán)境污染的成本內(nèi)部化，也就是說(shuō)，完全任意責(zé)任保險(xiǎn)在我國(guó)無(wú)法實(shí)行�？稍诤巳剂仙�產(chǎn)、火力發(fā)電、采礦、石油化工、印染等高風(fēng)險(xiǎn)、高污染的行業(yè)實(shí)行強(qiáng)制環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)，在商業(yè)、公共事業(yè)等低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)由政府進(jìn)行引導(dǎo)，鼓勵(lì)投保環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)。

　　3.2實(shí)行保險(xiǎn)公司聯(lián)合承保的方式

　　由于我國(guó)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)小成熟，環(huán)境污染造成的損害巨大，單一保險(xiǎn)公司往往無(wú)法承擔(dān)如此大的風(fēng)險(xiǎn);而如果效仿美國(guó)成立專門(mén)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行承保，政府的負(fù)擔(dān)過(guò)重，也是對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)公司的一種資源浪費(fèi)。因此，可由政府提供政策支持和資金支持，在現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中遴選合格的保險(xiǎn)公司進(jìn)行聯(lián)合承保，同時(shí)進(jìn)行再保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)制度論文3

　　在國(guó)內(nèi)，建筑工程保險(xiǎn)普及率不及一成，但自９０年代以來(lái)，我國(guó)建筑工程險(xiǎn)的普及率卻是穩(wěn)步增長(zhǎng)的。我國(guó)相繼頒布了《建筑法》、《擔(dān)保法》、《保險(xiǎn)法》、《合同法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》等一系列法律，為建筑工程險(xiǎn)有法可依、有理可循創(chuàng)造了條件，也為建筑工程保險(xiǎn)監(jiān)督制度也在涉外領(lǐng)域之外的工程項(xiàng)目中得到了一定的運(yùn)用。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局提供數(shù)據(jù)，２０００年工程保險(xiǎn)金額，同比增長(zhǎng)１６％；２００１年工程保險(xiǎn)金額，同比增長(zhǎng)２８％；２００２年工程保險(xiǎn)金額，同比增長(zhǎng)２１％；根據(jù)上文２００９年《中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)年報(bào)》可以知道，２００９年工程保險(xiǎn)金額同比增長(zhǎng)３１．６％。由此可見(jiàn)，將建筑工程保險(xiǎn)制度作為建筑工程的監(jiān)督機(jī)制，并且以此來(lái)使建筑市場(chǎng)更加規(guī)范化已經(jīng)得到越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)建筑參與方（施工單位、施工分包單位、設(shè)計(jì)方、咨詢單位）的應(yīng)用。

　　建筑工程保險(xiǎn)制度推行面臨的困難

　�。保�政府法律法規(guī)完備性不足。建筑保險(xiǎn)制度在國(guó)外已有８０多年的歷史，然而在我國(guó)僅僅是在８０年代引進(jìn)國(guó)外工程經(jīng)驗(yàn)才將建筑工程保險(xiǎn)制度一并帶入。在眾多歐美發(fā)達(dá)國(guó)家已有法律條文規(guī)定，建筑工程各參與方如未投保建筑工程一切險(xiǎn)、安裝工程一切險(xiǎn)、意外傷害險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)等險(xiǎn)種，則不能參與投標(biāo)競(jìng)標(biāo)。國(guó)家在１９９７年頒布的《建筑法》中。也僅僅是將為從事危險(xiǎn)作業(yè)的職工辦理意外人身傷害保險(xiǎn)作為強(qiáng)制性的保險(xiǎn)，這樣的結(jié)果導(dǎo)致了國(guó)內(nèi)建筑工程保險(xiǎn)制度推行較難，也致使了國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)險(xiǎn)種單一。所以政府出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)對(duì)建筑保險(xiǎn)做出強(qiáng)制性規(guī)定的迫切性可見(jiàn)一斑。

　�。玻�建筑參與各方建筑保險(xiǎn)制度思想意識(shí)不足。由于風(fēng)險(xiǎn)事故造成巨額損失，畢竟是一個(gè)小概率事件。因?yàn)槿绱耍�在施工單位參與方的思想中，為一個(gè)小概率事件單列一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)必要性有待考慮，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)為“額外支出”，徒勞無(wú)用反倒增加工程成本。抱著這種思想在承接工程項(xiàng)目的項(xiàng)目參與方不在少數(shù)，建筑保險(xiǎn)投保人不去主動(dòng)尋求風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，使投保人與保險(xiǎn)人形不成互動(dòng)，成為了建筑保險(xiǎn)制度推行的障礙。

　�。常�保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在建筑保險(xiǎn)制度中作為保險(xiǎn)人而存在。保險(xiǎn)人不僅僅進(jìn)行清算賠償，還應(yīng)當(dāng)充當(dāng)建筑工程項(xiàng)目參與方之一，對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量、安全指導(dǎo)監(jiān)督。只有這樣，保險(xiǎn)機(jī)制才是完善的、完備的。現(xiàn)今在國(guó)內(nèi)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)僅有清算賠償?shù)穆毮埽�未能履行提供技術(shù)服務(wù)以及指導(dǎo)監(jiān)督職能。這樣一來(lái)，保險(xiǎn)人與投保人之間建立不起信任關(guān)系。由于缺少工作方面的溝通協(xié)調(diào)，在發(fā)生事故需要進(jìn)行清算賠償時(shí)，雙方不免出現(xiàn)意見(jiàn)分歧，影響相互之間的合作，也因此使雙方的信任程度更加降低，對(duì)后續(xù)工程繼續(xù)投保建筑保險(xiǎn)必然會(huì)產(chǎn)生影響。

　　利于建筑工程保險(xiǎn)制度推行的可行性措施

　�。保�政府相關(guān)政策法規(guī)的規(guī)范引導(dǎo)。由于建筑工程保險(xiǎn)有其自身的'特殊性，相對(duì)于普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)有很多不同之處。例如，投保承保金額一般較大、承保風(fēng)險(xiǎn)眾多、保險(xiǎn)人主體較為復(fù)雜。鑒于上述種種原因，使得保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與建筑參與方都不愿意投入更多成本來(lái)通過(guò)建筑保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。這就需要通過(guò)政府在一定層面上制定相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)對(duì)建筑保險(xiǎn)制度進(jìn)行保障。追溯我國(guó)引入建筑保險(xiǎn)制度的原因是，在世界銀行貸款的項(xiàng)目中，工程保險(xiǎn)才作為工程項(xiàng)目管理的國(guó)際慣例之一引進(jìn)我國(guó)。之所以形成國(guó)際慣例，則是由于國(guó)際咨詢工程師聯(lián)合會(huì)ＦＩＤＩＣ將建筑工程保險(xiǎn)制度列入了合同條款中。我國(guó)應(yīng)該以立法的形式對(duì)建筑工程保險(xiǎn)進(jìn)行宏觀的管控，避免建筑各參與方因?yàn)槌杀締?wèn)題而抱僥幸心理放棄投保，也能夠在一定程度上緩解我們建筑市場(chǎng)險(xiǎn)種單一的頑疾。

　　２．保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身發(fā)展有賴于保險(xiǎn)人才。在上一節(jié)中提到，現(xiàn)今在國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)僅僅履行風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生造成人員傷亡或經(jīng)濟(jì)損失后進(jìn)行鑒定清算賠償?shù)穆毮�，而�?duì)施工過(guò)程中的質(zhì)量問(wèn)題、安全隱患以及大危險(xiǎn)性施工方案的制定與投保人溝通交流較少，這樣會(huì)直接影響保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)利益，也會(huì)間接影響到保險(xiǎn)人與投保人之間的信任關(guān)系。造成這種情況的原因，關(guān)鍵一點(diǎn)就是保險(xiǎn)人才缺乏致使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)不到位。建筑工程是一項(xiàng)多元化的工程，包含工序、材料、質(zhì)量、安全等等復(fù)雜繁多的元素。涉及到建筑保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人不單要有扎實(shí)的保險(xiǎn)理論知識(shí)，更要有工程管理、安全管理以及工程成本造價(jià)方面的知識(shí)，而這種人才目前在國(guó)內(nèi)非常稀缺，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更是不情愿投入資金來(lái)招攬，致使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)能力遇到瓶頸，造成建筑保險(xiǎn)板塊的空白。時(shí)代在發(fā)展，我國(guó)教育也應(yīng)該順應(yīng)潮流，不妨開(kāi)辟建筑保險(xiǎn)專業(yè)的先河，為我國(guó)建筑保險(xiǎn)業(yè)界輸送更多的棟梁之才。

　�。常�放寬外資房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)入國(guó)內(nèi)條件。說(shuō)到外資房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)入內(nèi)地，便會(huì)想到熱錢(qián)流入、人民幣升值、通貨膨脹、投資性需求增強(qiáng)、房?jī)r(jià)上漲、剛性需求群體受到?jīng)_擊等等一系列問(wèn)題。外資流入的確會(huì)給中國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)造成很多沖擊。然而，外資房地產(chǎn)進(jìn)入內(nèi)地，無(wú)論是與國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商合作開(kāi)發(fā)，或者是獨(dú)立開(kāi)發(fā)都能對(duì)建筑保險(xiǎn)制度的推行起到一定的幫助。在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家中，建筑保險(xiǎn)制度在建筑市場(chǎng)經(jīng)過(guò)８０多年的發(fā)展，已經(jīng)得到了法律的強(qiáng)制性規(guī)定，所以其無(wú)論是在本國(guó)，還是進(jìn)入中國(guó)，建筑保險(xiǎn)制度都已經(jīng)作為企業(yè)慣例存在于工程項(xiàng)目中。國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)完全可以繼世界銀行投資項(xiàng)目之后，第二次引進(jìn)外資企業(yè)的先進(jìn)管理方法，使國(guó)內(nèi)建筑保險(xiǎn)制度再上一個(gè)新的臺(tái)階。

　　結(jié)語(yǔ)

　　我國(guó)建筑保險(xiǎn)發(fā)展近３０年以來(lái)，在建筑工程中得到的應(yīng)用一直不溫不火。建筑工程保險(xiǎn)制度是使我國(guó)原本顯得混亂無(wú)序的建筑市場(chǎng)變得井井有條的必由之路，也是中國(guó)建筑市場(chǎng)與國(guó)際接軌、與國(guó)際融合度的重要指標(biāo)之一。２００２年中國(guó)加入ＷＴＯ之后，一切商業(yè)活動(dòng)、商業(yè)貿(mào)易都在逐漸與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化看齊，建筑產(chǎn)業(yè)作為我國(guó)現(xiàn)今的支柱產(chǎn)業(yè)之一，如果與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)脫節(jié)必然會(huì)造成不可想象的后果。所以無(wú)論是政府、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還是建筑工程項(xiàng)目的各個(gè)參與方都要行動(dòng)起來(lái)，齊心協(xié)力致力于建筑保險(xiǎn)制度的推行普及中來(lái)，建筑保險(xiǎn)制度的全國(guó)性推行刻不容緩。

保險(xiǎn)制度論文4

　　摘要：

　　我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在不斷完善的過(guò)程中仍存在一定問(wèn)題。本文在文獻(xiàn)搜集、定性分析的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的問(wèn)題及原因進(jìn)行分析，并認(rèn)為我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)在制度結(jié)構(gòu)體系、統(tǒng)籌結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)公平性以及群體的繳費(fèi)能力等方面進(jìn)行制度完善，以實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度初衷。

　　關(guān)鍵詞：

　　基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)體系；制度公平性；制度差異；繳費(fèi)能力

　　一、我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┲贫冉Y(jié)構(gòu)體系復(fù)雜，政府企業(yè)職責(zé)不清

　　我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立之初，制度結(jié)構(gòu)體系較為復(fù)雜，包括了機(jī)關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；城鎮(zhèn)居民、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)四部分�？梢钥吹�，相較于四部分制度結(jié)構(gòu)體系，我國(guó)目前的制度結(jié)構(gòu)體系有了更進(jìn)一步的整合，具體分為城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。制度整合使得制度實(shí)施以及針對(duì)制度的管理都更加具有效率，并且可持續(xù)性較高。但是，目前制度機(jī)構(gòu)體系仍存在一定問(wèn)題，且政府與企業(yè)的職責(zé)劃分不清�；�本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，尤其是基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，作為保障居民老年生活的基本制度安排，應(yīng)當(dāng)為全體老年人提供充足且具有較高公平性的養(yǎng)老保險(xiǎn)。但現(xiàn)有制度結(jié)構(gòu)體系，將社會(huì)群體進(jìn)行區(qū)分，實(shí)施不同的制度安排，在一定程度上影響了基礎(chǔ)養(yǎng)老金的公平性。在職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金由企業(yè)繳費(fèi)形成的社會(huì)統(tǒng)籌部分構(gòu)成，為強(qiáng)制性的制度安排；而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度屬于非強(qiáng)制性的。同時(shí)由于主要由個(gè)人繳費(fèi)形成基金積累，由國(guó)家財(cái)政進(jìn)行支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的保障水平相對(duì)較低。因此從制度結(jié)構(gòu)體系角度看，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的結(jié)構(gòu)分化，違背了制度的公平性。在兩個(gè)不同制度內(nèi)部，可以看到政府與企業(yè)、個(gè)人的責(zé)任劃分不明確。職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分過(guò)分強(qiáng)調(diào)企業(yè)的責(zé)任，使企業(yè)負(fù)擔(dān)壓力過(guò)大，沒(méi)有明確規(guī)定xx補(bǔ)貼的責(zé)任。一方面，企業(yè)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)屬于其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外的開(kāi)支，過(guò)重的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)使得其主動(dòng)參與的積極性降低，可能會(huì)出現(xiàn)誤報(bào)繳費(fèi)基數(shù)甚至違法不繳費(fèi)的情況；另一方面，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中企業(yè)繳費(fèi)壓力的增加，使得企業(yè)不愿開(kāi)展企業(yè)年金方面的補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)，使我國(guó)整體養(yǎng)老保險(xiǎn)制度層次發(fā)展不平衡。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，基金來(lái)源仍以個(gè)人繳費(fèi)為主，xx補(bǔ)貼的額度較小。這兩種制度內(nèi)部負(fù)擔(dān)主體的責(zé)任劃分不明確且劃分標(biāo)準(zhǔn)不一，使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行以及管理受到影響。

　�。ǘ�）制度設(shè)計(jì)欠缺合理性，統(tǒng)籌層次較低

　　目前我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌層次為省級(jí)統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為市級(jí)統(tǒng)籌，整體的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)籌層次較低，在制度設(shè)計(jì)上缺乏一定的合理性。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的省級(jí)統(tǒng)籌造成制度間一定的不公平性，同時(shí)使互助互濟(jì)制度設(shè)計(jì)理念的實(shí)現(xiàn)受到阻礙。省級(jí)統(tǒng)籌的方式，導(dǎo)致各省的繳費(fèi)基數(shù)不統(tǒng)一、政府企業(yè)負(fù)擔(dān)比例責(zé)任不統(tǒng)一、各省基本養(yǎng)老金結(jié)余差距過(guò)大等問(wèn)題同時(shí)，政府僅承擔(dān)財(cái)政補(bǔ)貼責(zé)任，在東西部地區(qū)之間xx補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)也有所不同。在經(jīng)濟(jì)實(shí)力較好的地區(qū)，財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)量相對(duì)較小，反之在經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況較差地區(qū)，各級(jí)xx補(bǔ)貼幅度則較大。這種xx補(bǔ)貼的方式，為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平提供了一定保證。但是，在制度層面上沒(méi)有在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)籌，使政府與企業(yè)的負(fù)擔(dān)壓力畸輕畸重，降低了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理性

　　（三）制度設(shè)計(jì)公平性考慮不足

　　我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)立初期，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，需要覆蓋的人群較多，因此我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)在兼顧效率與公平的同時(shí)，更側(cè)重效率的實(shí)現(xiàn)�，F(xiàn)行制度在基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，按照覆蓋對(duì)象不同產(chǎn)生了職工與居民之間保障水平的差異，違背了基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分公平性的原則。對(duì)城鎮(zhèn)職工而言，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金來(lái)源于企業(yè)繳納的社會(huì)統(tǒng)籌部分資金，而非職工群體的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分則主要來(lái)源于xx。然而，由企業(yè)參與的社會(huì)統(tǒng)籌部分積累資金要遠(yuǎn)高于xx的補(bǔ)貼，因而基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分在就業(yè)與非就業(yè)人員之間產(chǎn)生了不平衡的現(xiàn)象，違背了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)之初的公平性原則。事實(shí)上，未就業(yè)人員的生活狀況普遍低于就業(yè)居民的生活狀況。他們沒(méi)有固定的收入來(lái)源，對(duì)未來(lái)老年時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，特別是對(duì)于處于貧困線以下的群體，僅依靠社會(huì)救助制度提供的現(xiàn)金與實(shí)物救助，仍然不能滿足老年的特殊養(yǎng)老需求。因此，對(duì)于未就業(yè)群體而言，如果缺失了這部分基礎(chǔ)養(yǎng)老金，他們老年時(shí)期的生活質(zhì)量將會(huì)急劇下降，甚至無(wú)法實(shí)現(xiàn)基本的生活需求。可以看到，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)社會(huì)保障制度，其核心是要保證全體社會(huì)成員在年老時(shí)可以滿足基本養(yǎng)老需求，在養(yǎng)老金的給付方面發(fā)揮社會(huì)保障的穩(wěn)定功能與調(diào)節(jié)功能，通過(guò)縮小社會(huì)成員基礎(chǔ)保障待遇的差距，減少社會(huì)矛盾，并通過(guò)國(guó)民收入的再分配，促進(jìn)公平并進(jìn)一步提高效率。特別是在基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，應(yīng)當(dāng)在社會(huì)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的給付標(biāo)準(zhǔn)，保證全體居民的基本養(yǎng)老需求。在兼具效率的同時(shí)，更加注重基礎(chǔ)養(yǎng)老金的社會(huì)福利性與普惠性，為居民提供老年生活必須的基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)來(lái)源。

　　（四）部分群體繳費(fèi)意愿與能力考慮不足

　　對(duì)農(nóng)村群體以及城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員而言，在制度設(shè)計(jì)層面上，考慮到他們的實(shí)際經(jīng)濟(jì)能力，按照不同層級(jí)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了個(gè)人賬戶繳費(fèi)水平的劃分，一定程度上，保證了更多居民被納入到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中。但是，制度在設(shè)計(jì)時(shí)卻缺乏了對(duì)這部分群體繳費(fèi)意愿與能力的考慮，使得制度中出現(xiàn)了漏洞以及不公平等現(xiàn)象。對(duì)上述兩部分群體而言，當(dāng)期收入遠(yuǎn)比未來(lái)收入重要。對(duì)他們來(lái)說(shuō)，最重要的是要保證當(dāng)前的基本生活。然而這部分群體的工作不固定，從事職業(yè)任務(wù)也相對(duì)基礎(chǔ)，因而工資水平較低，在短期內(nèi)無(wú)法形成一定的資金積累，有時(shí)甚至當(dāng)期收入無(wú)法實(shí)現(xiàn)基本生活的滿足。因此對(duì)他們而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)意愿較低。對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶繳費(fèi)部分，一方面要考慮覆蓋群體的繳費(fèi)能力，但更重要的是要衡量其繳費(fèi)意愿。

　　二、我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在問(wèn)題的原因分析

　�。ㄒ唬┙�(jīng)濟(jì)發(fā)展水平地區(qū)差異較大

　　我國(guó)各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平受到地理環(huán)境的影響較大，在整體上呈現(xiàn)出東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快、水平較高，而西部發(fā)展則相對(duì)較為落后的特點(diǎn)。這種經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差距，直接反映在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方面。第一，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低的地區(qū)，大量年輕勞動(dòng)力外遷，使得當(dāng)?shù)氐馁狆B(yǎng)率過(guò)高，給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的支付帶來(lái)巨大壓力。相反，東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，當(dāng)?shù)氐馁狆B(yǎng)率相對(duì)較低。因此，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地區(qū)差異使得養(yǎng)老金的`支付壓力在各地區(qū)之間存在較大差距，由此而形成的企業(yè)與個(gè)人的繳費(fèi)壓力，地方財(cái)政的補(bǔ)貼壓力也有較大的差異，一定程度上妨礙了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性。第二，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的繳費(fèi)基數(shù)存在差異，破壞了制度的公平性。對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分而言，由于大多數(shù)東部沿海地區(qū)企業(yè)發(fā)展較好，企業(yè)職工工資總額相對(duì)較高，使得這部分企業(yè)的繳費(fèi)基數(shù)遠(yuǎn)高于西部部分企業(yè)。對(duì)企業(yè)而言，多繳納的社會(huì)統(tǒng)籌基金部分一定程度上造成了其多余的經(jīng)營(yíng)成本，在沒(méi)有多余補(bǔ)助或政策鼓勵(lì)的情況下，企業(yè)可能會(huì)選擇虛報(bào)繳費(fèi)基數(shù)的現(xiàn)象。這就使得一方面各地區(qū)間的繳費(fèi)基數(shù)存在較大差異，存在養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)層面的不公平；另一方面，過(guò)高的繳費(fèi)比例以及繳費(fèi)差距，容易造成企業(yè)虛報(bào)繳費(fèi)基數(shù)，從而降低整體繳費(fèi)數(shù)額的現(xiàn)象。這幾個(gè)方面的影響都不利于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性發(fā)展。

　�。ǘ�）制度設(shè)計(jì)理念更強(qiáng)調(diào)效率

　　與發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)不同的是，我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在設(shè)計(jì)之初，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平仍較低，群眾對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的認(rèn)識(shí)以及養(yǎng)老的需求都較低。同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展一直存在地區(qū)間不平衡的現(xiàn)象，且發(fā)展水平差距較大，這就使得我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)真正的“公平性”存在一定的困難。因而我國(guó)之前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一直根據(jù)覆蓋對(duì)象不同按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行保障。因此可以看到，在我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)理念方面，我國(guó)在堅(jiān)持兼具公平與效率的同時(shí)，一直較為強(qiáng)調(diào)“效率”的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，我國(guó)的制度安排也一直較為重視城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展，對(duì)農(nóng)村地區(qū)群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有所忽略。這就導(dǎo)致了目前城鎮(zhèn)、農(nóng)村群體間養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的差異以及制度實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)較大不公平的現(xiàn)象。雖然近年來(lái)我國(guó)制度的改革方向一直強(qiáng)調(diào)“公平性”與“普惠性”，將企業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位制度進(jìn)行合并、將城鎮(zhèn)及新型農(nóng)村制度合并，但制度的整合仍然受到設(shè)計(jì)理念的影響，存在一定的障礙與困難。

　�。ㄈ�）繳費(fèi)意愿不高導(dǎo)致制度設(shè)計(jì)漏洞

　　由于我國(guó)的歷史文化因素影響，我國(guó)居民大多數(shù)對(duì)當(dāng)期收入更為看重，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等未來(lái)收入的認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致居民整體繳費(fèi)意愿不高，使制度在設(shè)計(jì)上存在漏洞。城市居民中部分群體可能認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)自主選擇是否將現(xiàn)有收入一部分用于養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納；農(nóng)村居民則因?yàn)槭杖朐诤艽蟪潭壬先韵�費(fèi)在保證基本生活方面，而更有可能傾向于獲得當(dāng)期收入，而非未來(lái)預(yù)期收入。這些觀點(diǎn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在未來(lái)生活中的必要程度認(rèn)識(shí)不足，均會(huì)使部分群眾的繳費(fèi)意愿較低。因此，在養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)意愿上，我國(guó)整體上還存在不足，無(wú)法真正調(diào)動(dòng)起大多數(shù)居民的意愿，也進(jìn)而使部分養(yǎng)老保險(xiǎn)制度形同虛設(shè)，存在一定漏洞。

　　三、完善我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議

　　（一）劃分政府企業(yè)責(zé)任，加快制度結(jié)構(gòu)體系整合

　　從一定角度上說(shuō)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的結(jié)構(gòu)體系復(fù)雜程度，影響著制度的實(shí)施情況以及管理難度。對(duì)目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平而言，想要真正實(shí)現(xiàn)大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家全覆蓋、高水平的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不太可能的。但是，目前我國(guó)可以通過(guò)加快制度結(jié)構(gòu)體系的整合，來(lái)提高制度的可持續(xù)性，最大程度實(shí)現(xiàn)制度公平。在整合基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中，最基礎(chǔ)的就是要?jiǎng)澐终�府、企業(yè)與個(gè)人的負(fù)擔(dān)責(zé)任。在責(zé)任劃分以及制度整合的對(duì)策建議當(dāng)中，筆者認(rèn)為可以通過(guò)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重新整合來(lái)實(shí)現(xiàn)。具體方式為，建立以政府為主體，財(cái)政稅收補(bǔ)貼為資金來(lái)源的、在全民中具有公平性的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，資金納入社會(huì)統(tǒng)籌部分，一定程度上減輕企業(yè)的繳費(fèi)率；對(duì)城鎮(zhèn)就業(yè)人員，實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)的個(gè)人賬戶制；對(duì)城鄉(xiāng)未就業(yè)群體實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)的個(gè)人賬戶制。旨在將政府、企業(yè)以及個(gè)人的養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)責(zé)任具體明確化，使政府的負(fù)擔(dān)比例明確，同時(shí)減小企業(yè)繳費(fèi)率。在不同群體的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分在不同群體、不同地區(qū)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了基本的公平性。在職工與普通居民的個(gè)人繳費(fèi)當(dāng)中，又滿足了兼顧效率的要求。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進(jìn)原有“雙軌制”的并軌，以及城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的合并。不斷將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)體系加以整合，降低結(jié)構(gòu)體系的復(fù)雜程度，實(shí)現(xiàn)擁有廣覆蓋性與公平性的可持續(xù)發(fā)展的制度。

　�。ǘ�）提高制度統(tǒng)籌層次，提高制度設(shè)計(jì)合理性

　　繼續(xù)推進(jìn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全國(guó)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)全國(guó)各地區(qū)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性與普惠性，發(fā)揮基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在全國(guó)范圍內(nèi)的再分配作用�；�本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度做為再分配的一種，應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn)社會(huì)范圍內(nèi)的公平性。提高制度的統(tǒng)籌層次，使其上升為全國(guó)統(tǒng)籌，可以實(shí)現(xiàn)各地區(qū)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平的均衡，同時(shí)減小經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府、企業(yè)壓力�，F(xiàn)有制度統(tǒng)籌層次，在人口老齡化壓力下，使得部分地區(qū)養(yǎng)老金缺口將會(huì)繼續(xù)加大；同時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)而言，政府企業(yè)的壓力較大。因此全國(guó)統(tǒng)籌，能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)籌資金的跨區(qū)域協(xié)調(diào)，彌補(bǔ)一定程度的缺口問(wèn)題，解決可能出現(xiàn)的“收不抵支”的問(wèn)題，緩解人口老齡化壓力。全國(guó)統(tǒng)籌使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了再分配，將社會(huì)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分在全國(guó)范圍內(nèi)保證了一定的公平性，實(shí)現(xiàn)了制度設(shè)計(jì)的合理性。

　�。ㄈ�）減小制度間差異，促進(jìn)制度公平性

　　為了使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更好地落實(shí)，實(shí)現(xiàn)制度的初衷，在制度設(shè)計(jì)時(shí)需要考慮各方面因素，包括覆蓋群體的范圍、群體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、繳費(fèi)能力與意愿等。只有通過(guò)全面考慮制度設(shè)計(jì)的相關(guān)因素，才能夠保證基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完整性以及實(shí)施的可行性。在城鄉(xiāng)間養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不同，造成了城鄉(xiāng)間基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的較大差異。制度在地區(qū)間的差異，主要體現(xiàn)在地區(qū)間養(yǎng)老金的結(jié)余存在巨大差異，由此而帶來(lái)的負(fù)擔(dān)繳費(fèi)壓力也相差較大。因此，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步縮小制度間差異，在社會(huì)范圍內(nèi)推進(jìn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的公平性，并全面推進(jìn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國(guó)統(tǒng)籌，盡量縮小基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分地區(qū)間差異。

　　（四）全面衡量群體繳費(fèi)意愿與能力

　　對(duì)于我國(guó)的制度而言，由于與發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)社會(huì)背景不同，存在針對(duì)大量農(nóng)村居民的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這部分群體受到思想觀念以及現(xiàn)有收入情況等多方面因素影響，最低100元的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可能無(wú)法實(shí)現(xiàn)，因此不愿意參與到個(gè)人賬戶的繳費(fèi)當(dāng)中，使實(shí)際參與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的群眾數(shù)量受到限制，妨礙了制度的可行性。因此，在制定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，需要對(duì)政策覆蓋群體的繳費(fèi)意愿與能力進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，同時(shí)考慮可能阻礙居民繳費(fèi)意愿的相關(guān)問(wèn)題，并提出相關(guān)輔助政策。

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保險(xiǎn)制度論文5

　　現(xiàn)階段，人口老齡化趨勢(shì)不斷上升，養(yǎng)老問(wèn)題成為當(dāng)前我國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型期間亟需解決的重大問(wèn)題之一，而城鄉(xiāng)人口所占比重也決定著解決養(yǎng)老問(wèn)題的核心在于農(nóng)村養(yǎng)老。20xx 年9 月正式啟動(dòng)的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，對(duì)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。與舊制度相比，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的創(chuàng)新之處在于實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資模式以及基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相結(jié)合的待遇方法。這一政策的實(shí)施既能滿足農(nóng)村居民的養(yǎng)老需求，切實(shí)做到“老有所養(yǎng)”，也有利于縮小城鄉(xiāng)差距，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定和諧。而隨著城鎮(zhèn)化的持續(xù)推進(jìn)，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程中，政策靈活性和現(xiàn)實(shí)環(huán)境的相互掣肘，公平性和可持續(xù)性受到影響，制約著新農(nóng)保制度的推進(jìn)和發(fā)展。

　　一、我國(guó)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

　　從新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度推行以來(lái)，到20xx 年末城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到50472 萬(wàn)人，比上年末增加365萬(wàn)，其中農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率已達(dá)到80%以上。20xx 年下半年，我國(guó)農(nóng)村參保人數(shù)增加，參保率逐年提高，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老基金有較多盈余，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建立。然而各地實(shí)施新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以來(lái)，由于經(jīng)濟(jì)水平和消費(fèi)習(xí)慣的差異，在時(shí)間和地域上呈現(xiàn)不同特點(diǎn)。時(shí)間上，開(kāi)展先期試點(diǎn)的地區(qū)，無(wú)模式可借鑒下，結(jié)合自身優(yōu)劣勢(shì)取得較好效果，如北京、青島、東莞等。地域上，東部經(jīng)濟(jì)條件較好的地區(qū)，政府的惠民政策和廣泛宣傳下，農(nóng)民參保積極性和參保率相對(duì)較高，部分地區(qū)甚至實(shí)現(xiàn)全民參保;而經(jīng)濟(jì)條件較差的地區(qū)參保率較低，農(nóng)民對(duì)政策信任度不高。

　　二、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施中存在的主要問(wèn)題

　　(一)立法缺失，政策受阻

　　立法問(wèn)題是全面推進(jìn)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老體系建設(shè)中首要解決的問(wèn)題，立法能夠保證制度的穩(wěn)定推行性和可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展多年來(lái)，由于缺乏權(quán)威性的社會(huì)養(yǎng)老保障法律法規(guī)，法律監(jiān)督和實(shí)施機(jī)制薄弱，造成各地政府實(shí)施新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)差異化和碎片化，農(nóng)村養(yǎng)老保障體系失衡。《社會(huì)保險(xiǎn)法》雖已明確規(guī)定建立和完善新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但框架性的規(guī)定并未涉及分擔(dān)比例、養(yǎng)老金替代率等針對(duì)性條款，加大了地方實(shí)施新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的難度。得不到強(qiáng)有力的法律保障，政府與農(nóng)民之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系不明晰，缺乏一種持久而穩(wěn)定的契約關(guān)系，對(duì)新老保的安全性和回報(bào)率難以估計(jì)，農(nóng)民對(duì)參保普遍持有懷疑和抵制態(tài)度。如果將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從政策層面提高到法律層面，細(xì)化資金籌集方式、養(yǎng)老金管理、發(fā)放和監(jiān)管等具體規(guī)則，各地區(qū)實(shí)施政策的思路將統(tǒng)一明確，對(duì)政府的權(quán)威性和農(nóng)民信任感提升將大有裨益。

　　(二)觀念守舊，參保意愿低

　　受早期自給自足的自然經(jīng)濟(jì)模式的影響，“家庭養(yǎng)老”、“養(yǎng)兒防老”等傳統(tǒng)觀念根深蒂固，較低的教育水平、艱苦的生活環(huán)境決定了農(nóng)民更加注重眼前利益，缺乏參保和長(zhǎng)期繳費(fèi)的意愿。再加之政府宣傳工作不到位，農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度無(wú)法準(zhǔn)確解讀，存在諸多誤解，致使農(nóng)村居民對(duì)新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度期望值偏低。而新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)采取“多繳多貼，不繳不貼”的差別式參保標(biāo)準(zhǔn)，雖然有利于調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保積極性和養(yǎng)老金的籌集，但對(duì)制度認(rèn)識(shí)不清、經(jīng)濟(jì)水平低的農(nóng)村家庭而言，大都選擇不參�；虬蠢U費(fèi)最低檔參保，既無(wú)法享受社會(huì)保險(xiǎn)帶來(lái)的福利，也無(wú)法滿足未來(lái)基本生活需求。

　　(三)資金籌措難，財(cái)政壓力大

　　政府的財(cái)政補(bǔ)貼是養(yǎng)老保險(xiǎn)金的主要來(lái)源之一，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)政府的財(cái)政補(bǔ)貼提出了更高的要求。中央財(cái)政和地方財(cái)政在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌措方面分別扮演者不同的角色。中央財(cái)政補(bǔ)貼注入基礎(chǔ)養(yǎng)老金,但卻不能夠確立基礎(chǔ)養(yǎng)老金的來(lái)源保障機(jī)制和確�；�金的保值升值，地方政府的資金投入才是關(guān)乎新農(nóng)�？沙掷m(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)而言，地方政府的財(cái)政有充足的資金投入到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)中。而區(qū)域發(fā)展和城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡，就使得中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)政府面對(duì)巨額財(cái)政補(bǔ)貼時(shí)難以為繼。隨著新農(nóng)保制度的覆蓋率逐漸攀升，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)政壓力將會(huì)繼續(xù)加大。因此，如何緩解中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)政壓力，確保新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的良性運(yùn)行，需要調(diào)整中央政府和地方政府之間財(cái)政關(guān)系，實(shí)行有差別的財(cái)政補(bǔ)貼。

　　(四)制度銜接不暢，協(xié)調(diào)性差

　　新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)并非獨(dú)立存在的社會(huì)養(yǎng)老保障制度，而是眾多養(yǎng)老保障體系之一，這就要求在推進(jìn)新農(nóng)保的過(guò)程中要注重于與其他保障制度的銜接與轉(zhuǎn)化。城市經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，大量農(nóng)村勞動(dòng)力流入城市，臨時(shí)性和流動(dòng)性的就業(yè)模式和各地區(qū)差異化的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，使得有效保障農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益成為難題。廣大農(nóng)民工在城鎮(zhèn)繳納的保費(fèi)如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保、參保繳費(fèi)年限、個(gè)人賬戶的積累轉(zhuǎn)入后如何計(jì)算以及統(tǒng)籌基金如何轉(zhuǎn)移都沒(méi)有明確規(guī)定。與此同時(shí)，新農(nóng)保與其他制度之間，如新農(nóng)保制度與土地政策、計(jì)劃生育政策、農(nóng)村五保供養(yǎng)、社會(huì)優(yōu)撫、最低生活保障等制度的銜接問(wèn)題也無(wú)據(jù)可循。

　　(五)基金管理混亂，保值增值困難

　　現(xiàn)階段新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在農(nóng)村人口中的覆蓋率已頗具規(guī)模，養(yǎng)老金賬戶的數(shù)額也越來(lái)越多，如何管理好如此規(guī)模的養(yǎng)老金顯得尤為重要。目前，新農(nóng)保的個(gè)人賬戶資金管理缺乏創(chuàng)新，模式老化，基金的保值增值面臨挑戰(zhàn)。地方政府管理水平不一，管理設(shè)施落后，專業(yè)化的'管理投資人才欠缺，加之社會(huì)監(jiān)管的缺失，信息不夠透明，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)金的安全性和收益率都難以保障。將養(yǎng)老保險(xiǎn)金存入銀行或用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，雖安全性較高，但增值率低。股票和債券市場(chǎng)等高回報(bào)率的金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定性，以及持續(xù)升溫的通貨膨脹，加劇著養(yǎng)老保險(xiǎn)金的貶值風(fēng)險(xiǎn)。碎片化的基金管理，單一的管理投資渠道，致使資金無(wú)法集中起來(lái)再投資，用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，加大了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值難度。

　　三、完善新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本措施

　　(一)制定法律法規(guī)，保證政策推進(jìn)

　　立法先行是國(guó)外社會(huì)保障體系首選路徑，國(guó)外政府不斷完善相關(guān)政策法規(guī)，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的收效明顯。要想使新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)走上正規(guī)化的發(fā)展道路，必須加快制定和完善相關(guān)法律法規(guī)。系統(tǒng)化的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系和細(xì)致的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則缺一不可，這對(duì)維護(hù)農(nóng)民的基本養(yǎng)老權(quán)益，實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保障制度有章可循、有法可依有著重要意義。立法時(shí)要遵循公平和效率原則、權(quán)利與義務(wù)一致原則、城鄉(xiāng)差異原則、參保自愿原則等，重點(diǎn)突出養(yǎng)老金管理制度、資金來(lái)源、支付標(biāo)準(zhǔn)、制度銜接、養(yǎng)老金監(jiān)督管理和問(wèn)責(zé)等方面內(nèi)容的規(guī)則制定，使得新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能在法律框架下平穩(wěn)有序運(yùn)行。

　　(二)加強(qiáng)政策宣傳，提高參保意識(shí)

　　要想提高農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，首先要改變傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念，促成由“養(yǎng)兒防老”到“社會(huì)養(yǎng)老”、“自我養(yǎng)老”的觀念轉(zhuǎn)變，減少農(nóng)村養(yǎng)老對(duì)土地的依賴，積極向農(nóng)民宣傳新的養(yǎng)老模式，形成以社會(huì)養(yǎng)老為主，多種傳統(tǒng)養(yǎng)老方式為輔的現(xiàn)代養(yǎng)老體系。各級(jí)政府部門(mén)特別是基層政府部門(mén)要利用多種形式廣泛宣傳新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，解釋農(nóng)民理解政策時(shí)疑難點(diǎn)，提高農(nóng)民自我保障意識(shí)，積極引導(dǎo)農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。同時(shí)要重點(diǎn)對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的構(gòu)成、繳費(fèi)與補(bǔ)貼比例、養(yǎng)老金領(lǐng)取的數(shù)額等農(nóng)民關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題加以解讀和宣傳。特別是要在廣大青年農(nóng)民里加大宣傳，在年輕階層中樹(shù)立新的養(yǎng)老觀念。

　　(三)完善籌集制度，加強(qiáng)扶持力度

　　農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度良性運(yùn)行的前提是資金籌集，因此，資金籌集是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的核心。政府要在政策和資金補(bǔ)貼方面加大扶持力度。東部地區(qū)養(yǎng)老金由省、市、縣三級(jí)政府按比例出資共同解決，可以適當(dāng)降低補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn);對(duì)西部地區(qū)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱地區(qū)，要加大財(cái)政支持，提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由中央財(cái)政與地方政府共同承擔(dān)養(yǎng)老金;對(duì)沒(méi)有繳納能力的農(nóng)民，政府依財(cái)政能力幫其全額繳納�？茖W(xué)的補(bǔ)貼政策和合理的財(cái)政分配方式都有利于農(nóng)村養(yǎng)老事業(yè)的健康發(fā)展，政府的財(cái)政分配要多向農(nóng)村傾斜，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活設(shè)施，提高農(nóng)民生活水平。

　　(四)推進(jìn)銜接機(jī)制建設(shè)，保障農(nóng)民養(yǎng)老能力

　　現(xiàn)階段，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的二元格局，需要通過(guò)建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來(lái)打破。這一制度的建立，關(guān)鍵要先推進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障銜接機(jī)制建設(shè)。首先，對(duì)于已參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系可隨本人轉(zhuǎn)移，農(nóng)民返鄉(xiāng)后，可將其城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶分別按照比例換算后，納入到新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。其次，不同參保對(duì)象要有一些特殊的政策優(yōu)惠，對(duì)失地農(nóng)民，可將失地面積轉(zhuǎn)化成相應(yīng)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)投入個(gè)人賬戶，同時(shí)政府要給予這部分群眾更大的補(bǔ)貼力度。對(duì)于農(nóng)村五保、社會(huì)優(yōu)撫和低保對(duì)象，可由地方財(cái)政或中央財(cái)政代替其繳費(fèi)的方式提高其養(yǎng)老保障能力。

　　(五)優(yōu)化投資管理模式，確保保值增值

　　以縣級(jí)管理為主的低層次的基金管理模式的弊端已經(jīng)顯現(xiàn)。因此，我們應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機(jī)構(gòu)，集中管理和運(yùn)作農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，以省為單位，這樣不僅可以對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一運(yùn)作和調(diào)度，還可以提高統(tǒng)籌層次。省級(jí)農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收集基金的分配和投資，有利于避免市縣管理部門(mén)對(duì)基金的挪用和擠占，從而保障養(yǎng)老保險(xiǎn)金的專款專用和保值增值。同時(shí)監(jiān)管權(quán)要從行政權(quán)中分離，形成獨(dú)立的監(jiān)管部門(mén)對(duì)基金的日常運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)管，并于社會(huì)監(jiān)督機(jī)制高度配合，提高政策的透明度，保障農(nóng)村居民的知情權(quán)。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值方面，可實(shí)行多元化的基金投資組合，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。將部分養(yǎng)老金用于政府債券投資，風(fēng)險(xiǎn)低，收益高，政府信用擔(dān)保，不失為一種好的投資方式。也可將少量養(yǎng)老金投資于股票和基金，但一定要嚴(yán)格控制投資數(shù)量。

保險(xiǎn)制度論文6

　　一、建立存款保障制度的必要性

　　我國(guó)金融市場(chǎng)不斷發(fā)展，各種金融結(jié)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，這種市場(chǎng)情況的產(chǎn)生就導(dǎo)致了將會(huì)有一部分較弱的金融機(jī)構(gòu)面臨倒閉風(fēng)險(xiǎn)。這種情況的發(fā)生就不得不讓金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始考慮如何維護(hù)自身與存款者的雙重利益，建立存款保險(xiǎn)制度有助于金融機(jī)構(gòu)的完善。因此在現(xiàn)實(shí)條件與客觀條件下都應(yīng)當(dāng)快速建立起符合我國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度。我國(guó)目前實(shí)行的是隱性的保險(xiǎn)制度，在這之中國(guó)家承擔(dān)了對(duì)銀行的保險(xiǎn)責(zé)任。對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施退出市場(chǎng)的過(guò)程中，國(guó)家銀行與政府在一定程度上承擔(dān)著金融退出機(jī)構(gòu)的債戶償還:將個(gè)人債務(wù)全額賠償后，機(jī)構(gòu)的債務(wù)人只能參與退出機(jī)構(gòu)并進(jìn)行剩余財(cái)產(chǎn)清盤(pán)。這種做法在極大的層面上保護(hù)了廣大居民存款人的利益，同時(shí)也維護(hù)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展秩序。但是隱性存款保險(xiǎn)則會(huì)造成銀行與人為的雙重扭曲，在這種環(huán)境下容易造成社會(huì)資源的低效配置，最終導(dǎo)致金融市場(chǎng)的惡性循環(huán)。隱性存款保險(xiǎn)主要追求的是一種透支狀態(tài)投資組合，這種組合會(huì)使存款人產(chǎn)生相對(duì)嚴(yán)重的心理依賴，降低了存款人對(duì)銀行的監(jiān)管力度，助長(zhǎng)了高風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展。近些年根據(jù)我國(guó)的整體情況來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)所有倒閉的原因基本一致，都是由于資金不足無(wú)法償還債務(wù)。國(guó)家為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，國(guó)家財(cái)政部出資或國(guó)家銀行再貸款來(lái)進(jìn)行對(duì)他人的全額補(bǔ)償。這種做法是很多金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行惡意經(jīng)營(yíng)，有些金融機(jī)構(gòu)利用資金進(jìn)行不正當(dāng)交易后造成大量虧損，這時(shí)就采用非法手段進(jìn)行惡意吸納資金;更有甚者有意將機(jī)構(gòu)掏空將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，將公有資金轉(zhuǎn)化為私有資金。建立存款保險(xiǎn)制度可以有效規(guī)范我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)的退出機(jī)制。現(xiàn)今我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)的退出機(jī)制主要是由政府進(jìn)行強(qiáng)制關(guān)閉。由于相關(guān)法律法規(guī)尚不完整導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的關(guān)閉過(guò)程較為繁瑣漫長(zhǎng)，這種狀況在很大程度上不利于社會(huì)穩(wěn)定。建立存款保險(xiǎn)制度可以使出現(xiàn)狀況的金融機(jī)構(gòu)采取更多的方式進(jìn)行市場(chǎng)退出，這樣就可以將金融體系的負(fù)面影響降到最低。建立存款保險(xiǎn)制度可以使大中小型存款人的利益有效增加，存款是儲(chǔ)戶收入的一部分，如沒(méi)有完備的存款保險(xiǎn)制度，一旦銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，就使存款人的利益遭到極大損害。如果建立了完備的存款保險(xiǎn)制度，在金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)資金不足或破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款人就可以根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行索要賠償。只有將存款人的利益放到首位，有效維護(hù)儲(chǔ)戶的資金安全才能夠提高全民對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的信任。

　　二、建立存款保險(xiǎn)的實(shí)際困難

　　由于我國(guó)的特殊國(guó)情，金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)機(jī)制具有很大的局限性。在這種情況下建立存款保險(xiǎn)制度最大的阻力就是我國(guó)金融行業(yè)特有機(jī)制。我國(guó)金融行業(yè)具有過(guò)強(qiáng)的壟斷性，既是四大國(guó)有銀行不進(jìn)行建立存款保險(xiǎn)體系，別家金融機(jī)構(gòu)仍然存在著較大的差異。無(wú)論那一家金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)都會(huì)造成社會(huì)秩序與金融秩序的極大紊亂。存款保險(xiǎn)公司不可能對(duì)路徑不明的資金進(jìn)行完全賠償，也無(wú)法將大規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合并，這種情況只能進(jìn)行資金援助。所以這種金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的可能性幾乎為零。這類的金融機(jī)構(gòu)繳入到存款保險(xiǎn)制度中，應(yīng)當(dāng)按時(shí)進(jìn)行繳納高額保費(fèi)，保費(fèi)將用于提高存款保險(xiǎn)公司的'信譽(yù)度，在一定程度上扶持了一些中小銀行的發(fā)展，由于這種方法與公平原則相違背，若進(jìn)行實(shí)施將會(huì)招致很多大型金融機(jī)構(gòu)對(duì)此不滿。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)慘淡是，由于歷史的緣故，一些遺留下的舊的金融體制將會(huì)給金融機(jī)構(gòu)留下許多難以解決的金融問(wèn)題。各界的金融機(jī)構(gòu)中普遍存在著一些呆賬與壞賬，銀行內(nèi)部控制機(jī)制較為松散，造成一定的經(jīng)營(yíng)成本與管理成本的控制不利導(dǎo)致一些金融機(jī)構(gòu)局部或全部虧損，這種現(xiàn)象的發(fā)生十分普遍。我國(guó)目前的很多金融機(jī)構(gòu)都需要大力發(fā)展與改造，這種情況下就使這些金融機(jī)構(gòu)不得不按照相應(yīng)的存款比例進(jìn)行認(rèn)繳。建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)后，中央銀行與存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)系十分復(fù)雜，難以進(jìn)行處理。存款保險(xiǎn)制度是金融管理體制中的重要組成部分同時(shí)也是對(duì)整體銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的重要手段之一。我國(guó)現(xiàn)在正與國(guó)際結(jié)果，努力按照國(guó)際慣例建立一系列相關(guān)法規(guī)政策。這樣不僅可以將存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與中央銀行的關(guān)系進(jìn)行劃分又可以避免政策重復(fù)、職能交叉，更有效的貫徹我國(guó)的分管管理業(yè)務(wù)原則。若二者相對(duì)獨(dú)立，既是國(guó)家法律法規(guī)對(duì)中央銀行與存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的職能劃分，也難免會(huì)產(chǎn)生職能交叉的問(wèn)題，這就容易造成政策與實(shí)際操作發(fā)生沖突。如果存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服從中央銀行管理與監(jiān)督，那么存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的建設(shè)就將毫無(wú)意義，同時(shí)中央銀行也有可能在這個(gè)過(guò)程中為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)放棄相應(yīng)的貨幣政策。目前國(guó)際上的實(shí)行的基本是統(tǒng)一費(fèi)率制，差別費(fèi)率只是一種未來(lái)的發(fā)展方向與前景。建立一種以風(fēng)險(xiǎn)程度為基礎(chǔ)的差額存款保險(xiǎn)費(fèi)率，有助于提高存款保險(xiǎn)制度的整體水平與效率。但是想實(shí)現(xiàn)差別費(fèi)率則有兩點(diǎn)問(wèn)題需要進(jìn)行考慮:第一，實(shí)施差別費(fèi)率后無(wú)法對(duì)各個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)估，中國(guó)市場(chǎng)尚未發(fā)展成熟，無(wú)法對(duì)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的較為準(zhǔn)確的評(píng)估;第二，根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施差別費(fèi)率后，一旦將差別費(fèi)率公開(kāi)后，將會(huì)在公眾輿論、心理上造成一定恐慌，這種情況的出現(xiàn)在一定程度上影響了公眾對(duì)金融市場(chǎng)的信心下降，使公眾不再相信存款保險(xiǎn)制度等一系列影響。針對(duì)這種情況，我國(guó)決定在實(shí)施存款保險(xiǎn)制度時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步考慮是否采用統(tǒng)一費(fèi)率與差別費(fèi)率的利弊。

　　三、存款保險(xiǎn)制度的可行性

　　國(guó)際上很多國(guó)家實(shí)施存款保險(xiǎn)制度后，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)顯示在經(jīng)濟(jì)危機(jī)或經(jīng)濟(jì)貶值時(shí)不應(yīng)當(dāng)建立存款保險(xiǎn)制度。舉例說(shuō)明:在東南亞金融危機(jī)時(shí)，若在此時(shí)建立存款保險(xiǎn)制度就是不明智之舉，這樣一來(lái)效果會(huì)適得其反，容易加劇系統(tǒng)性金融危機(jī)。這種情況下較好的解決方法就是，在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)較為景氣之時(shí)建立存款保險(xiǎn)制度。我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)狀況處于穩(wěn)步上升階段，這種大環(huán)境下十分有利于建立存款保險(xiǎn)制度。近些年銀行業(yè)的不斷改革已經(jīng)取得了一些成果，20xx年時(shí)我國(guó)的國(guó)有銀行進(jìn)行了新一輪的改革。這些國(guó)有銀行建立了科學(xué)的管理模式，擁有獨(dú)立董事會(huì)，將公司內(nèi)部的決策與風(fēng)控部門(mén)進(jìn)行了一次較大的改動(dòng)。到目前為止，國(guó)有銀行的改革成效顯著，銀行的財(cái)務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)，不良信貸率明顯下降，資本相對(duì)更加充足。同時(shí)銀監(jiān)會(huì)的成立起到了很大的監(jiān)管作用，我國(guó)金融法律不斷完善，信息更加透明化，銀行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷與國(guó)際接軌。

　　四、建立存款保險(xiǎn)制度建議

　　我國(guó)在實(shí)施存款保險(xiǎn)政策之前，應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行相應(yīng)的法律法規(guī)制定。存款保險(xiǎn)制度對(duì)金融行業(yè)有著較大的影響，這種情況下應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行立法再組建機(jī)構(gòu)等相關(guān)程序。屆時(shí)可以通過(guò)法律法規(guī)進(jìn)行機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作的落實(shí)與安排，以此保障制度的創(chuàng)新與實(shí)施。存款保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:存款保險(xiǎn)公司的運(yùn)作程序、存款保險(xiǎn)公司的基本組成、存款公司的的重要職能部門(mén)與檢查權(quán)利范圍、存款保險(xiǎn)費(fèi)率、相關(guān)工作問(wèn)題的起草與解決。這部法律的出臺(tái)將會(huì)為相關(guān)部門(mén)組建存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供了切實(shí)可行的相關(guān)法律依據(jù)，同時(shí)也在金融體系中確定了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、銀行、存款人的固定法律責(zé)任與權(quán)利。一旦在這個(gè)運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生問(wèn)題，將按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。建立存款保險(xiǎn)制度有助于增強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)金融體系的整體信心，但是這種機(jī)構(gòu)對(duì)存款者的心理支持相對(duì)有限，如果將儲(chǔ)戶的信心完全建立在存款保障的基礎(chǔ)上是萬(wàn)萬(wàn)不可的，銀行的信用程度應(yīng)當(dāng)建立在穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)與安全運(yùn)作，參與存款保險(xiǎn)在一定程度上為公眾提供了一定的心理慰藉，但這不意味著金融機(jī)構(gòu)可以放松管理。建立存款保險(xiǎn)制度可以為廣大用戶提供一定程度的保障而非絕對(duì)的安全，使儲(chǔ)戶對(duì)存款毫無(wú)擔(dān)憂這將會(huì)使儲(chǔ)戶的銀行的監(jiān)管相對(duì)減弱。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)儲(chǔ)戶進(jìn)行普及教育，時(shí)儲(chǔ)戶樹(shù)立安全存款意識(shí)，選擇穩(wěn)定發(fā)展的金融和機(jī)構(gòu)。建立存款保險(xiǎn)公司并不是是援助所有出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，組建的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不是問(wèn)題銀行的救命稻草，參與投保的銀行必須經(jīng)過(guò)相關(guān)的信息核實(shí)與調(diào)查，在必要時(shí)也將對(duì)一些投保銀行取消參保資格。建立存款保險(xiǎn)制度后是使繁多的職能綜合化，存款保險(xiǎn)公司不僅僅是以一種社會(huì)金融保障機(jī)構(gòu)的形式存在，它更是通過(guò)保護(hù)參與投保的銀行的存款者的利益來(lái)進(jìn)行鞏固自身誠(chéng)信度。現(xiàn)今世界上的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置通常是政府獨(dú)資建設(shè)和政府與金融機(jī)構(gòu)合資建設(shè)或政府督導(dǎo)民間建設(shè)這三種類型。中央經(jīng)濟(jì)能力有限的情況下，政府選擇實(shí)施獨(dú)資建設(shè)將會(huì)加重社會(huì)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。由民間進(jìn)行建設(shè)有助于減輕國(guó)家經(jīng)濟(jì)壓力，但缺點(diǎn)是不利于提高存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償負(fù)擔(dān)。這種情況下應(yīng)當(dāng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

　　五、存在問(wèn)題的存款機(jī)構(gòu)如何處理

　　面對(duì)存在問(wèn)題的存款機(jī)構(gòu)是應(yīng)當(dāng)提出不同的解決方案，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)狀有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)主要由三種類型:第一種，機(jī)構(gòu)的資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題;第二種，擁有資金無(wú)法償還債務(wù);第三種，資金出現(xiàn)支付困難。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在面對(duì)這類問(wèn)題機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下幾種原則:首要保證存款人的利益，同時(shí)保持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定的前提下要堅(jiān)持低成本。在最短的時(shí)間內(nèi)完成處理工作。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)組織其他投保人進(jìn)行商議投標(biāo)的方式進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)或承擔(dān)問(wèn)題存款公司的全部負(fù)債，在有需要時(shí)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以對(duì)進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)的機(jī)構(gòu)提供一定的援助與支持。這種重組方式的金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)公司既要交付相應(yīng)資金又要擔(dān)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任，因此這種公司的是具有較大風(fēng)險(xiǎn)的;當(dāng)公司面臨接管或關(guān)閉時(shí)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序進(jìn)行處理。建立存款保險(xiǎn)制度是為了將金融風(fēng)險(xiǎn)降低，但是由于較長(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái)，我國(guó)居民比較缺乏這方面的安全意識(shí)。尤其是對(duì)于那些普通老百姓而言，錢(qián)存在銀行就放心這種心理是不正確的，我國(guó)加入世貿(mào)組織后，金融不斷對(duì)外開(kāi)放。我國(guó)應(yīng)當(dāng)不斷向公眾進(jìn)行金融市場(chǎng)相關(guān)知識(shí)的宣講活動(dòng)�？偠�言之，隨著社會(huì)不斷的發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步上升，如何維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系，保護(hù)儲(chǔ)戶利益已經(jīng)成為輿論的焦點(diǎn)的問(wèn)題。建立存款保險(xiǎn)制度勢(shì)在必行，存款保險(xiǎn)制度的作用主要是穩(wěn)定儲(chǔ)戶心理，減少金融行業(yè)中發(fā)生倒閉等類似事件發(fā)生。所以存款保險(xiǎn)體系只是金融體系中的一部分，它不能代替其他金融管理機(jī)制，而是要與其他金融管理機(jī)制共同維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

保險(xiǎn)制度論文7

　　【摘要】事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革政策頂層設(shè)計(jì)業(yè)已明確，當(dāng)前處于政策落實(shí)階段，從事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革實(shí)踐上看，在政策實(shí)施過(guò)程中，職工最為關(guān)心是改革后養(yǎng)老金待遇水平問(wèn)題。養(yǎng)老金替代率是衡量養(yǎng)老金待遇保障水平的重要指標(biāo)，也是實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革順利推進(jìn)的關(guān)鍵因素，研究改革前后的事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率水平很有必要。

　　【關(guān)鍵詞】事業(yè)單位；養(yǎng)老保險(xiǎn)改革；養(yǎng)老金替代率

　　長(zhǎng)期以來(lái)，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一直執(zhí)行國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位上世紀(jì)70年代制定的離退休制度。20xx年事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)改革，在試點(diǎn)地區(qū)事業(yè)單位系統(tǒng)反應(yīng)強(qiáng)烈，曾一度導(dǎo)致人心惶惶，出現(xiàn)大量提前申請(qǐng)退休現(xiàn)象。受此影響，在非試點(diǎn)地區(qū)，事業(yè)單位職工對(duì)此也深感憂慮，以致單位正常工作受到不利的影響。不可否認(rèn)，事業(yè)單位消極應(yīng)對(duì)甚至反對(duì)進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的原因很多，如：對(duì)新改革認(rèn)識(shí)不到位、對(duì)舊體制下養(yǎng)老特權(quán)眷念、對(duì)固有身份管理的強(qiáng)烈歸屬感等。但筆者認(rèn)為，更重要原因是由于對(duì)改革后退休待遇保障水平缺少確定性預(yù)期，擔(dān)心個(gè)人利益會(huì)受損。改革前后養(yǎng)老金水平變化情況，本文將從養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率的角度進(jìn)行對(duì)比分析并給出相應(yīng)的對(duì)策建議。

　　一、關(guān)于養(yǎng)老金替代率

　　養(yǎng)老金替代率是指“退休者領(lǐng)取的養(yǎng)老金占其退休前工資收入的百分比”。它是反映勞動(dòng)者退出工作崗位后，養(yǎng)老金在保證原有生活水平方面的重要標(biāo)準(zhǔn)。1952年國(guó)際勞工組織制定的《社會(huì)保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》指出，養(yǎng)老保險(xiǎn)的最低替代率是55%。世界各國(guó)經(jīng)驗(yàn)表明，養(yǎng)老金替代率高于70%的可以保持退休后的生活水平不至于下降，但一旦替代率不足于50%時(shí)，退休后的生活水平就得不到保障。一個(gè)合理的替代率對(duì)事業(yè)單位養(yǎng)老制度改革來(lái)說(shuō)非常重要。養(yǎng)老金替代率作為影響事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系改革的重要因素，不僅關(guān)系到退休人員的切身利益，且同養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行密切相關(guān)。在“雙軌”并軌的過(guò)程中，如果不能妥善解決相關(guān)問(wèn)題，那么勢(shì)必觸發(fā)新的問(wèn)題，醞釀新的矛盾。“無(wú)論是何種改革方案，能否順利推進(jìn)的關(guān)鍵以及各方爭(zhēng)論的主要焦點(diǎn)就是退休者的利益是否受損”。事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革除了要能實(shí)現(xiàn)對(duì)職工正當(dāng)權(quán)益的保障，還應(yīng)與原有雙軌制養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)，從而推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從“碎片化”到“大一統(tǒng)”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　二、改革前后事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金構(gòu)成及替代率水平

　�。ㄒ唬└母锴笆聵I(yè)單位退休人員養(yǎng)老金構(gòu)成及替代率水平

　　改革前事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度依據(jù)是上世紀(jì)80年代初制定的《國(guó)務(wù)院關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》，雖然后來(lái)有過(guò)幾次調(diào)整和修改，但總體差異不大。事業(yè)單位職工在職時(shí)不用繳納任何費(fèi)用，退休經(jīng)費(fèi)由財(cái)政承擔(dān)，列入財(cái)政預(yù)算，退休時(shí)根據(jù)本人退休前的工齡、學(xué)齡、職稱、職務(wù)等因素來(lái)按一定比例確定養(yǎng)老金。養(yǎng)老金主要由基本工資、退休補(bǔ)貼以及改革性補(bǔ)貼三部分構(gòu)成。基本工資是根據(jù)工作年限的長(zhǎng)短，按照本人退休前的崗位工資以及薪級(jí)工資之和的一定比例發(fā)放養(yǎng)老金。退休時(shí)工作年限35年以上，按基本工資90%核發(fā)；工作年限30-35年，按85%核發(fā)；工作年限20-30年，按80%核發(fā)；工作年限10-20年，按70%核發(fā)。一般而言，事業(yè)單位職工退休時(shí)工作年限大多超過(guò)30年，因此，退休時(shí)基本工資替代率水平也大多在85%以上。事業(yè)單位職工退休補(bǔ)貼是養(yǎng)老金的主體部分，占退休工資總額可達(dá)到70％左右，計(jì)發(fā)依據(jù)是與職工退休時(shí)的職務(wù)和工作年限掛鉤，并按工作年限長(zhǎng)短劃分不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。改革性補(bǔ)貼占退休工資比例較小，約占退休工資總額8%左右，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，同一比例計(jì)發(fā)。改革前的養(yǎng)老金核發(fā)辦法過(guò)于強(qiáng)調(diào)職工專業(yè)技術(shù)、管理等職務(wù)和從事工作的資歷，總的來(lái)看，這是一種比較簡(jiǎn)單機(jī)械的退休制度設(shè)計(jì)，它忽略了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的責(zé)權(quán)利關(guān)系，有悖于養(yǎng)老保險(xiǎn)基本原則。在此退休制度下“機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金替代率多在80%以上”，退休人員享受較高水平的退休待遇。

　�。ǘ�）改革后事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金構(gòu)成及替代率水平

　　20xx年1月，國(guó)務(wù)院頒布《機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（以下簡(jiǎn)稱《決定》），明確了機(jī)關(guān)事業(yè)單位將實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，繳費(fèi)由單位和個(gè)人共擔(dān)，并改革養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，建立職業(yè)年金制度，《決定》實(shí)現(xiàn)了機(jī)關(guān)事業(yè)單位與城鎮(zhèn)企業(yè)在養(yǎng)老金制度上的并軌。改革后事業(yè)單位“中人”（《決定》實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休人員）養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金（過(guò)渡期為《決定》實(shí)施后的10年內(nèi)）和職業(yè)年金組成；“新人”（《決定》實(shí)施后參加工作人員）養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金和職業(yè)年金組成�；�本養(yǎng)老金待遇包括社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法是以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿一年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金以個(gè)人賬戶余額除以計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡和利息等因素確定。一般來(lái)說(shuō)，退休年齡越早，計(jì)發(fā)月數(shù)越多，收入水平越低；退休年齡越長(zhǎng)，計(jì)發(fā)月數(shù)越少，收入水平越高。過(guò)渡性養(yǎng)老金根據(jù)社會(huì)平均工資、工作年限、視同繳費(fèi)年限等因素確定，過(guò)渡性養(yǎng)老金可以有效保障“中人”在此次改革中待遇水平。職業(yè)年金是基本養(yǎng)老金的重要補(bǔ)充，是通過(guò)個(gè)人在職時(shí)單位和個(gè)人繳納形成，按事業(yè)單位現(xiàn)行管理辦法規(guī)定，工作人員在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休條件并依法辦理退休手續(xù)后，本人可以一次性用于購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，也可選擇按照本人退休時(shí)對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)發(fā)職業(yè)年金月待遇標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)完為止。按現(xiàn)行事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，據(jù)測(cè)算：21-28歲“中人”退休后養(yǎng)老金替代率在70%以上，29-39歲職工養(yǎng)老金替代率在60%以上，40-51歲職工養(yǎng)老金替代率在50%以上，52-59歲職工替代率在40%以上；25歲之前進(jìn)入事業(yè)單位工作的“新人”退休后養(yǎng)老金替代率在70%以上，25-30歲進(jìn)入事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率在60%以上，31-35歲進(jìn)入事業(yè)單位養(yǎng)老金替代率在50%以上。

　　三、對(duì)策建議

　　由于改革前后養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法的調(diào)整，導(dǎo)致改革后養(yǎng)老金替代率可能會(huì)低于改革前水平，按中央在進(jìn)一步推動(dòng)事業(yè)*位改革時(shí)明確提出“不降低待遇”的要求，提出如下對(duì)策建議。

　　（一）適當(dāng)延長(zhǎng)職工退休年齡

　　延長(zhǎng)退休年齡是一個(gè)敏感的.話題，但我們必須正視這個(gè)問(wèn)題。退休年齡是個(gè)人賬戶退休金水平的一個(gè)重要影響因素。按現(xiàn)行的退休政策，退休年齡的界定按性別有所區(qū)分，在事業(yè)單位里男職工60周歲退休，女性干部55周歲退休，女性工人50周歲退休。從國(guó)際上看是偏低的，美國(guó)、加拿大、墨西哥、瑞典等國(guó)的退休標(biāo)準(zhǔn)是男女均為65歲;丹麥男67歲，女為62歲;挪威男女均為67歲。事業(yè)單位是知識(shí)分子聚集之地，過(guò)低的退休年齡一方面造成人才資源的浪費(fèi)，另一方面也在客觀上降低職工退休后的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平。按漸進(jìn)方式適當(dāng)延長(zhǎng)退休年齡，不僅可以減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)和減少激增的養(yǎng)老金，還是增加養(yǎng)老金賬戶的積累，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率水平的有效選擇。隨著退休年齡的提高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金隨著繳費(fèi)年限延長(zhǎng)而增加，個(gè)人賬戶累積額以及職業(yè)年金累積額增加的同時(shí)計(jì)發(fā)月數(shù)減少，從而個(gè)人賬戶養(yǎng)老金及職業(yè)年金養(yǎng)老金增加。

　　（二）明確改革后養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制

　　在現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)體制下，退休者的待遇增速總是低于勞動(dòng)者。如果工資持續(xù)高速增長(zhǎng)，退休者的收益相對(duì)是下降的，此時(shí)就需要政府注意代際之間的調(diào)節(jié)與轉(zhuǎn)移，保證退休人員共享發(fā)展成果�！渡鐣�(huì)保險(xiǎn)法》中規(guī)定：“國(guó)家建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制。根據(jù)職工平均工資增長(zhǎng)、物價(jià)上漲情況，適時(shí)提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平”，職業(yè)年金辦法的第四條也規(guī)定：“根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，國(guó)家適時(shí)調(diào)整單位和個(gè)人職業(yè)年金繳費(fèi)的比例”。但是并沒(méi)有相應(yīng)政策明確規(guī)定調(diào)整機(jī)制，養(yǎng)老金的調(diào)整仍然是不確定的。為了使退休人員的實(shí)際生活水平，不因物價(jià)上漲而下降并能夠共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，養(yǎng)老金是應(yīng)該逐漸合理上漲的。為此，應(yīng)該按照中央要求，建立正常的養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、社�；�金的承受能力、在崗職工工資水平的增長(zhǎng)幅度、物價(jià)的變動(dòng)等因素綜合研究確定養(yǎng)老金水平調(diào)整幅度。

　�。ㄈ�）合理確定的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)和比例

　　養(yǎng)老金繳費(fèi)來(lái)自單位繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)兩個(gè)主要渠道，其中單位繳費(fèi)進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，個(gè)人繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶。目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是職工工資的20%，個(gè)人賬戶繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是其繳費(fèi)工資的8%。除基本養(yǎng)老金外，還建立了職業(yè)年金，單位按本單位工資總額的8%繳費(fèi)，個(gè)人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)。按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，無(wú)論是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金還是職業(yè)年金都與個(gè)人繳費(fèi)工資水平和繳費(fèi)比例密切相關(guān)。鑒于當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例偏高的實(shí)際，社保政策制定部門(mén)要綜合考慮當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平合理確定繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例，建議適當(dāng)提高基本養(yǎng)老金最低繳費(fèi)基數(shù)水平（當(dāng)前是按所在地社會(huì)平均工資60％確定）、降低養(yǎng)老金繳費(fèi)比例，提高職業(yè)年金繳納比例。這不僅可以減輕財(cái)政支出壓力，還可以降低事業(yè)單位負(fù)擔(dān)。當(dāng)降低了基本養(yǎng)老金所承擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任時(shí)，逐步調(diào)整職業(yè)年金繳費(fèi)率，提高職業(yè)年金承擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任，優(yōu)化事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度結(jié)構(gòu)。

　　（四）建立市場(chǎng)化的職業(yè)年金

　　在基金積累制的條件下，基金的收益率對(duì)退休金水平起重要的作用。按制度的設(shè)計(jì)，職業(yè)年金為積累制度，“只有當(dāng)賬戶資金的收益率達(dá)到工資增長(zhǎng)率時(shí)，才能滿足政策預(yù)期的保障水平”。一般來(lái)說(shuō)，職業(yè)年金從繳存到支取，時(shí)間跨度可能長(zhǎng)達(dá)幾十年，對(duì)于事業(yè)單位職業(yè)年金制度來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期積累起來(lái)的資金數(shù)量無(wú)疑是數(shù)額較大的。國(guó)家已明確提出職業(yè)年金要實(shí)行市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)，在保證職業(yè)年金的安全性、收益性和流動(dòng)性基礎(chǔ)上，要將職業(yè)年金進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，通過(guò)多元化投資來(lái)實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。職業(yè)年金是對(duì)基本養(yǎng)老金的重要補(bǔ)充，是事業(yè)單位退休職工的第二份收入，職業(yè)年金將成為事業(yè)單位退休人員退休后重要的收入來(lái)源，保障職工退休后的生活水平不致降低。從某個(gè)角度講，此次事業(yè)單位養(yǎng)老金水平能否達(dá)到理想的設(shè)計(jì)水平、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革能否順利推進(jìn)，職業(yè)年金將發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。

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保險(xiǎn)制度論文8

　　一、引言

　　城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)社會(huì)保障體系的一個(gè)重要組成部分，它的實(shí)施不僅是社會(huì)保障制度公平性原則的具體體現(xiàn)，更是我國(guó)社會(huì)保障體系完善和進(jìn)步以及我國(guó)構(gòu)建和諧社會(huì)重要戰(zhàn)略目標(biāo)的具體要求。和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一樣，中央政府免費(fèi)提供基礎(chǔ)養(yǎng)老金，地方政府對(duì)繳費(fèi)參保居民進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，然而利益驅(qū)導(dǎo)的制度機(jī)制能否激發(fā)城鎮(zhèn)居民參保的熱情，直接關(guān)系到城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)效果和推廣意義。

　　二、相關(guān)研究綜述

　　目前國(guó)外經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)有居民參保的研究主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：1、考察自身的條件對(duì)居民參保的影響；2、考察制度對(duì)居民參保的影響。

　　三、調(diào)研基本情況

　　（一）研究對(duì)象

　　本研究數(shù)據(jù)來(lái)自20xx年7月對(duì)“張家界市城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保意愿”的問(wèn)卷抽樣調(diào)查。在抽樣方法上采用選點(diǎn)隨機(jī)抽樣，資料收集采用入戶問(wèn)卷訪談方式。在調(diào)查中共放問(wèn)卷400份，獲取有效問(wèn)卷339份，有效回收率87.45%。

　�。ǘ�）變量的測(cè)量

　　本文選擇城鎮(zhèn)居民是否參保作為因變量�；�于已有的研究我們選擇性別、年齡、婚姻狀況、健康自評(píng)、心理自評(píng)、經(jīng)濟(jì)狀況、兒女孝順程度、老年活動(dòng)狀況、社會(huì)關(guān)系作為考察影響居民參保的自變量。

　　四、湘西地區(qū)城鎮(zhèn)居民參�，F(xiàn)狀及影響因素分析

　�。ㄒ唬┚用駞⒈，F(xiàn)狀分析

　　在本次調(diào)查的339名居民中，參加了城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的有227人，占67.4%；沒(méi)有參保的有112人，占32.6%。由此可見(jiàn)，仍有三分之一的.人員沒(méi)有參保。

　�。ǘ�）影響老年人幸福感因素分析

　　將性別、年齡、經(jīng)濟(jì)狀況、健康狀況、政策了解和政策信任情況等自變量分別與居民是否參保進(jìn)行交互分析，并進(jìn)行卡方檢驗(yàn)，得到以下結(jié)果。

　　1、性別和年齡

　　從研究中我們可以發(fā)現(xiàn)，男性的參保比例比女性要高，并且高出了近16個(gè)百分點(diǎn)；從年齡方面來(lái)看，隨著年齡的增大，居民的參保意愿也隨之增高。

　　2、經(jīng)濟(jì)狀況

　　隨著個(gè)人月收入的提高，居民參保的比例也越大，其中月收入在3000元以上居民參保的比例分別比月收入為20xx-3000、1001-20xx和1000元以下居民的參保率高出3.8、25.9和26.9個(gè)百分點(diǎn)。

　　3、健康狀況

　　身體健康好的居民其參保率（72.1%）比身體健康差的居民參保率（47.7%）要高，身體差的居民認(rèn)為醫(yī)療保險(xiǎn)比養(yǎng)老保險(xiǎn)更重要些。4、政策了解情況從分析結(jié)果我們可知，對(duì)政策了解的居民其參保意愿更強(qiáng)（82.1%），不了解這項(xiàng)政策的居民其參保率僅為36.9%，因此加強(qiáng)政策的宣傳是提高居民參保的一項(xiàng)重要工作。

　�。ㄈ�）居民參保影響因素的二元logistic回歸分析

　　為了進(jìn)一步檢性別和年齡、經(jīng)濟(jì)狀況、健康狀況、政策了解情況、制度信任情況等因素對(duì)居民參保的影響是否具有統(tǒng)計(jì)顯著性以及具體的影響程度。筆者引入二元logistic回歸分析，并采用Forwardconditional(LikelihoodRatio)的方法。

　　1、經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)回歸模型貢獻(xiàn)了25.5%的解釋力。這說(shuō)明經(jīng)濟(jì)狀況是影響參保的最重要因素。經(jīng)濟(jì)狀況往往影響居民的消費(fèi)行為，從而直接影響居民是否參保的意愿。

　　2、政策了解情況對(duì)回歸模型貢獻(xiàn)了10.2%的解釋力。居民是否了解這項(xiàng)政策，是否了解這項(xiàng)制度所帶來(lái)的好處直接影響著居民的參保行為。

　　3、制度信任對(duì)回歸模型貢獻(xiàn)了3.6%的解釋力。在調(diào)查訪問(wèn)的過(guò)程中，筆者發(fā)現(xiàn)由于大部分居民對(duì)這項(xiàng)制度的實(shí)際效果還存在比較大的疑慮，他們擔(dān)心即使參加了這項(xiàng)保險(xiǎn)制度，這項(xiàng)制度帶來(lái)的實(shí)際效果還有待時(shí)間的檢驗(yàn)，畢竟領(lǐng)老保險(xiǎn)金是要達(dá)到退休年齡后才能領(lǐng)取的。

　　五、有效提升居民參保的意見(jiàn)和建議

　　第一，各級(jí)政府應(yīng)該努力推進(jìn)各地的社會(huì)保障制度建設(shè)，積極穩(wěn)妥、循序漸進(jìn)地推進(jìn)社會(huì)保障制度沿著公平、普惠、可持續(xù)的方向發(fā)展，在解除人民生活后果之憂的同時(shí)，不斷提高人民的生活質(zhì)量并增進(jìn)人民的幸福感，切實(shí)維護(hù)個(gè)人的自由、平等與尊嚴(yán)，繼續(xù)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面，有效提高支付比例，居民獲得更多的優(yōu)惠和幫助。第二，以居家養(yǎng)老為主要模式的家庭式養(yǎng)老仍然是目前我省農(nóng)村老年人的主要養(yǎng)老方式，因此，逐步建立起以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為支撐，與人口老齡化進(jìn)程相適應(yīng)、與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相協(xié)調(diào)的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系勢(shì)在必行；同時(shí)，適當(dāng)加強(qiáng)子女在經(jīng)濟(jì)上給予老年人的幫助和在精神上給予的慰籍，大力發(fā)揚(yáng)和繼承我國(guó)傳統(tǒng)“孝文化”。

保險(xiǎn)制度論文9

　　摘要:隨著經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展和我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷開(kāi)放,建立存款保險(xiǎn)制度已成為我國(guó)金融市場(chǎng)亟待解決的問(wèn)題。文中回顧了存款保險(xiǎn)制度的歷史發(fā)展,論述了這一制度在我國(guó)建立的必要性。

　　關(guān)鍵詞:金融業(yè);存款;保險(xiǎn);必要性

　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化迅速發(fā)展,我國(guó)金融市場(chǎng)也不斷開(kāi)放。在這種背景下,我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行的隱性存款保險(xiǎn)制度越來(lái)越顯示出局限性。如何保護(hù)存款人利益,維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定,盡快建立符合市場(chǎng)化改革要求的存款保險(xiǎn)制度已是我國(guó)金融業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

　　所謂存款保險(xiǎn)制度是指旨在保護(hù)存款人利益,維護(hù)金融體系穩(wěn)定的一種制度安排,它要求接受存款的金融機(jī)構(gòu)為其吸收的存款向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保,當(dāng)投保機(jī)構(gòu)發(fā)生危機(jī)無(wú)力支付存款時(shí),由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)援助或直接對(duì)存款者給予償付。

　　一、存款保險(xiǎn)制度的歷史發(fā)展

　　存款保險(xiǎn)制度最初起源于美國(guó)。1929年,美國(guó)遭遇空前嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī),引發(fā)了銀行連鎖倒閉的風(fēng)潮,眾多存戶損失慘重。為保護(hù)銀行和存款人的.利益,恢復(fù)公眾對(duì)銀行體系的信心,美國(guó)國(guó)會(huì)于1933年通過(guò)《格拉斯—斯蒂格爾法》,并成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司。

　　二、存款保險(xiǎn)制度的作用

　　存款保險(xiǎn)制度的積極作用主要是防范銀行擠兌風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)存款人的合法利益,維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定,提高金融監(jiān)管水平。存款保險(xiǎn)制度的理論基礎(chǔ)是這種制度有助于避免“囚徒困境”問(wèn)題導(dǎo)致的銀行擠兌風(fēng)潮。同時(shí),存款保險(xiǎn)制度還能有效地防止單個(gè)銀行倒閉的局部風(fēng)險(xiǎn)演化為銀行體系風(fēng)險(xiǎn)。但是,存款保險(xiǎn)制度又是一把雙刃劍,其弊端主要是會(huì)導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題,其結(jié)果可能是更多的銀行破產(chǎn)和更頻繁的系統(tǒng)性危機(jī)。

　　三、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性

　　1、作為高風(fēng)險(xiǎn)的銀行需要存款保險(xiǎn)制度。銀行是一種高風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。其具有高杠率,其負(fù)債率普遍高于90%。同時(shí)其資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配,“借短貸長(zhǎng)”是銀行資金配置的特點(diǎn)。高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的銀行業(yè)要求建立存款保險(xiǎn)法律制度。我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的資本金嚴(yán)重不足,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的最低資本充足率。一旦銀行發(fā)生危機(jī)甚至出現(xiàn)破產(chǎn)清理,這會(huì)直接有損存款人的利益。如果商業(yè)銀行參加了存款保險(xiǎn)制度,在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)社會(huì)公眾利益由存款保險(xiǎn)公司來(lái)保護(hù)。這樣不但合理的保護(hù)了存款人的利益。而且避免銀行擠兌的發(fā)生,進(jìn)而穩(wěn)定了金融市場(chǎng)。

　　2、居民巨額儲(chǔ)蓄需要存款保險(xiǎn)制度。20xx年底全部金融機(jī)構(gòu)本外幣存款余額348065億元,其中城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款就有166617億元,因此建立存款保險(xiǎn)制度,就是保護(hù)存款人的利益,特別是中小儲(chǔ)戶的利益。

　　3、現(xiàn)行隱性存款保護(hù)的弊端需要建立存款保險(xiǎn)制度。雖然我國(guó)沒(méi)有建立顯性的存款保險(xiǎn)制度,但政府一直對(duì)存款安全履行暗含的擔(dān)保責(zé)任,實(shí)際上是實(shí)行了隱性的存款保險(xiǎn)制度。無(wú)論是向國(guó)有商業(yè)銀行注資,還是向被關(guān)閉金融機(jī)構(gòu)提供再貨款,都可以看作是政府為廣大存款人提供了一種暗含的“存款保險(xiǎn)服務(wù)”。這種現(xiàn)行的隱性存款保險(xiǎn)制度雖然在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保護(hù)了存款者利益,但是隨著我國(guó)金融創(chuàng)新的進(jìn)一步深化,我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行的隱性存款保險(xiǎn)制度顯示固有的局限性。

　　(1)這種隱性存款保護(hù)帶來(lái)更大的道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榇婵钫呦嘈陪y行虧損后,國(guó)家會(huì)作為其強(qiáng)大的后盾。因而導(dǎo)致存款者在選擇開(kāi)戶銀行時(shí)不關(guān)注開(kāi)戶銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況,存款時(shí)很少考慮銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。這無(wú)形中削弱了對(duì)存款銀行的監(jiān)管作用,助長(zhǎng)了其高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的行為。

　　(2)它不利于銀行市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)。一直以來(lái),我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行有國(guó)家信用作保障,存款者不用擔(dān)心銀行倒閉會(huì)給自己帶來(lái)?yè)p失,但這會(huì)加大了其他銀行的籌資成本。因此中小商業(yè)銀行受到其壟斷地位的限制,這不利于中小商業(yè)銀行與四大國(guó)有銀行競(jìng)爭(zhēng)的公平性。同時(shí)在未來(lái)的銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,中小銀行還要受到外資銀行的沖擊,其生存條件更加困難。因此建立存款保險(xiǎn)制度會(huì)淡化四大國(guó)有銀行的特殊優(yōu)勢(shì),有利于營(yíng)造相對(duì)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

　　4、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度時(shí)機(jī)已成熟。

　　(1)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展,銀行的經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn),為存款保險(xiǎn)制度提供了良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。世界上有許多國(guó)家是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展下滑、銀行危機(jī)爆發(fā)以后再建立存款保險(xiǎn)制度,不僅成本高、風(fēng)險(xiǎn)大,還會(huì)進(jìn)一步加重銀行負(fù)擔(dān),甚至導(dǎo)致存款保險(xiǎn)制度剛剛建立就要面臨危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)處于景氣的時(shí)候建立存款保險(xiǎn)制度,不僅可以降低成本,減少風(fēng)險(xiǎn),還可以起到預(yù)防危機(jī)的積極作用。

　　(2)嚴(yán)格的銀監(jiān)會(huì)是建立存款保險(xiǎn)制度的必要條件。銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái),我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管水平有了很大的提高,為存款保險(xiǎn)制度建立奠定了良好的基礎(chǔ)。

　　(3)近年來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行相繼實(shí)施了注資、不良資產(chǎn)剝離、上市等改革措施,整體經(jīng)營(yíng)水平有了很大的提高。國(guó)有銀行不良資產(chǎn)政策性大規(guī)模集中處置工作已接近尾聲,金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制也在建立之中。

　　存款保險(xiǎn)制度在國(guó)際上雖然是一項(xiàng)比較成熟的制度,但對(duì)于我國(guó)而言仍是一個(gè)新事物。該制度本身在發(fā)揮著重要作用的同時(shí)又存在著某些弊端。因此,我國(guó)要建立存款保險(xiǎn)制度必須根據(jù)實(shí)際國(guó)情,同時(shí)借鑒其他國(guó)家該制度推行的情況來(lái)分析建立存款保險(xiǎn)制度應(yīng)該注意的問(wèn)題。建立我國(guó)存款保險(xiǎn)制度,我們拭目以待。

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　　[5]陳丹.對(duì)我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的探討.財(cái)經(jīng)界,20xx.

保險(xiǎn)制度論文10

　　美國(guó)洪水保險(xiǎn)制度則是以政府為主導(dǎo)不以盈利為目的的運(yùn)作模式。聯(lián)邦政府依法成立專門(mén)的洪水保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)———聯(lián)邦保險(xiǎn)管理局，統(tǒng)一管理和實(shí)施洪水保險(xiǎn)計(jì)劃，并且通過(guò)實(shí)行一系列的優(yōu)惠政策，如保費(fèi)補(bǔ)貼、稅收減免等，推動(dòng)其發(fā)展。美國(guó)聯(lián)邦保險(xiǎn)管理局在協(xié)調(diào)各有關(guān)方面的關(guān)系，保證國(guó)家洪水保險(xiǎn)制度的有效運(yùn)行方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。當(dāng)國(guó)家洪水保險(xiǎn)基金不足時(shí)，可以要求國(guó)家財(cái)政撥款。美國(guó)聯(lián)邦政府是洪水風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，商業(yè)保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)保單的銷(xiāo)售和在洪災(zāi)發(fā)生時(shí)提供有關(guān)賠償手續(xù)和支付賠款的服務(wù)，并根據(jù)保單的數(shù)量收取一定的傭金，相當(dāng)于政府的銷(xiāo)售代理。英美兩國(guó)同屬于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國(guó)家，但他們建立的洪水保險(xiǎn)制度卻采取了截然不同的運(yùn)作模式，其背后有著深刻的歷史、文化、政治、經(jīng)濟(jì)的原因。

　　市場(chǎng)化的洪水保險(xiǎn)運(yùn)作模式在英國(guó)得以成功，有賴于英國(guó)十分發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)市場(chǎng)、再保險(xiǎn)市場(chǎng)以及國(guó)民自覺(jué)的保險(xiǎn)意識(shí)。英國(guó)是世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)之一，國(guó)民的保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)能力較強(qiáng)，加上英國(guó)洪水災(zāi)害本來(lái)就不很?chē)?yán)重，這樣洪水風(fēng)險(xiǎn)就具有了商業(yè)可保性。英國(guó)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國(guó)家，其經(jīng)濟(jì)體制本身就具有很少人為干預(yù)的自然構(gòu)造的特征。即使有人為干預(yù)，也是屬于最低的法律規(guī)范和引導(dǎo)。英國(guó)的傳統(tǒng)文化講究誠(chéng)實(shí)、忠誠(chéng)、講信用，這些構(gòu)成了社會(huì)生活、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)。英國(guó)人嚴(yán)謹(jǐn)、信守承諾、高度自律作風(fēng)使得金融監(jiān)管通過(guò)“君子協(xié)議”、道義勸說(shuō)就可以實(shí)現(xiàn)。英國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)歷史悠久，其承保力量雄厚,承保經(jīng)驗(yàn)豐富,保險(xiǎn)專業(yè)技術(shù)和管理手段先進(jìn),同時(shí)又有著發(fā)達(dá)的再保險(xiǎn)市場(chǎng)。英國(guó)人從傳統(tǒng)上就認(rèn)為市場(chǎng)體制是有效的,那么洪水風(fēng)險(xiǎn)完全可以通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)解決。另外，有序的保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),也為市場(chǎng)化的洪水保險(xiǎn)運(yùn)作機(jī)制在英國(guó)成功運(yùn)行提供了必要的保證。

　　將標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單中除外不保的洪水風(fēng)險(xiǎn)列入標(biāo)準(zhǔn)保單的承保范圍，這一在其他國(guó)家行不通的做法，在英國(guó)卻行得通的另一原因是英國(guó)政府投資建立了完善的工程性防災(zāi)減損體系，將洪水風(fēng)險(xiǎn)降低到商業(yè)保險(xiǎn)公司可以承保的程度�？梢�(jiàn)，完善的工程性防災(zāi)減損體系是英國(guó)洪水保險(xiǎn)有效運(yùn)行的前提。英國(guó)保險(xiǎn)業(yè)認(rèn)為,在標(biāo)準(zhǔn)保單中承保洪水風(fēng)險(xiǎn),有助于在更為廣泛的保險(xiǎn)集合中分散風(fēng)險(xiǎn),從而可以將保險(xiǎn)成本保持在盡可能低的水平上,加上保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比較充分有序，洪水保險(xiǎn)價(jià)格可以維持在投保人能夠接受的水平，因此商業(yè)保險(xiǎn)公司愿意提供洪水保險(xiǎn)〔1〕。美國(guó)也是市場(chǎng)機(jī)制、保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)體系十分發(fā)達(dá)的國(guó)家,是世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)，國(guó)民對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)有足夠的負(fù)擔(dān)能力，又為什么會(huì)選擇由國(guó)家來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)呢?在早期的實(shí)踐中，美國(guó)洪水保險(xiǎn)一度由私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供。經(jīng)歷幾次洪災(zāi)后，商業(yè)保險(xiǎn)公司遭遇了償付能力危機(jī)，紛紛破產(chǎn)倒閉，退出洪水保險(xiǎn)市場(chǎng)。在商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)失靈時(shí)，就需要政府通過(guò)組織利用全社會(huì)的資源，填補(bǔ)市場(chǎng)空缺。洪水等巨災(zāi)損失的高度相關(guān)性以及潛在的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，使得洪水通常被視作私人不可保的風(fēng)險(xiǎn)〔2〕，必須有政府作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體參與其中。所以聯(lián)邦政府決定介入,并通過(guò)《1968年全國(guó)洪水保險(xiǎn)法》制定了《國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃》（NationalFloodInsuranceProgram，簡(jiǎn)稱NFIP），建立了國(guó)家洪水保險(xiǎn)基金。美國(guó)的這種以政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)為特征之一的洪水保險(xiǎn)體制與凱恩斯主義在美國(guó)的一度盛行及美國(guó)的政治體制不無(wú)關(guān)系〔3〕。

　　自愿投保與強(qiáng)制實(shí)施

　　洪水保險(xiǎn)存在嚴(yán)重的逆向選擇問(wèn)題———即處于洪泛區(qū)的居民投保的積極性很高，而受洪水風(fēng)險(xiǎn)威脅較小地區(qū)的居民則不愿意投保。嚴(yán)重的逆向選擇會(huì)導(dǎo)致洪水風(fēng)險(xiǎn)因無(wú)法滿足大數(shù)法則原理而成為事實(shí)上“不可�！保�這就需要通過(guò)相應(yīng)制度安排來(lái)有效地克服逆向選擇。美國(guó)通過(guò)立法將洪水保險(xiǎn)作為強(qiáng)制保險(xiǎn)來(lái)推行，英國(guó)則將洪水風(fēng)險(xiǎn)綁定在基本財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單上，兩種不同的做法都達(dá)成了克服逆向選擇的目標(biāo)。英國(guó)從實(shí)施洪水保險(xiǎn)制度伊始就采取自愿投保的原則。居民家庭和小企業(yè)主在保險(xiǎn)市場(chǎng)上自愿選擇商業(yè)保險(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)公司只對(duì)投保的洪水保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。通過(guò)將洪水風(fēng)險(xiǎn)綁定在基本財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單上的做法，保證了洪水風(fēng)險(xiǎn)可以在較大范圍內(nèi)進(jìn)行分散。美國(guó)洪水保險(xiǎn)制度采取了強(qiáng)制實(shí)施的方式。聯(lián)邦政府部門(mén)除了負(fù)責(zé)NFIP的管理,還負(fù)責(zé)制定并實(shí)施相關(guān)法規(guī)、條例,促進(jìn)洪水保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)。對(duì)居住在洪泛區(qū)的居民家庭實(shí)行特殊的強(qiáng)制保險(xiǎn)，有利于提高洪水保險(xiǎn)的投保率。此外,美國(guó)還通過(guò)洪水風(fēng)險(xiǎn)圖的繪制,讓人們了解各個(gè)地區(qū)洪水發(fā)生的頻率及嚴(yán)重程度，加強(qiáng)預(yù)警,采取有效措施應(yīng)對(duì)洪水風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)洪水保險(xiǎn)計(jì)劃不是一開(kāi)始就強(qiáng)制實(shí)施的，而是經(jīng)歷了由自愿投保到強(qiáng)制投保的發(fā)展過(guò)程。1968年美國(guó)國(guó)會(huì)頒布了《全國(guó)洪水保險(xiǎn)法》，標(biāo)志著有政府參與的國(guó)家洪水保險(xiǎn)制度正式建立起來(lái)。但根據(jù)1968年的美國(guó)洪水保險(xiǎn)法的規(guī)定，參加洪水保險(xiǎn)計(jì)劃是自愿的。當(dāng)時(shí)的投保率并不高，即使是在洪泛區(qū)，多數(shù)居民家庭也未能參保。為了加強(qiáng)國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的推進(jìn)力度，美國(guó)于1973年12月通過(guò)了《洪水災(zāi)害防御法》，規(guī)定財(cái)產(chǎn)所有者所在社區(qū)只有參加了國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃，和申請(qǐng)資助者已購(gòu)買(mǎi)了洪水保險(xiǎn)，方可獲得政府對(duì)洪水所致的財(cái)產(chǎn)損失的資助。否則，對(duì)因洪水造成的財(cái)產(chǎn)損失聯(lián)邦政府既不提供災(zāi)害救濟(jì)、所得稅減免，也不提供貸款支持。由于強(qiáng)制性保險(xiǎn)計(jì)劃實(shí)施之初遭到激烈的反對(duì)，國(guó)會(huì)不得不于1977年又通過(guò)了《洪水保險(xiǎn)計(jì)劃修正案》，取消了“禁止聯(lián)邦保險(xiǎn)信貸機(jī)構(gòu)向位于洪水風(fēng)險(xiǎn)區(qū)內(nèi)未參加洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的社區(qū)的財(cái)產(chǎn)所有者提供貸款”的規(guī)定，但未參加洪水保險(xiǎn)計(jì)劃的社區(qū)或沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)洪水保險(xiǎn)的居民家庭和小企業(yè)主仍將無(wú)權(quán)享受聯(lián)邦的災(zāi)害救濟(jì)和所得稅減免。此后洪水保險(xiǎn)的參保率不斷提高。至1985年，國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了保費(fèi)收入與賠款支出基本相抵。可見(jiàn)，通過(guò)立法強(qiáng)制實(shí)施對(duì)于提高洪水保險(xiǎn)的參保率，從而使洪水風(fēng)險(xiǎn)得以在更大范圍內(nèi)分散具有決定性作用〔4〕。美國(guó)十分重視洪水保險(xiǎn)立法，國(guó)家洪水保險(xiǎn)法隨著時(shí)代的變遷幾經(jīng)調(diào)整改革，如1994年《洪水保險(xiǎn)改革法》、2004年《洪水保險(xiǎn)改革法》、2011年《洪水保險(xiǎn)改革法》(草案)，洪水保險(xiǎn)立法日趨完善，促進(jìn)了保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

　　無(wú)論是采取完全市場(chǎng)化運(yùn)作的英國(guó)洪水保險(xiǎn)機(jī)制,還是以政府主導(dǎo)的美國(guó)洪水保險(xiǎn)機(jī)制,都必須以妥善的.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制為前提。英國(guó)洪水保險(xiǎn)制度采用市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，商業(yè)保險(xiǎn)公司資金來(lái)源只限于所收取的保費(fèi)與投資收益,在承保洪水保險(xiǎn)時(shí)，必須通過(guò)再保險(xiǎn)市場(chǎng)將風(fēng)險(xiǎn)分散出去。因此，對(duì)再保險(xiǎn)的依賴性非常強(qiáng)。好在英國(guó)的再保險(xiǎn)市場(chǎng)與原保險(xiǎn)市場(chǎng)同樣的發(fā)達(dá)和成熟，保險(xiǎn)公司完全可以通過(guò)本國(guó)的再保險(xiǎn)市場(chǎng)分散巨災(zāi)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。這就是說(shuō)，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)完全由商業(yè)保險(xiǎn)公司（包括再保險(xiǎn)公司）承擔(dān)，英國(guó)政府對(duì)洪水保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)也不提供任何支持。英國(guó)保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)在《洪水保險(xiǎn)供給準(zhǔn)則》中明確指出,如果有再保險(xiǎn)退出,就會(huì)對(duì)洪水保險(xiǎn)的供給進(jìn)行調(diào)整。此外，英國(guó)市場(chǎng)化的機(jī)制保證了保險(xiǎn)人與投保人之間雙方都有自由選擇權(quán),所以保險(xiǎn)人可以通過(guò)個(gè)案核保來(lái)將逆選擇風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍內(nèi)。同時(shí)，政府也通過(guò)提供巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估，投資修建防洪工程等措施，大大減少洪水風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，降低了保險(xiǎn)公司承保洪水保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，以此來(lái)支持洪水保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展〔5〕。美國(guó)洪水保險(xiǎn)計(jì)劃構(gòu)建了多層次的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，即由聯(lián)邦和地方財(cái)政、稅收、政府支持的再保險(xiǎn)、特別緊急貸款、巨災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化共同構(gòu)成的。美國(guó)《國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃》（NFIP）最主要的資金來(lái)源也是保費(fèi)收入和投資收益,政府只會(huì)在特別情況下視具體情形提供有息貸款或特別撥款,由于政府是風(fēng)險(xiǎn)的最后承擔(dān)者,再保險(xiǎn)在美國(guó)洪水保險(xiǎn)制度中只是風(fēng)險(xiǎn)分散的一種方式，其重要性相對(duì)要弱得多。近些年，美國(guó)在巨災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制方式上不斷創(chuàng)新———推出巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化，在資本市場(chǎng)上推出了如巨災(zāi)期權(quán)、巨災(zāi)債券、巨災(zāi)期貨、巨災(zāi)互換等保險(xiǎn)衍生商品，利用強(qiáng)大的資本市場(chǎng)來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)還特別注重在投保環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)。采取的措施主要有：規(guī)定投保后的5～30天為等待期，以防止逆選擇的發(fā)生。實(shí)行法定的承保限額制。政府只承擔(dān)限額以內(nèi)的賠償責(zé)任，并扣除500美元的免賠額。實(shí)行差別費(fèi)率。美國(guó)洪水保險(xiǎn)計(jì)劃對(duì)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)程度不同的財(cái)產(chǎn)實(shí)行有差別的費(fèi)率，無(wú)論是對(duì)實(shí)際費(fèi)率還是補(bǔ)貼費(fèi)率都是一樣。此舉有利于廣泛調(diào)動(dòng)居民家庭投保洪水保險(xiǎn)的熱情。

　　經(jīng)驗(yàn)借鑒與啟示

　　經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展,英美兩國(guó)都建立起了運(yùn)作比較成功的、與其經(jīng)濟(jì)發(fā)展、歷史、文化、政治背景相適應(yīng)的洪水保險(xiǎn)制度。兩國(guó)的洪水保險(xiǎn)制度除了在上述幾方面存在差異外，又存在諸多共同的做法。英美兩國(guó)洪水保險(xiǎn)都對(duì)承保范圍加以限制。都是以風(fēng)險(xiǎn)承受能力弱的居民和小企業(yè)主為保障對(duì)象,洪水保險(xiǎn)標(biāo)的都是居民住宅及其家庭財(cái)產(chǎn)和小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)。費(fèi)率是保險(xiǎn)產(chǎn)品的單位價(jià)格。保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定既要體現(xiàn)公平合理的原則,又要保證保險(xiǎn)人有足夠的償付能力，同時(shí)又要有利于促進(jìn)防災(zāi)減損和防止逆選擇發(fā)生〔6〕。在保單定價(jià)上,兩國(guó)的洪水保險(xiǎn)都是按照保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況厘定費(fèi)率，根據(jù)不同財(cái)產(chǎn)所處地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況不同，并考慮建筑物的類型、結(jié)構(gòu)與用途等因素，實(shí)行有差別的費(fèi)率。在防災(zāi)防損方面，英美兩國(guó)都注重實(shí)施工程性的防災(zāi)減損措施。政府機(jī)構(gòu)主要致力于健全有效的防災(zāi)減災(zāi)體系，加大防災(zāi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度，并向保險(xiǎn)公司提供洪災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、災(zāi)害預(yù)警、氣象研究資料等相關(guān)公共品,而且都會(huì)在發(fā)生特大災(zāi)害后為貧困的或承受特大災(zāi)害的社會(huì)成員提供必要的、部分的災(zāi)后救濟(jì)。英國(guó)政府修建了一系列洪水防御設(shè)施，同時(shí)鼓勵(lì)個(gè)人和企業(yè)進(jìn)行事先的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，采取一系列的防災(zāi)減損措施。英國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司要求投保人所在地區(qū)必須具有達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的防御洪水的工程，并實(shí)施工程性的防災(zāi)減損措施,否則，就拒絕在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和小企業(yè)保單中提供洪水風(fēng)險(xiǎn)保障。美國(guó)洪水保險(xiǎn)計(jì)劃通過(guò)在災(zāi)害多發(fā)區(qū)實(shí)行積極的用地管理、建立必要的防御工程、完善災(zāi)害預(yù)警體系、提高民眾的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等措施，達(dá)到減少洪水災(zāi)害造成損失的目的。積極鼓勵(lì)個(gè)人和社區(qū)的減災(zāi)行為，對(duì)實(shí)施特定減災(zāi)措施的社區(qū)提供財(cái)政援助，還廣泛開(kāi)展宣傳活動(dòng)宣傳洪水保險(xiǎn)的好處及減災(zāi)措施的必要性。規(guī)定了對(duì)實(shí)施防災(zāi)防損措施的投保人實(shí)行費(fèi)率優(yōu)惠。并規(guī)定,只有所在的社區(qū)采取并實(shí)施洪泛區(qū)管理措施（旨在減輕未來(lái)洪水災(zāi)害）,才可以加入國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃（NFIP）。事實(shí)表明,通過(guò)促使社區(qū)實(shí)施完善的洪泛區(qū)管理,美國(guó)每年的洪災(zāi)損失可以降低10億美元；根據(jù)NFIP標(biāo)準(zhǔn)修建的建筑物每年因洪水遭受的損失比不符規(guī)定的建筑要少80%左右；而且洪水保險(xiǎn)的賠付使救災(zāi)支出減少了1/3〔7〕。英美兩國(guó)的洪水保險(xiǎn)制度為其他國(guó)家積累了很多成功的經(jīng)驗(yàn)，但也存在一定的局限性。

　　當(dāng)2000年英國(guó)遭受了50年一遇的洪水災(zāi)害，承保洪水保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司的賠款總額達(dá)到10億英鎊；及2007年英國(guó)中西部發(fā)生了特大洪水，牛津郡等地有6萬(wàn)住家和企業(yè)房產(chǎn)被毀，保險(xiǎn)公司面臨高達(dá)30億英鎊的巨額賠款〔8〕。英國(guó)商業(yè)性洪水保險(xiǎn)模式的局限性充分暴露出來(lái)，面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。美國(guó)政府獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的洪水保險(xiǎn)模式也存在明顯的缺陷。政府作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體承保風(fēng)險(xiǎn)全部集中在自己身上，導(dǎo)致承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，從而過(guò)度地增加了政府的財(cái)政預(yù)算的壓力；洪水保險(xiǎn)體系中商業(yè)保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)巨災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保與理賠，而不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，在缺少實(shí)質(zhì)性約束的條件下，要使商業(yè)保險(xiǎn)公司在承保與理賠中盡職盡責(zé)，自覺(jué)地維護(hù)政府的利益，是不現(xiàn)實(shí)的。當(dāng)2004年和2005年多個(gè)颶風(fēng)襲擊美國(guó)，國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃和其他巨災(zāi)項(xiàng)目都受到不小的沖擊，反映出美國(guó)的洪水保險(xiǎn)制度在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、費(fèi)率厘定、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等方面，仍存在不足，有待進(jìn)一步完善。

　　我國(guó)構(gòu)建巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，既不能選擇市場(chǎng)化的運(yùn)作模式，也不能選擇政府獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的模式。我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)處于初級(jí)發(fā)展階段，國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)和對(duì)保費(fèi)承受能力都處于較低水平。我國(guó)政府在巨災(zāi)保險(xiǎn)制度構(gòu)建中應(yīng)處于主導(dǎo)地位，并采取市場(chǎng)化運(yùn)作模式。巨災(zāi)保險(xiǎn)屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品范疇，屬于政策性保險(xiǎn)。政府發(fā)展巨災(zāi)保險(xiǎn)，是向社會(huì)提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品，有助于被保險(xiǎn)人實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和優(yōu)化配置，可以減輕政府的財(cái)政壓力，促進(jìn)災(zāi)后恢復(fù)重建和和諧社會(huì)的建設(shè)，提升國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)安全管理水平，維護(hù)國(guó)家社會(huì)穩(wěn)定，可見(jiàn)巨災(zāi)保險(xiǎn)的外在利益十分明顯，是有百益無(wú)一害的好事。作為掌握和控制公共資源的政府應(yīng)該有一系列的制度和安排。政府的作用主要體現(xiàn)在法律政策支持、資金支持以及防災(zāi)防損建設(shè)。離開(kāi)了政府的實(shí)質(zhì)性有效推動(dòng)，巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的建設(shè)就不可能有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。因此我們認(rèn)為，必須明確政府在巨災(zāi)保險(xiǎn)制度中的主導(dǎo)地位，國(guó)家應(yīng)當(dāng)成立專門(mén)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一管理，協(xié)調(diào)和推動(dòng)我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度建設(shè)。在市場(chǎng)運(yùn)作與政府相結(jié)合的運(yùn)作模式下，政府的職責(zé)主要是倡導(dǎo)、推動(dòng)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的建立，主要負(fù)責(zé)相關(guān)政策的制定與實(shí)施、相關(guān)立法完善、提供資金支持、財(cái)政稅收優(yōu)惠政策。此外，政府還要肩負(fù)著對(duì)人民群眾進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育和宣傳責(zé)任，還需要通過(guò)一定的行政手段推動(dòng)巨災(zāi)保險(xiǎn)的推廣與普及。

　　從實(shí)施方式上看，綜合考慮我們國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、文化背景、保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，以及自然災(zāi)害的發(fā)展變動(dòng)趨勢(shì)，我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度應(yīng)選擇強(qiáng)制的實(shí)施方式。由于目前我國(guó)實(shí)行以政府救濟(jì)為主的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失補(bǔ)償機(jī)制,使得人們對(duì)政府產(chǎn)生依賴心理,民眾參保意識(shí)不強(qiáng),公眾對(duì)地震、洪水等巨災(zāi)保險(xiǎn)的有效需求不足。同時(shí),由于巨災(zāi)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)以及災(zāi)害損失程度具有很大的不確定性,廣大群眾對(duì)地震等巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)還缺乏認(rèn)識(shí),存在嚴(yán)重的僥幸心理。從地區(qū)來(lái)看，目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)通常具備較強(qiáng)抗災(zāi)能力，因而購(gòu)買(mǎi)巨災(zāi)保險(xiǎn)意愿并不強(qiáng)烈；而自然災(zāi)害相對(duì)頻繁的中西部地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)，居民對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)有著強(qiáng)烈的需求，但受到經(jīng)濟(jì)水平的制約，卻不具備經(jīng)濟(jì)支付能力。因此,整個(gè)社會(huì)對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)的認(rèn)知程度不高,公民保險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)現(xiàn)有的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)產(chǎn)品的投保率很低。在這種情況下，我國(guó)要推行巨災(zāi)保險(xiǎn)，只能采取強(qiáng)制實(shí)施的辦法，即政府通過(guò)立法將巨災(zāi)保險(xiǎn)定位為強(qiáng)制保險(xiǎn)。強(qiáng)制性保險(xiǎn)有利于提高保險(xiǎn)市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)效率，通過(guò)統(tǒng)一的保險(xiǎn)方案、費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定承保對(duì)象范圍，對(duì)符合條件的人群實(shí)施強(qiáng)制保險(xiǎn)，可以克服由于保險(xiǎn)市場(chǎng)存在信息不對(duì)稱所產(chǎn)生的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)制保險(xiǎn)有利于克服風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量不足的問(wèn)題，使巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)更加具備大數(shù)法則的基礎(chǔ)。我國(guó)建立強(qiáng)制巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，應(yīng)當(dāng)先從公共設(shè)施開(kāi)始實(shí)施。凡開(kāi)設(shè)公共場(chǎng)所的，必須投保巨災(zāi)保險(xiǎn)。由于公共設(shè)施存在公共利益，并且凡設(shè)立公共場(chǎng)所的如商場(chǎng)、醫(yī)院、學(xué)校等單位，資金都比較充裕，巨災(zāi)保險(xiǎn)的高額保費(fèi)不會(huì)對(duì)其造成太大壓力，對(duì)其實(shí)行強(qiáng)制巨災(zāi)保險(xiǎn)有利于在短期內(nèi)將巨災(zāi)保險(xiǎn)順利推進(jìn)。待公共設(shè)施的巨災(zāi)保險(xiǎn)順利開(kāi)展之后，再行考慮對(duì)居民的家庭財(cái)產(chǎn)實(shí)施強(qiáng)制巨災(zāi)保險(xiǎn)。具體實(shí)施方式可借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，在居民進(jìn)行房地產(chǎn)交易、房地產(chǎn)按揭時(shí)強(qiáng)制其投保。與此同時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)建立起一套行之有效的激勵(lì)、約束機(jī)制來(lái)鼓勵(lì)公眾參與其中。從中國(guó)具體情況來(lái)看，比較可行的激勵(lì)、約束機(jī)制包括：對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)保費(fèi)提供適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼；對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)保費(fèi)提供稅前扣除優(yōu)惠；對(duì)采取抗災(zāi)防災(zāi)措施的保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)行費(fèi)率折扣；將投保巨災(zāi)保險(xiǎn)作為申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政信貸支持的條件等。巨災(zāi)保險(xiǎn)主要是針對(duì)巨額財(cái)產(chǎn)損失提供保障，以家庭為單位的強(qiáng)制巨災(zāi)保險(xiǎn)可以一定程度上避免逆向選擇發(fā)生，有助于制度的穩(wěn)定運(yùn)行。最后，對(duì)于各類企業(yè)的財(cái)產(chǎn)應(yīng)采取強(qiáng)制與自愿相結(jié)合的原則。對(duì)那些處于洪水、地震等巨災(zāi)高發(fā)區(qū)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，其它地區(qū)則實(shí)行自愿投保。綜上所述，從我國(guó)實(shí)際情況出發(fā)，將巨災(zāi)保險(xiǎn)定位為強(qiáng)制保險(xiǎn)有利于擴(kuò)大承保面，保障巨災(zāi)保險(xiǎn)以最低的推進(jìn)成本建立起來(lái)，也可以避免險(xiǎn)種被空置。

　　巨災(zāi)保險(xiǎn)制度中，我國(guó)政府除了制度設(shè)計(jì)和推動(dòng)實(shí)施以外，主要應(yīng)作為再保險(xiǎn)人參與巨災(zāi)保險(xiǎn)制度運(yùn)行。為此，應(yīng)當(dāng)考慮建立專門(mén)的國(guó)家再保險(xiǎn)公司，由國(guó)家財(cái)政部、商業(yè)保險(xiǎn)公司等共同出資，為全國(guó)性巨災(zāi)保險(xiǎn)項(xiàng)目和經(jīng)批準(zhǔn)的地方巨災(zāi)保險(xiǎn)項(xiàng)目提供再保險(xiǎn)，使損失在商業(yè)保險(xiǎn)公司、巨災(zāi)保險(xiǎn)基金、國(guó)家再保險(xiǎn)公司、中央財(cái)政以及地方財(cái)政之間進(jìn)行責(zé)任分配，并由國(guó)家財(cái)政對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)的損失提供最后擔(dān)保，形成政府支持的多層次的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

　　在這一多層次的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制中，首先由保險(xiǎn)人在一定限度內(nèi)承擔(dān)被保險(xiǎn)人的損失，然后由再保險(xiǎn)人和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障基金為原保險(xiǎn)人提供超賠保障，還可以通過(guò)國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)分散風(fēng)險(xiǎn)，最后的超額損失由政府承擔(dān)。我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度中，政府定位為再保險(xiǎn)人的角色，而不是原保險(xiǎn)人參與其中，是符合我國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際情況的，不失為一種最佳選擇。

　　20世紀(jì)90年代，美國(guó)利用巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化技術(shù)，通過(guò)資本市場(chǎng)化解巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，并取得了良好的效果。于是，一些人建議我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒這些先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，將我國(guó)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)向國(guó)際資本市場(chǎng)轉(zhuǎn)移，以期實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)在更廣闊的領(lǐng)域轉(zhuǎn)移和分散。

　　我們認(rèn)為，我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀使得通過(guò)資本市場(chǎng)分散巨災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)不可行。主要原因在于，中國(guó)資本市場(chǎng)雖然初具規(guī)模，但體制機(jī)制方面還存在諸多不完善之處，特別是我國(guó)債券市場(chǎng)尚欠發(fā)達(dá)，資本市場(chǎng)主體不夠成熟，這些因素都制約著保險(xiǎn)業(yè)向資本市場(chǎng)轉(zhuǎn)移巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。因此，在短期內(nèi)我國(guó)尚不具備通過(guò)資本市場(chǎng)分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的條件，借助巨災(zāi)證券化來(lái)解決保險(xiǎn)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)承保能力不足的問(wèn)題難以實(shí)現(xiàn)。但通過(guò)統(tǒng)一安排國(guó)際再保險(xiǎn)的方式來(lái)分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)則是完全可行的�？梢哉f(shuō)，在中國(guó)多層次的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制中，再保險(xiǎn)公司、國(guó)際再保險(xiǎn)公司是不可或缺的參與方。利用國(guó)家再保險(xiǎn)市場(chǎng)分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)是符合我國(guó)國(guó)情的現(xiàn)實(shí)選擇，同時(shí)也是完全可行的。

保險(xiǎn)制度論文11

　　相對(duì)于國(guó)有人型商業(yè)銀行，存款保險(xiǎn)制度對(duì)中小型商業(yè)銀行的沖擊更為顯著。存款保險(xiǎn)制度會(huì)為中小商業(yè)銀行帶來(lái)哪些機(jī)遇與挑戰(zhàn)，中小銀行又應(yīng)怎樣積極應(yīng)對(duì)，這些都需要我們進(jìn)行進(jìn)一步探討。

　　一、建立存款保險(xiǎn)制度的必要性

　　《存款保險(xiǎn)條例》實(shí)施以前，我國(guó)實(shí)行的是隱性存款保險(xiǎn)制度，山政府信用為商業(yè)銀行提供擔(dān)保，儲(chǔ)戶不會(huì)山于商業(yè)銀行倒閉而遭受損失。最初，隱性存款保險(xiǎn)制度對(duì)維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定起到了重要作用，但隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加速推進(jìn)，這種制度已嚴(yán)重束縛了我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。因此，建立顯性存款保險(xiǎn)制度是我國(guó)金融改革的必然選擇。

　　(一)維護(hù)金融環(huán)境穩(wěn)定，減輕政府負(fù)擔(dān)

　　實(shí)行隱性存款制度，各種存款類金融機(jī)構(gòu)都山政府信用提供擔(dān)保，一旦多家金融機(jī)構(gòu)接連倒閉，則可能存在政府難以清償存款的風(fēng)險(xiǎn)。而顯性存款保險(xiǎn)制度有助于引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)管理不善的商業(yè)銀行退出市場(chǎng)，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定金融環(huán)境、減輕政府負(fù)擔(dān)的效果。

　　(二)保護(hù)存款人利益，增強(qiáng)存款人對(duì)銀行的信心

　　通過(guò)向存款機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)，設(shè)立存款保險(xiǎn)基金，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)無(wú)法支付存款時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能夠保障將儲(chǔ)戶的存款損失最小化。這樣，一方而儲(chǔ)戶的存款得到了保護(hù)，另一方而增強(qiáng)了儲(chǔ)戶對(duì)銀行的信心，降低了山擠兌和流動(dòng)性不足導(dǎo)致的銀行破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)引導(dǎo)商業(yè)銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)

　　國(guó)有人型商業(yè)銀行資金實(shí)力雄厚，市場(chǎng)占有率高，在國(guó)家政策上也受到更多照顧，因而儲(chǔ)戶往往更愿意選擇國(guó)有人型商業(yè)銀行，從而使中小銀行在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。實(shí)行存款保險(xiǎn)制度以后，中小商業(yè)銀行的信用在一定程度上得到了保障，存款者更有可能選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的中小型銀行，從而促進(jìn)銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)。

　　二、我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度

　　(一)我國(guó)的銀行業(yè)資產(chǎn)情況

　　根據(jù)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站資料顯示，在我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模占比高達(dá)78. 3%，占據(jù)了主要地位。其中，五大國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總量的42. 3%，更是占據(jù)了商業(yè)銀行資產(chǎn)總規(guī)模的一半以上，而中小型商業(yè)銀行則處于不利地位。

　　(二)我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度的主要特征

　　我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度在費(fèi)率類型、投保機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)基金來(lái)源、最高償付限額等方而具有顯著特征。在費(fèi)率類型上，實(shí)行基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率相結(jié)合的收費(fèi)方法:投保機(jī)構(gòu)上，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)繳納保費(fèi):保險(xiǎn)基金來(lái)源上，包括保費(fèi)、在投保機(jī)構(gòu)清算中分配的則產(chǎn)、基金運(yùn)用收益和其他合法收入等方而:在最高賠償限額上，最高限額為人民幣50萬(wàn)元。

　　三、存款保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行的利弊影響

　　存款保險(xiǎn)制度一方而有利于防范和化解金融危機(jī)，為我國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展提供相對(duì)公平、穩(wěn)定的金融環(huán)境，另一方而也對(duì)我國(guó)中小商業(yè)銀行提出了新的挑戰(zhàn)。

　　(一)為中小商業(yè)銀行提供了新的發(fā)展機(jī)遇

　　1.為中小型商業(yè)銀行創(chuàng)造了相對(duì)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

　　存款保險(xiǎn)制度確立以前，人型國(guó)有商業(yè)銀行往往被認(rèn)為更能得到山國(guó)家信用的擔(dān)保。實(shí)行存款保險(xiǎn)制度以后，銀行在存款保護(hù)方而處于平等地位，國(guó)有商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)在一定程度上遭到削弱，為中小型商業(yè)銀行創(chuàng)造了相對(duì)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

　　2.激勵(lì)中小商業(yè)銀行進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)

　　我國(guó)實(shí)行基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率相結(jié)合的收費(fèi)方式，不同資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的金融機(jī)構(gòu)適用不同的費(fèi)率。為了降低經(jīng)營(yíng)成本，提高盈利水平，就會(huì)改善其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高其資產(chǎn)的安全性和自身信用。

　　(二)存款保險(xiǎn)制度為中小商業(yè)銀行提出了新的挑戰(zhàn)

　　1.增加了中小商業(yè)銀行的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

　　首先，存款保險(xiǎn)制度的建立，意味著銀行要自己承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)，一些經(jīng)營(yíng)管理不善的中小商業(yè)銀行將有可能退出市場(chǎng)，破產(chǎn)可能性。

　　其次，在存款保險(xiǎn)制度下，中小商業(yè)銀行的破產(chǎn)賠付存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供保障，可能會(huì)導(dǎo)致中小商業(yè)銀行的自我約束力下降并引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。在利率市場(chǎng)化背景下，允許存貸款利率上下浮動(dòng)，為了增加收益，中小商業(yè)銀行可能會(huì)通過(guò)提高利率來(lái)吸收更多的銀行存款，并從事更高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。這種情況下，如果經(jīng)驗(yàn)管理不善，中小商業(yè)銀行就會(huì)而臨破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.中小商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力增人

　　存款保險(xiǎn)的最高償付限額為50萬(wàn)元人民幣。大額存款人出于安全考慮，會(huì)更傾向于將限額以上的大額存款存放在信譽(yù)更好、安全性更高的人型國(guó)有商業(yè)銀行。商業(yè)銀行主要依靠負(fù)債經(jīng)營(yíng)，而存款是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債來(lái)源。存款增長(zhǎng)受到限制，對(duì)于本身經(jīng)營(yíng)狀況相對(duì)較差的中小型商業(yè)銀行而言，無(wú)疑是雪上加霜。

　　3.繳納保費(fèi)影響中小商業(yè)銀行的盈利水平

　　我國(guó)實(shí)行基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率相結(jié)合的.收費(fèi)方式。中小型商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較差，在風(fēng)險(xiǎn)管理水平方而也處于劣勢(shì)，適用的保費(fèi)費(fèi)率相對(duì)較高。繳納保費(fèi)會(huì)造成商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本增加，壓縮其利潤(rùn)空間。相對(duì)于低保費(fèi)費(fèi)率的人型國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，中小型商業(yè)銀行的盈利水平會(huì)受到較人影響。

　　四、中小型商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)存款保險(xiǎn)制度的策略

　　(一)注重客戶需求，提高服務(wù)水平

　　中小型商業(yè)銀行應(yīng)從自身的市場(chǎng)定位出發(fā)，認(rèn)真分析目標(biāo)客戶的特點(diǎn)，主動(dòng)了解客戶需求，根據(jù)不同客戶群體的風(fēng)險(xiǎn)偏好，提供不同風(fēng)格的服務(wù)和產(chǎn)品組合:加強(qiáng)與客戶關(guān)系的維護(hù)與管理，把客戶的利益放在首位:提升老客戶的服務(wù)等級(jí)，用優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)吸引新客戶。

　　(二)提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平

　　中小型商業(yè)銀行要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，更為精確地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)量和控制:不斷優(yōu)化資產(chǎn)組合，提高資產(chǎn)質(zhì)量:注重審查和監(jiān)測(cè)貸款，積極審核壞賬并處置問(wèn)題貸款。

　　(三)重視業(yè)務(wù)創(chuàng)新

　　為吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶和資源，中小型商業(yè)銀行必須重視業(yè)務(wù)創(chuàng)新，根據(jù)客戶需要，開(kāi)展金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新研發(fā)，并推動(dòng)存款、融資、理則、保險(xiǎn)、銀行卡和支付等產(chǎn)品的一體化創(chuàng)新。

保險(xiǎn)制度論文12

　　總體上看，現(xiàn)階段社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)與問(wèn)題。一是醫(yī)療保險(xiǎn)制度分設(shè)。根據(jù)參保人的身份、地域以及籌資考量，我國(guó)除了部分人群依然施行公費(fèi)醫(yī)療外，先后主要設(shè)立了三種社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，即城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度、新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。這三種制度并駕齊驅(qū)，各有其鮮明的特點(diǎn)。三種制度是根據(jù)不同人群設(shè)計(jì)、分割運(yùn)行，各險(xiǎn)種政策不一，缺乏相互銜接，造成參保者無(wú)法在區(qū)域及醫(yī)保管理機(jī)構(gòu)之間流動(dòng)的矛盾，其根本原因是公民只能參加一種社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)。二是管理體制分治。三種社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的管理體制設(shè)計(jì)與實(shí)際運(yùn)行，全國(guó)大多數(shù)地區(qū)是城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民的醫(yī)療保險(xiǎn)由人力資源和社會(huì)保障部門(mén)所屬的醫(yī)療保險(xiǎn)專管機(jī)構(gòu)即醫(yī)保中心具體負(fù)責(zé)基金運(yùn)營(yíng)和管理。新型農(nóng)村合作醫(yī)療則由各地衛(wèi)生行政部門(mén)的新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)即農(nóng)合辦具體負(fù)責(zé)基金運(yùn)營(yíng)和管理。各種制度封閉運(yùn)行，參�；鶖�(shù)受到限制。本著“以收定支、收支平衡，略有結(jié)余”原則，三種制度都在起付線、共付率和封頂線上做文章，結(jié)果造成結(jié)余過(guò)度等問(wèn)題。三是管理經(jīng)辦資源分散。一個(gè)是政府的管理經(jīng)辦資源分散在衛(wèi)生和人社部門(mén)，盡管屬于政府支付經(jīng)管成本，但從公共經(jīng)濟(jì)和公共管理角度看，無(wú)疑增加了公共成本，降低了公共資源效率。另一個(gè)是政府經(jīng)辦資源與國(guó)有（包括民營(yíng)）保險(xiǎn)公司的重疊，從社會(huì)角度看，無(wú)疑增加了社會(huì)成本，同樣降低了效率。四是管理信息“碎片化”。由于我國(guó)醫(yī)療資源分布不均的現(xiàn)實(shí)困難，加之社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)一直停留在較低的統(tǒng)籌層次上，導(dǎo)致了不同統(tǒng)籌地區(qū)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度呈現(xiàn)“碎片化”的特點(diǎn)。然而，醫(yī)療保險(xiǎn)信息的不能共享，限制了醫(yī)療信息的實(shí)時(shí)互聯(lián)，也在很大程度上固化了我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)“碎片化”制度格局，不利于全國(guó)性的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的整合，除此之外，信息不能共享問(wèn)題還往往帶來(lái)信息化建設(shè)的重復(fù)投資、數(shù)據(jù)分割、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問(wèn)題，難以發(fā)揮醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的整體優(yōu)勢(shì)。

　　改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革一直沒(méi)有放緩腳步，但關(guān)于改革所取得的成效卻一直以來(lái)褒貶不一，不管體制改革成效的評(píng)價(jià)如何，從根本上解決我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)存在的問(wèn)題是保障公民健康權(quán)利的必要途徑，也是社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度發(fā)展的方向。

　　一是實(shí)現(xiàn)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的全民覆蓋。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的全民覆蓋一直是各項(xiàng)醫(yī)療改革的主要目的之一，我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面雖然近年來(lái)有所擴(kuò)大，但是距離“全民醫(yī)�！币廊淮嬖诤艽蟛罹�，在城市，游離于社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度外的主要有兩部分人員，第一部分包括廣大農(nóng)民工和其他進(jìn)城務(wù)工人員，這部分人群未能納入醫(yī)療保險(xiǎn)的原因很復(fù)雜，除了收入低，就業(yè)流動(dòng)性大等原因之外，還有一個(gè)很重要的原因就是我國(guó)特有的城鄉(xiāng)二元化的社會(huì)保障格局由來(lái)已久，缺乏流動(dòng)就業(yè)者在城市享有平等權(quán)利的制度基礎(chǔ)。第二部分則主要是城鎮(zhèn)貧困群體，城市原有的職工醫(yī)療保險(xiǎn)在經(jīng)歷了國(guó)企第一輪改革之后，部分原國(guó)有企業(yè)下崗職工家庭轉(zhuǎn)變?yōu)樾碌某擎?zhèn)低收入群體。相對(duì)而言，在農(nóng)村，新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的建立很好的彌補(bǔ)了農(nóng)民醫(yī)療保險(xiǎn)方面的制度缺陷，近年來(lái)，新農(nóng)合的參保率也不斷提高，保障了農(nóng)民的醫(yī)療需求。目前，我國(guó)已經(jīng)建立了面向城鎮(zhèn)就業(yè)者的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和面向城鎮(zhèn)居民的基本醫(yī)療保險(xiǎn)，初步建立了覆蓋全民的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，下一步要做的就是不斷擴(kuò)大其制度覆蓋面，使這種多元化的醫(yī)療保險(xiǎn)制度充分的覆蓋全民。

　　二是整合多元化社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度。目前，我國(guó)的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度還處在多元分割的體制之下，以戶籍制度為主要依托，新農(nóng)合、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)以及城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)還處于封閉的環(huán)境內(nèi)，在各自的制度框架下運(yùn)行。在一些城鎮(zhèn)地區(qū)，有的機(jī)關(guān)事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療制度仍然與企業(yè)單位的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)分隔運(yùn)行，保障水平存在較大的差距。在部分地區(qū)，在擴(kuò)大職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面的過(guò)程中，還出現(xiàn)了通過(guò)降低職工醫(yī)療保險(xiǎn)水平以向靈活就業(yè)人員群體延伸的現(xiàn)象。在農(nóng)村，農(nóng)民的醫(yī)療保險(xiǎn)獨(dú)立運(yùn)行而且水平偏低，也造成了整個(gè)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的分塊運(yùn)行現(xiàn)象。在我國(guó)，基本的社會(huì)醫(yī)療保障制度還停留在區(qū)縣統(tǒng)籌級(jí)別，而且統(tǒng)籌區(qū)縣的范圍一般較小，還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)大區(qū)域的統(tǒng)一統(tǒng)籌。在這樣的`情況下，這種多元分割的制度削弱了制度的強(qiáng)制性和普遍性，不利于風(fēng)險(xiǎn)的公平均攤原則，也極大的影響了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的運(yùn)行效率。

　　三是建立城鄉(xiāng)一體的全民醫(yī)療保險(xiǎn)體系。我國(guó)的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的起點(diǎn)是現(xiàn)行的多元分割的醫(yī)療保險(xiǎn)體系，包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度。在統(tǒng)籌層次上，覆蓋對(duì)象上和管理體制上都存在很大問(wèn)題。改革的最終目標(biāo)，是建立起一個(gè)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、覆蓋全民的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系，保障國(guó)民健康權(quán)利的公平享有。一要建立城鄉(xiāng)一體化的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度要打破多元化的格局，首先必須以擴(kuò)大制度的覆蓋面為首要前提。既然我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)，一直保持著城鄉(xiāng)二元化的格局，那么制度的整合也應(yīng)該切合這個(gè)前提，先在統(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)促進(jìn)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療制度同農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度的并軌，擴(kuò)大居民醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面，建立統(tǒng)一城鄉(xiāng)的居民社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度。在城市，將機(jī)關(guān)事業(yè)單位的醫(yī)療保險(xiǎn)制度同城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度相結(jié)合，形成新的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，并擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍，將靈活就業(yè)人員以及廣大私營(yíng)中小企業(yè)職工納入職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)范疇。二要建立區(qū)域性醫(yī)療保險(xiǎn)制度。建立起覆蓋全民的多元化醫(yī)療保障體系是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，我國(guó)長(zhǎng)久以來(lái)呈現(xiàn)的二元結(jié)構(gòu)必須打破，隨著統(tǒng)籌層次的提高和覆蓋面的擴(kuò)大，在較大區(qū)域內(nèi)實(shí)現(xiàn)一元化的醫(yī)療保險(xiǎn)制度是一個(gè)重要階段。在進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)“大區(qū)醫(yī)療”，即在統(tǒng)籌區(qū)域下，全面整合社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，不斷縮小社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)水平的區(qū)域差異，為打造全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度創(chuàng)造條件。三要建立全國(guó)性的健康保險(xiǎn)制度。有研究表明，20xx年，我國(guó)65歲以上的老年人口，占總?cè)丝诘谋戎厥?。5%，預(yù)計(jì)到20xx年，這一數(shù)值將達(dá)到20%，并在其后相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持在這一水平。在這樣的形勢(shì)下，必須強(qiáng)化社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的均衡化，保障醫(yī)療保險(xiǎn)制度在老齡化背景下的公平性。因此在實(shí)現(xiàn)了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的區(qū)域統(tǒng)籌之后，下一步的目標(biāo)是在全國(guó)范圍內(nèi)建立起統(tǒng)一的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，保障公民健康權(quán)利的公平享有，最終建立起一個(gè)普惠全民的全國(guó)性社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系。

　　完善社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)行狀況，必須從加大財(cái)政支持力度，合理規(guī)劃醫(yī)療資源，加強(qiáng)監(jiān)管措施入手，同時(shí)輔以必要的信息化建設(shè)，從而保障社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系的順利運(yùn)行。

　　一要增加公共衛(wèi)生領(lǐng)域的投入�，F(xiàn)代化的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的一個(gè)突出特點(diǎn)，就是政府、雇主和雇員分?jǐn)偟某鲑Y方式，這樣的模式保障了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的可靠來(lái)源，也使得政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)得以減輕，權(quán)責(zé)更加明確，在我國(guó)的公共衛(wèi)生領(lǐng)域，由于醫(yī)療設(shè)施落后，醫(yī)療保障水平較低，財(cái)政仍然是醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的必要資金保障。首先要加大基層醫(yī)療設(shè)施建設(shè)投入，一個(gè)就是要實(shí)現(xiàn)籌資渠道的多樣化。

　　二要提高醫(yī)療資源配置的公平性。醫(yī)療資源的分配是政府的財(cái)政分配職能在醫(yī)療領(lǐng)域的重要體現(xiàn)，在醫(yī)療資源的優(yōu)化配置層面，資源分配不均的問(wèn)題一直較為嚴(yán)重，而且其解決必須依靠政府的資源配置職能的有效履行。所以要加強(qiáng)醫(yī)療資源的科學(xué)規(guī)劃，改善農(nóng)村醫(yī)療資源配置，發(fā)展社區(qū)醫(yī)療。

　　三要加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)與管理。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理，目前我國(guó)尚未建立起健全的管理機(jī)制，有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌資、支付與投資運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督方式還不完善，相關(guān)法律制度還沒(méi)有出臺(tái)，給部分地區(qū)擠占、挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金帶來(lái)了便利，鑒于此，應(yīng)鼓勵(lì)建立社會(huì)保險(xiǎn)基金多個(gè)部門(mén)相互監(jiān)督的機(jī)制，通過(guò)不同部門(mén)之間的相互制衡，增加社會(huì)保險(xiǎn)基金的安全性。同時(shí)，國(guó)家應(yīng)盡快起草有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理的法律，為社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)與管理創(chuàng)建良好的環(huán)境，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集、管理、運(yùn)營(yíng)與給付做出硬性規(guī)定，通過(guò)國(guó)家力量強(qiáng)制實(shí)施，使社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)與管理有法可依。

　　四要推動(dòng)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)信息化建設(shè)。隨著醫(yī)療改革的不斷深入和信息技術(shù)的飛速發(fā)展，信息化已經(jīng)成為社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展的必要趨勢(shì)，醫(yī)療保險(xiǎn)行業(yè)的信息化建設(shè)也成為醫(yī)療保障制度改革的重點(diǎn)。然而，我國(guó)的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)信息化還僅僅處于起步階段，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，信息化程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠�；�于我國(guó)的實(shí)際情況，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的信息化建設(shè)和發(fā)展必須有政府的介入，而且在規(guī)劃投入與運(yùn)行監(jiān)管等方面也必須由政府發(fā)揮其應(yīng)有的主導(dǎo)作用。

　　五要完善社會(huì)保險(xiǎn)立法。無(wú)論是社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋率的提高，還是社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資管理的完善都離不開(kāi)相應(yīng)的法律制度。建國(guó)以來(lái)，雖然我國(guó)出臺(tái)了諸如《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》、《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征集暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，但由于這些規(guī)定缺少國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施，因此各地實(shí)施效果良莠不齊。目前，關(guān)于建立專門(mén)的社會(huì)保險(xiǎn)法和各個(gè)單項(xiàng)法律的呼聲越來(lái)越高。我國(guó)應(yīng)盡快建立起社會(huì)保險(xiǎn)專門(mén)的法律制度，加快社會(huì)保險(xiǎn)法制化進(jìn)程，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行過(guò)程政府、企業(yè)、個(gè)人的權(quán)利與義務(wù)，為社會(huì)保險(xiǎn)制度區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展?fàn)I造良好的法律環(huán)境，確保社會(huì)保險(xiǎn)制度的公平性，通過(guò)嚴(yán)格的立法與執(zhí)法，保證社會(huì)保障基金的合理運(yùn)營(yíng)，�？顚Ｓ茫粎f(xié)調(diào)處理社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)主體的利益分配，不斷完善我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)行機(jī)制。

保險(xiǎn)制度論文13

　　在瑞典幾近完備的社會(huì)保障制度體系中，其醫(yī)療保險(xiǎn)制度格外引人注目。瑞典醫(yī)療保險(xiǎn)制度具有全民性、高福利、全方位保障等特點(diǎn)，而其高效高質(zhì)的保障在很大程度上是得益于具有一套完整、科學(xué)、合理的醫(yī)療保險(xiǎn)資金的籌集模式，基金的足額按時(shí)征繳，并對(duì)基金進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作，以保證醫(yī)療保障基金的保值增值，不僅很好地緩解了瑞典醫(yī)療保障費(fèi)用的過(guò)快增長(zhǎng)，而且達(dá)到了全民享有高質(zhì)量的保障目標(biāo)。

　　一、瑞典醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集的基礎(chǔ)、理念及其模式

　　(一)瑞典醫(yī)療保險(xiǎn)制度籌資模式建立的基礎(chǔ)

　　眾所周知，瑞典是個(gè)高收入、高福利、高稅收的“三高”國(guó)家典型，而建立“從搖籃大墳?zāi)埂钡母＠麌?guó)家，高收入和高稅收是其經(jīng)濟(jì)和基金來(lái)源。在瑞典，每個(gè)公民一出生就會(huì)獲得一個(gè)十位數(shù)字的終身稅務(wù)號(hào)碼，此號(hào)碼用于稅務(wù)申報(bào)和一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，通過(guò)這個(gè)號(hào)碼，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以掌握納稅人一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、收入來(lái)源和財(cái)產(chǎn)狀況。因此，稅務(wù)號(hào)碼成為個(gè)人和企業(yè)生存的基礎(chǔ)，銀行開(kāi)戶、社會(huì)保險(xiǎn)繳納費(fèi)等日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)均需稅務(wù)號(hào)碼，個(gè)人和企業(yè)的不良信息也可通過(guò)稅務(wù)號(hào)碼查知，稅務(wù)機(jī)關(guān)和相關(guān)部分通過(guò)稅務(wù)號(hào)碼了解納稅人的情況，有利于稅源監(jiān)控。正是由于這樣嚴(yán)密高效的稅務(wù)征收系統(tǒng)，使得瑞典各項(xiàng)基金有了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，高福利系統(tǒng)的有效運(yùn)行，也必然得益于此種高效高質(zhì)的稅收征繳所給予的充足基金。

　　(二)瑞典醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集模式建立的理念

　　在瑞典，人們追求自由、平等，自1928年瑞典社民黨提出“人民家園”理念以來(lái)，社會(huì)福利普遍享用的原財(cái)?shù)玫截瀼亍�從政治原因�?lái)看，社會(huì)民主黨在瑞典八大黨派中占據(jù)執(zhí)政地位，社會(huì)民主黨堅(jiān)持走改良的資本主義，主張社會(huì)民主主義，反對(duì)自由主義。因此，社會(huì)民主黨強(qiáng)調(diào)社會(huì)平等、人民普享福利，主張通過(guò)高稅收對(duì)高收入者進(jìn)行征稅，以縮小貧富差距，緩解社會(huì)矛盾;另一方面，社會(huì)民主黨也主張以轉(zhuǎn)移支付為手段實(shí)現(xiàn)社會(huì)再分配，促進(jìn)社會(huì)公平。雖然在瑞典實(shí)施此種高福利政策的過(guò)程中，人們也發(fā)現(xiàn)了在某些情況下促進(jìn)了公平，卻損失了效率，但是，在歷次議會(huì)中建議削減福利支出的議案始終得不到半數(shù)通過(guò)，可見(jiàn)，瑞典的福利政策早已根植于整個(gè)社會(huì)發(fā)展過(guò)程中。從社會(huì)歷史背景來(lái)看，瑞典是少數(shù)未經(jīng)歷兩次世界大戰(zhàn)洗禮的國(guó)家，因此人們生活在相對(duì)和平、和諧、安逸的社會(huì)環(huán)境之中。加之瑞典工會(huì)發(fā)展歷史悠久，工會(huì)在爭(zhēng)取工人福利，促進(jìn)社會(huì)公平的過(guò)程中發(fā)揮了舉足輕重的作用。

　　(三)瑞典醫(yī)療保險(xiǎn)制度的模式

　　從醫(yī)療保險(xiǎn)基金的籌資模式來(lái)劃分主要有四大類:國(guó)家衛(wèi)生服務(wù)模式、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)模式、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式和儲(chǔ)蓄型醫(yī)療保險(xiǎn)模式，一般說(shuō)來(lái)，采取國(guó)家衛(wèi)生服務(wù)模式的主要是北歐一些福利國(guó)家，其中瑞典是杰出的代表之一。從下表中的統(tǒng)計(jì)我們可以很清晰的看到公共醫(yī)療衛(wèi)生在各國(guó)財(cái)政中的支出比例。

　　二、瑞典醫(yī)療保險(xiǎn)籌資模式及經(jīng)驗(yàn)對(duì)于中國(guó)的啟示

　　(一)中國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的籌資模式及基金管理

　　受二元經(jīng)濟(jì)的影響，我國(guó)的醫(yī)療保障制度亦存在城鎮(zhèn)分割的現(xiàn)象。在城鎮(zhèn)，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度的'決定》，在全國(guó)確立了醫(yī)療保險(xiǎn)水平的宏觀控制標(biāo)準(zhǔn):即用人單位繳費(fèi)率控制在工資總額的6%左右，個(gè)人繳費(fèi)工資比例從本人工資的2%開(kāi)始。用人單位6%左右的繳費(fèi)水平是依據(jù)1996年全國(guó)職工醫(yī)療費(fèi)用占工資總額的7. 86%為依據(jù)而確定的，扣除不在基本保險(xiǎn)范圍開(kāi)支的企業(yè)離退休人員和生育醫(yī)療、企業(yè)工傷等項(xiàng)目后確定的。醫(yī)療保險(xiǎn)基金來(lái)自于不同所有制企業(yè)單位、事業(yè)單位及個(gè)人的繳費(fèi)，以及相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼，醫(yī)療保險(xiǎn)基金的收入和影響指標(biāo)可以從下而的關(guān)系式直觀的體現(xiàn)出來(lái):

　　醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入二企事業(yè)單位繳費(fèi)+個(gè)人繳費(fèi)+財(cái)政補(bǔ)貼+利息收入+其他收入(含滯納金收入)

　　而為了保證醫(yī)療保險(xiǎn)改革正常運(yùn)轉(zhuǎn)，國(guó)家預(yù)算財(cái)會(huì)從財(cái)政中對(duì)醫(yī)療險(xiǎn)基金給予補(bǔ)貼�；�金籌集的原財(cái)是“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”，影響基金征繳的因素主要有以下幾個(gè)方面:

　　第一，工資水平。工資是醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌費(fèi)率的征繳基數(shù)，工資水平的高低直接決定了醫(yī)療保障基金的收入總量，是少報(bào)瞞報(bào)工資總額的行為都將不利于醫(yī)療保險(xiǎn)基金的收繳。

　　第二，參保率。依據(jù)大數(shù)法財(cái)，參保單位和人數(shù)越多，醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入越高，分散風(fēng)險(xiǎn)的基金保障越充足。

　　第三，基金收繳率�；�金收繳率的高低將直接影響醫(yī)療保險(xiǎn)基金的收入與支出。

　　在農(nóng)村，根據(jù)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的相關(guān)規(guī)定，受中西部地區(qū)，農(nóng)民個(gè)人每年只需繳納10元，政府的財(cái)政配套支出補(bǔ)助20元，而到了20xx年的時(shí)候，標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)調(diào)到40元每人，而且針對(duì)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平可以對(duì)籌資額度進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

　　3、對(duì)于中國(guó)的啟示

　　目前的中國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度正是出于改革的關(guān)鍵時(shí)期，在此過(guò)程中注意在結(jié)合中國(guó)國(guó)情的基礎(chǔ)上借鑒國(guó)外先進(jìn)模式將將起到事半功倍的效果。瑞典醫(yī)療保險(xiǎn)制度籌資模式經(jīng)驗(yàn)對(duì)于中國(guó)醫(yī)改主要有以下幾點(diǎn)啟示:

　　(1)中國(guó)應(yīng)開(kāi)征醫(yī)療保險(xiǎn)稅

　　在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的今大，稅收制度的發(fā)展與管理也在趨近完善的過(guò)程中，有開(kāi)征醫(yī)療保險(xiǎn)稅的良好基礎(chǔ)。開(kāi)征醫(yī)療保險(xiǎn)稅，以法律的形式明確國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人的責(zé)任，可以從根本上解決基金征繳困難的困境，以保證醫(yī)療保險(xiǎn)基金有穩(wěn)定而充足的資金來(lái)源，從而保證醫(yī)療保險(xiǎn)制度的合理健康運(yùn)行。

　　(2)打破醫(yī)療保險(xiǎn)給付城鄉(xiāng)二元分割、雙重標(biāo)準(zhǔn)的僵局

　　醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)個(gè)體都必然而對(duì)的，在醫(yī)療資源城鄉(xiāng)分布不均的大格局下，醫(yī)療保障給付更加應(yīng)該以保證公平為核心出發(fā)點(diǎn)，兼顧城鄉(xiāng)不同群體的利益。

　　(3)在責(zé)任分擔(dān)上，更加突出企業(yè)在醫(yī)療保險(xiǎn)中的責(zé)任

　　面臨我國(guó)人口基數(shù)大，東西部差異大，城鄉(xiāng)二元分割的具體國(guó)情，我國(guó)不能照搬瑞典國(guó)家衛(wèi)生服務(wù)的模式，應(yīng)首先以社會(huì)保險(xiǎn)模式為主，更加突出企業(yè)責(zé)任，從制度上引導(dǎo)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。另外，個(gè)人繼續(xù)以工資總額的3%承擔(dān)醫(yī)療保險(xiǎn)稅;另一方面，國(guó)家財(cái)政也應(yīng)根據(jù)每年具體情況劃撥足額財(cái)政預(yù)算用于醫(yī)療保險(xiǎn)基金，作為最后責(zé)任人來(lái)保證醫(yī)療險(xiǎn)制度的有序良好運(yùn)行。

　　(4)積極探索在現(xiàn)收現(xiàn)付制的基礎(chǔ)上結(jié)合部分基金積累制的有益籌資模式

　　目前我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌資是以“以支定收、收支平衡、略有結(jié)余”為原財(cái)?shù)�，但是面臨醫(yī)療保險(xiǎn)支出費(fèi)用居高不下的現(xiàn)實(shí)，在繼續(xù)現(xiàn)收現(xiàn)付制籌資模式的短期橫向平衡基礎(chǔ)上，探索部分基金積累模式與之相結(jié)合，以求得短期橫向與中長(zhǎng)期縱向平衡，以保證基金安全和制度有序健康運(yùn)行。

保險(xiǎn)制度論文14

　　一、引言

　　維持金融系統(tǒng)安全與穩(wěn)定的安全網(wǎng)，審慎監(jiān)管是第一道防線，中央銀行的再貸款是第二道防線，存款保險(xiǎn)制度是防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線。存款保險(xiǎn)制度是指吸收存款的金融機(jī)構(gòu)按照存款的一定比例，向特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉和其他危機(jī)時(shí)，為了保護(hù)存款人的合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定，由特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)資金援助或取代破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)直接對(duì)存款人進(jìn)行賠付的一種制度。存款保險(xiǎn)制度對(duì)防止銀行擠兌、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)起著重要作用。到目前為止，全世界已有110多個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度有多種形式，根據(jù)其承擔(dān)的職能，存款保險(xiǎn)制度可以分為付款箱類型、成本最小化類型和風(fēng)險(xiǎn)最小化類型。付款箱型存款保險(xiǎn)制度通常主要負(fù)責(zé)保險(xiǎn)基金的籌集管理，在金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉時(shí)才發(fā)揮作用，對(duì)存款人作出賠付或資金援助，并對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組或清算，基本上屬于消極被動(dòng)應(yīng)對(duì)。成本最小化型保險(xiǎn)制度沒(méi)有監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利，也不能為防止金融機(jī)構(gòu)的倒閉而提前進(jìn)行干預(yù)，介入破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的時(shí)間比較晚，不能有效地提高救援質(zhì)量和降低援助成本。風(fēng)險(xiǎn)最小化型存款保險(xiǎn)制度不僅對(duì)金融機(jī)構(gòu)提供存款保險(xiǎn)，還有權(quán)監(jiān)督管理金融機(jī)構(gòu)，對(duì)有問(wèn)題苗頭的金融機(jī)構(gòu)及時(shí)采取早期糾正措施，介入問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的時(shí)間相對(duì)較早，能降低援助成本和有效地預(yù)防金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度于20xx年5月1日建立，和發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度雖然起步較晚，但充分利用了后發(fā)優(yōu)勢(shì)。本文在介紹了幾個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家的存款保險(xiǎn)制度，并分析了存款保險(xiǎn)制度缺陷的基礎(chǔ)上，闡明了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的特征。

　　二、發(fā)達(dá)國(guó)家的存款保險(xiǎn)制度

　　美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度是建立最早，運(yùn)行最為完善，也是影響最大的。20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)美國(guó)的銀行業(yè)造成了巨大影響，幾千家銀行破產(chǎn)，爆發(fā)銀行存款擠兌風(fēng)潮，為了抑平人們的恐慌心理和應(yīng)對(duì)銀行擠兌，美國(guó)政府根據(jù)《1933年銀行法》，由財(cái)政部和12家聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行共同出資創(chuàng)辦了美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公社（FDIC），并以法律的形式明確了FDIC的組織、職責(zé)和使命，開(kāi)創(chuàng)了現(xiàn)代存款保險(xiǎn)制度的新紀(jì)元。FDIC成立后，在減少銀行破產(chǎn)和維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定方面效果明顯，在1934年和1935年，美國(guó)只有34家銀行倒閉，人們普遍認(rèn)為，F(xiàn)DIC的存在是銀行破產(chǎn)數(shù)量急劇減少的主要原因。對(duì)被保險(xiǎn)銀行的監(jiān)督和檢查是FDIC的主要業(yè)務(wù)之一，銀行日常檢查的內(nèi)容主要由資本、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、收益、流動(dòng)性和市場(chǎng)敏感性等項(xiàng)目構(gòu)成（CAMELS），根據(jù)檢查結(jié)果把銀行分為五個(gè)等級(jí)，對(duì)問(wèn)題銀行需加強(qiáng)監(jiān)管和指導(dǎo)，但為了避免市場(chǎng)和存款人恐慌，檢查結(jié)果并不公布。FDIC的主要業(yè)務(wù)還包括對(duì)破產(chǎn)銀行的處理，美國(guó)的銀行破產(chǎn)體制是由行政主導(dǎo)而非司法主導(dǎo)，F(xiàn)DIC是這套體系的核心。FDIC處理破產(chǎn)銀行的目標(biāo)是維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、抑制銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)、使FDIC的費(fèi)用最小化。為了減少市場(chǎng)震蕩，一般采用周末處理的方式，早期發(fā)現(xiàn)、早期糾正、早期處理是FDIC破產(chǎn)處理的特點(diǎn)。具體的破產(chǎn)處理方法有向存款人直接支付存款、把保險(xiǎn)存款轉(zhuǎn)移到經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行、收購(gòu)與繼承破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)負(fù)債、破產(chǎn)銀行暫時(shí)國(guó)有化、資金援助等。破產(chǎn)銀行處理基準(zhǔn)也從早期的不可欠缺（essentialitydoctrine）、太大而不能倒閉（toobigtofail）修改為FDIC的成本最小化。1991年的《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)改善法》主要是增加了對(duì)銀行自有資本比率的要求，根據(jù)銀行的管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)施差異化的保險(xiǎn)費(fèi)率。在20xx年的美國(guó)金融危機(jī)中，F(xiàn)DIC創(chuàng)造性地提出相關(guān)應(yīng)對(duì)措施，靈活履行職責(zé)，在危機(jī)處置過(guò)程中，創(chuàng)新性地拓展自身的職能范圍，不斷提高了存款保險(xiǎn)制度化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。在20xx年金融危機(jī)中，F(xiàn)DIC主動(dòng)與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)配合，積極改革創(chuàng)新，靈活履行職責(zé)抵御危機(jī)，在危機(jī)中極大地拓展了存款保險(xiǎn)制度的作用和影響，在美國(guó)政府一系列的重要危機(jī)處理計(jì)劃中發(fā)揮了核心作用。FDIC本身也在危機(jī)中得到了新的發(fā)展，成為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)處置金融風(fēng)險(xiǎn)的主要平臺(tái)之一。

　　日本的存款保險(xiǎn)制度是在1971年根據(jù)《存款保險(xiǎn)法》建立的。由政府、日本銀行和民間金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立的日本存款保險(xiǎn)公社（JDIC），和美國(guó)不同，日本金融安全網(wǎng)的最后貸款人的角色是由日本銀行擔(dān)任，銀行監(jiān)管由金融廳承擔(dān)，JDIC只負(fù)責(zé)破產(chǎn)銀行清算和存款保險(xiǎn)兩大職能，沒(méi)有監(jiān)督管理和檢查金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利，屬于付款箱型。JDIC的主要職能是收繳保險(xiǎn)費(fèi)、支付保險(xiǎn)金、資金援助及保險(xiǎn)基金的管理與運(yùn)用。JDIC強(qiáng)制要求銀行加入保險(xiǎn)，最高償付額為1000萬(wàn)日元，保費(fèi)采用單一保險(xiǎn)費(fèi)率，不與銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況掛鉤。存款保險(xiǎn)制度的保險(xiǎn)對(duì)象最初是商業(yè)銀行、信用金庫(kù)和信用合作社，后將勞動(dòng)金庫(kù)和合作性金融機(jī)構(gòu)也納入保險(xiǎn)對(duì)象，基本覆蓋了所有吸收存款的金融機(jī)構(gòu)。JDIC在日本被視作政府救助的支出機(jī)構(gòu)，缺乏獨(dú)立的決策權(quán)，沒(méi)有積極性和自主性，處于被動(dòng)地位，在出現(xiàn)銀行危機(jī)時(shí)，JDIC的救助資金主要來(lái)源于政府，這使得存款保險(xiǎn)制度在日本很難發(fā)揮其應(yīng)有的作用。日本的金融機(jī)構(gòu)受到政府“護(hù)送船團(tuán)”式的強(qiáng)有力的保護(hù)，造成JDIC對(duì)金融系統(tǒng)的影響和治理效果與美國(guó)相比存在顯著差異。英國(guó)的存款保險(xiǎn)制度也屬于付款箱型，由官方主辦政府經(jīng)營(yíng)管理，最早是根據(jù)1972年銀行法建立的存款保護(hù)計(jì)劃，后為了適應(yīng)金融系統(tǒng)和金融監(jiān)管體系的變革，多次大幅度調(diào)整。20xx年金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融服務(wù)管理局把存款保護(hù)計(jì)劃和其他機(jī)構(gòu)合并，設(shè)立由其統(tǒng)一管理的金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃執(zhí)行存款保險(xiǎn)職能�，F(xiàn)行的英國(guó)存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)是整個(gè)金融行業(yè)保障計(jì)劃的組成部分，不再是一個(gè)獨(dú)立的存款保險(xiǎn)制度，其功能也由單純的存款保險(xiǎn)逐步拓展為維護(hù)金融穩(wěn)定和公眾信心的全面補(bǔ)償機(jī)制。金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃有限公司是一個(gè)獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，完全具有商業(yè)公司的所有特點(diǎn)，但同時(shí)又是隸屬于金融服務(wù)管理局的下屬非盈利獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，主要承擔(dān)金融服務(wù)管理局委托的存款賠付職能。金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃有限公司主要是負(fù)責(zé)評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)、存款保險(xiǎn)基金的收繳和管理及保險(xiǎn)金的支付，具備單一的存款保險(xiǎn)功能。英國(guó)的存款保險(xiǎn)制度屬于強(qiáng)制性制度，任何在英國(guó)營(yíng)業(yè)的`吸收存款金融機(jī)構(gòu)都被自動(dòng)納入保險(xiǎn)對(duì)象，被保險(xiǎn)存款包括付息的存款和金融機(jī)構(gòu)保管的非付息存款。

　　存款保險(xiǎn)基金的資金來(lái)源主要是保費(fèi)、基金的投資收益和借入資金，每家參保的金融機(jī)構(gòu)需要交納初期資金、繼增資金和特別出資，但合計(jì)不超過(guò)合格存款的0.3%且逐步征收。當(dāng)參保機(jī)構(gòu)進(jìn)入臨時(shí)清算、特別行政管理或破產(chǎn)清算，金融服務(wù)管理局認(rèn)為該機(jī)構(gòu)已無(wú)力償還其債務(wù)時(shí)，可以動(dòng)用存款保險(xiǎn)基金償付存款人。金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃有限公司對(duì)參保的金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有監(jiān)督權(quán)限和檢查權(quán)限，也無(wú)相關(guān)預(yù)防金融機(jī)構(gòu)倒閉的措施和早期干預(yù)機(jī)制，只是在金融機(jī)構(gòu)倒閉后收拾殘局，承擔(dān)最后的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人的權(quán)益。英國(guó)存款保險(xiǎn)制度在20xx年的全球金融危機(jī)剛開(kāi)始時(shí)作用有限，甚至受到各方的質(zhì)疑，但在積極改革調(diào)整后，金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃在穩(wěn)定金融市場(chǎng)、化解金融風(fēng)險(xiǎn)和重塑市場(chǎng)信心方面起到了積極的作用。和其他國(guó)家相比，德國(guó)的存款保險(xiǎn)制度非常特別，由非官方自愿存款保險(xiǎn)系統(tǒng)和官方強(qiáng)制性保險(xiǎn)系統(tǒng)構(gòu)成。官方強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度是為了滿足《歐盟存款保險(xiǎn)指引》的要求于1998年建立，只為商業(yè)銀行和公共銀行提供存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，由銀行協(xié)會(huì)管理，基本上借鑒非官方自愿存款保險(xiǎn)制度的做法。非官方存款保險(xiǎn)制度是德國(guó)存款保險(xiǎn)制度的主體、是維護(hù)德國(guó)金融系統(tǒng)穩(wěn)健的根本保證，也是國(guó)際上存款保險(xiǎn)制度成功運(yùn)作的典范。德國(guó)銀行體系由商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行和合作銀行三大銀行集團(tuán)和專業(yè)機(jī)構(gòu)組成，非官方自愿存款保險(xiǎn)系統(tǒng)就是由這三大集團(tuán)根據(jù)各自的需要在1974年以后逐步建立的三個(gè)獨(dú)立運(yùn)行體系。三個(gè)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的目的并不相同，商業(yè)銀行的存款保障基金主要目的是保護(hù)存款人的利益，儲(chǔ)蓄銀行的存款保障基金和合作銀行的存款保障基金主要是保障加入銀行的流動(dòng)性，間接保護(hù)存款人利益。德國(guó)三大非官方保障基金的制度及運(yùn)作特點(diǎn)基本相似。一是自愿加入，在德國(guó)，所有吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)都在自愿的基礎(chǔ)上加入了各自行業(yè)協(xié)會(huì)經(jīng)營(yíng)管理的非官方的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。二是保險(xiǎn)范圍寬和全額保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)存款包括國(guó)內(nèi)外存款，外幣存款也納入保險(xiǎn)對(duì)象。三是資金來(lái)源主要是加入銀行的事前提供和事后混合融資，沒(méi)有公共資金介入，采用單一保險(xiǎn)費(fèi)率，為存款總額的0.03%~0.05%，新加入銀行還需要在一定時(shí)期內(nèi)另外承擔(dān)0.09%的保費(fèi)。四是非官方管理，三大非官方存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都由各自的行業(yè)協(xié)會(huì)管理，不受公共監(jiān)管，財(cái)務(wù)報(bào)告也不對(duì)外公開(kāi)宣布。五是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)加入銀行有充足的監(jiān)管權(quán)限，它有權(quán)責(zé)令對(duì)沒(méi)有達(dá)到監(jiān)管要求的銀行采取早期糾正措施，如果加入銀行仍然沒(méi)有執(zhí)行則可以將其驅(qū)逐出去。六是依靠加入銀行的相互監(jiān)督和嚴(yán)格審計(jì)降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，由于完全是屬于非官方性質(zhì)，沒(méi)有公共資金的援助，機(jī)構(gòu)不能把處理問(wèn)題銀行的成本外部化，需要依靠加入銀行的相互監(jiān)督來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)和成本。

　　三、存款保險(xiǎn)制度的結(jié)構(gòu)缺陷

　　存款保險(xiǎn)制度在提高存款人對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心、保障存款人的利益、抑制個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的擠兌和破產(chǎn)引發(fā)金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)健等方面發(fā)揮了積極作用。但是，存款保險(xiǎn)制度并不是完美無(wú)缺的，也有其自身的缺陷和局限性，在某種意義上，設(shè)計(jì)、營(yíng)運(yùn)不當(dāng)?shù)拇婵畋ｋU(xiǎn)制度不僅會(huì)削弱金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，還會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融系統(tǒng)產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，其中道德風(fēng)險(xiǎn)就是存款保險(xiǎn)制度存在的最突出的問(wèn)題。存款保險(xiǎn)制度和一般的保險(xiǎn)不同，參與主體由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、加入銀行及存款人構(gòu)成。存款保險(xiǎn)會(huì)影響存款人、加入銀行和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行為和經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。如果沒(méi)有存款保險(xiǎn)制度，存款人為了維護(hù)自身的利益，防止由于金融機(jī)構(gòu)的倒閉導(dǎo)致存款本金和利息血本無(wú)歸，必須謹(jǐn)慎地選擇存款銀行并監(jiān)督以降低風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度建立后，即使銀行倒閉，存款人也不會(huì)遭受損失，存款人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其存款得到有效地保障，存款人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)被控制，相比存款的風(fēng)險(xiǎn)，存款人更重視金融機(jī)構(gòu)提供的利率水平。存款人對(duì)金融機(jī)構(gòu)的選擇、監(jiān)督的缺失和對(duì)高水平利率的追求會(huì)刺激和促使金融機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。存款保險(xiǎn)制度的道德風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在加入銀行的行為方面。金融機(jī)構(gòu)的所有者和管理層具有通過(guò)過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、增加高風(fēng)險(xiǎn)投資轉(zhuǎn)嫁保險(xiǎn)成本以獲取高額利潤(rùn)、用吸收的存款替代自有資本以降低自有資本比率的動(dòng)機(jī)。國(guó)外的研究普遍認(rèn)為，早期的存款保險(xiǎn)制度在增加金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性、降低金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面并沒(méi)有起到太大的作用，還有研究認(rèn)為，存款保險(xiǎn)制度會(huì)激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，增加爆發(fā)銀行危機(jī)的機(jī)率；相關(guān)的實(shí)證研究也證實(shí)了這些觀點(diǎn)和結(jié)論。對(duì)導(dǎo)入保險(xiǎn)額度、自有資本充足率要求、差異化的保險(xiǎn)費(fèi)率、強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管及問(wèn)題銀行早期糾正、早期處理等措施改革后的存款保險(xiǎn)制度，國(guó)外的研究則認(rèn)為，能顯著地降低銀行過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，有效地抑制銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化市場(chǎng)約束，明顯提高金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言，道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的過(guò)度縱容、“太大而不倒”（toobigtofail）及問(wèn)題銀行過(guò)高的處理成本等方面。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在保護(hù)存款人利益，防止銀行擠兌的同時(shí)更要維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，不希望發(fā)生銀行倒閉事件，有一定的包容底線，能容忍部分問(wèn)題銀行繼續(xù)生存。對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題苗頭的銀行，更多地運(yùn)用資金援助方式處理，避免銀行的倒閉。大多數(shù)國(guó)家的存款保險(xiǎn)基金包含國(guó)家的財(cái)政出資，資金的運(yùn)用給問(wèn)題銀行和存款人提供了搭便車(chē)的機(jī)會(huì)。資金援助不僅是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)銀行的寬容和實(shí)際補(bǔ)貼，還會(huì)助長(zhǎng)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)世界各國(guó)存款保險(xiǎn)制度實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)，在金融市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)、金融系統(tǒng)相對(duì)穩(wěn)健、有完善的審慎監(jiān)管制度、保險(xiǎn)基金存足、市場(chǎng)機(jī)制和市場(chǎng)約束有效的國(guó)家和地區(qū)，存款保險(xiǎn)制度能夠抑制道德風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)揮較好的作用。如果不能滿足上述前提條件，即使建立存款保險(xiǎn)制度，也不會(huì)給金融系統(tǒng)帶來(lái)持久的穩(wěn)定，相反有可能加劇金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，削弱市場(chǎng)約束機(jī)制，增加金融系統(tǒng)的脆弱性。存款保險(xiǎn)制度的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是始終存在的，不可能完全消除。道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響存款保險(xiǎn)制度的效率和公平，嚴(yán)重的還會(huì)對(duì)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性產(chǎn)生負(fù)面影響，但也不能因此而否定存款保險(xiǎn)制度的積極作用和優(yōu)勢(shì)。通過(guò)改革和創(chuàng)新，我們能最大限度地減少存款保險(xiǎn)制度的不良影響和負(fù)面效應(yīng)。近年來(lái)，全球存款保險(xiǎn)制度進(jìn)入快速發(fā)展通道，存款保險(xiǎn)制度對(duì)金融系統(tǒng)穩(wěn)定的貢獻(xiàn)也越來(lái)越明顯。

　　四、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的特征

　　長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)實(shí)行的是隱形存款保險(xiǎn)，由國(guó)家承擔(dān)了存款保險(xiǎn)責(zé)任，造成金融機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴國(guó)家信用，金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象比較普遍。自20xx年5月1日起我國(guó)正式實(shí)施國(guó)務(wù)院頒布的《存款保險(xiǎn)條例》，標(biāo)志著我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度從隱形保險(xiǎn)變?yōu)轱@性保險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度的建立對(duì)于促進(jìn)國(guó)內(nèi)存款金融機(jī)構(gòu)積極公平地參與全球競(jìng)爭(zhēng)，具有重要的保障作用。我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度利用“后發(fā)優(yōu)勢(shì)”，設(shè)計(jì)時(shí)充分借鑒和吸收了他國(guó)的成功經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，使其更趨完善健全。和其他國(guó)家相比，我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度主要有以下特點(diǎn)。第一，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的目的是保護(hù)存款人的合法權(quán)益，及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維持金融穩(wěn)定。以立法的形式給存款人提供明確的制度保障，化解銀行擠兌風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)制要求在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)必須加入，存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行做到了有法可依。第二，被保險(xiǎn)存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，實(shí)現(xiàn)限額保險(xiǎn)，最高償付限額為50萬(wàn)人民幣。各國(guó)的保險(xiǎn)限額之間的差異比較大，例如美國(guó)是10萬(wàn)美元，日本是1000萬(wàn)日元，馬其頓是183美元，全世界平均水平的保險(xiǎn)限額大約是人均GDP的3倍。我國(guó)的保險(xiǎn)限額50萬(wàn)元是20xx年人均GDP的12倍，高于世界平均水平，能夠?yàn)?9.6%以上的存款人提供近似100%的全額保障，主要是考慮到我國(guó)家庭個(gè)人金融資產(chǎn)中的存款比率較高。過(guò)低的保險(xiǎn)額度不僅不利于保護(hù)存款人利益，也會(huì)影響存款保險(xiǎn)制度發(fā)揮應(yīng)有的功能。其存款不區(qū)分個(gè)人存款和企業(yè)機(jī)構(gòu)存款，全部納入保險(xiǎn)范圍。金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款和投保機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的存款不在保險(xiǎn)之列。存款保險(xiǎn)基金的資金主要來(lái)源是保費(fèi)、基金運(yùn)用收益及其他收入，基金主要投資政府債券、中央銀行票據(jù)等信用等級(jí)較高的金融資產(chǎn)。第三，存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率根據(jù)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定，與經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況相關(guān)的保險(xiǎn)費(fèi)，增加了投保機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的成本，抑制了其道德風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)機(jī)。投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的確定，國(guó)際上普遍是運(yùn)用“巴塞爾協(xié)議”的自有資本充足率對(duì)投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類，對(duì)不同等級(jí)的投保機(jī)構(gòu)采用不同的費(fèi)率，鼓勵(lì)投保機(jī)構(gòu)盡可能持有更多的資本，提高金融系統(tǒng)整體抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率預(yù)計(jì)也會(huì)與自有資本充足率掛鉤，自有資本充足率較低的投保機(jī)構(gòu)要承擔(dān)較高的保險(xiǎn)費(fèi)。第四，我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參加金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制制定，與中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)局等其他管理機(jī)構(gòu)建立密切有效的聯(lián)系機(jī)制和信息共享機(jī)制。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)信息共享機(jī)制獲取掌握投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、檢查報(bào)告和評(píng)級(jí)情況等監(jiān)督管理信息，對(duì)自有資本充足率不足等影響存款安全以及存款保險(xiǎn)基金安全的投保機(jī)構(gòu)提出風(fēng)險(xiǎn)警示，對(duì)自有資本充足率大幅度下降，嚴(yán)重危及存款安全和存款保險(xiǎn)基金安全的投保機(jī)構(gòu)，要求其在規(guī)定的期限內(nèi)采取補(bǔ)償資本、控制資產(chǎn)增長(zhǎng)、控制重大交易授信、降低杠桿率等必要的早期糾正措施。第五，對(duì)破產(chǎn)投保機(jī)構(gòu)的處理，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可直接償付或委托健全金融機(jī)構(gòu)代為償付被保險(xiǎn)存款，為健全金融機(jī)構(gòu)收購(gòu)繼承破產(chǎn)投保機(jī)構(gòu)的全部或部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)責(zé)提供擔(dān)保、損失分?jǐn)偦蛘哔Y金援助，基金的使用應(yīng)當(dāng)遵循成本最小化的原則。盡可能使金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出過(guò)程平穩(wěn)有序，不影響金融系統(tǒng)并使存款人得到及時(shí)合法的保障。我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立，對(duì)于提高大型金融機(jī)構(gòu)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力、抑制金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定具有重要作用。

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保險(xiǎn)制度論文15

　　一、存款保險(xiǎn)制度的概述

　　存款保險(xiǎn)制度從本質(zhì)上而言，是一種金融保障制度。存款保險(xiǎn)制度是各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來(lái)共同構(gòu)建一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人，根據(jù)自己所擁有存款的一定比例向該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交保費(fèi)，從而建立起存款保險(xiǎn)的責(zé)任準(zhǔn)備金，當(dāng)任何一家成員機(jī)構(gòu)面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或遇到破產(chǎn)倒閉的危險(xiǎn)時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就可以按照約定向其提供財(cái)務(wù)方面的救助或直接將全部或部分款項(xiàng)支付給存款人，從而起到保障存款人利益的作用，并且維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)于銀行的信用，使金融秩序維持穩(wěn)定的一種制度。

　　二、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展現(xiàn)狀

　　依據(jù)各國(guó)發(fā)展存款保險(xiǎn)制度的歷史可以總結(jié)得出，存款保險(xiǎn)制度基本上可以分為兩種形態(tài):一種是顯性的存款保險(xiǎn)制度，另一種是隱性的存款保險(xiǎn)制度。顯性的存款保險(xiǎn)制度是指由一國(guó)政府通過(guò)法律的方式來(lái)推行的存款保險(xiǎn)制度，不需要政府的介入，依據(jù)法律規(guī)定來(lái)建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并由該機(jī)構(gòu)對(duì)于存款人的存款提供保障。隱性存款保險(xiǎn)制度，是指雖然在表面上政府沒(méi)有對(duì)存款保險(xiǎn)作出制度安排，但是由于政府在以往銀行倒閉時(shí)都為存款人提供了保護(hù)，因而公眾形成了對(duì)存款保護(hù)的一種預(yù)期。當(dāng)銀行出現(xiàn)破產(chǎn)關(guān)閉情形時(shí)，政府往往為了維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定和社會(huì)安定，會(huì)對(duì)存款人的合法存款提供某種程度上的必要保障。此次，存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施標(biāo)志著我國(guó)存款保險(xiǎn)制度從隱性到顯性的重要轉(zhuǎn)變。在存款保險(xiǎn)制度出臺(tái)之前，我國(guó)一直采用的都是隱性存款保險(xiǎn)的方式，以國(guó)家信用作為擔(dān)保來(lái)保障存款人的.利益。人們普遍認(rèn)為銀行是不會(huì)倒閉的，因?yàn)殂y行是國(guó)家的，國(guó)家要用銀行來(lái)建設(shè)經(jīng)濟(jì)，即使經(jīng)營(yíng)不善也不會(huì)讓銀行倒閉，所以人們普遍認(rèn)為把錢(qián)放在銀行不必?fù)?dān)心。但是，隨著我國(guó)推行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，國(guó)有制商業(yè)銀行股份制改革使銀行的信用已不再是建立在國(guó)家信用之上，而是建立在其經(jīng)營(yíng)和管理的效益之上。當(dāng)銀行經(jīng)營(yíng)管理不善或從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，客觀上存在破產(chǎn)倒閉的可能。因此，我國(guó)的銀行業(yè)體系中迫切的需要存款保險(xiǎn)法律制度來(lái)保障存款的安全。我國(guó)從理論界到各級(jí)政府，對(duì)存款保險(xiǎn)制度的研究和探索已有近21年的時(shí)間。早在1993年，我國(guó)就曾經(jīng)提出了建立存款保險(xiǎn)制度的設(shè)想，這期間經(jīng)歷了二十余載對(duì)存款保險(xiǎn)制度的研究，直到20xx年11月末《存款保險(xiǎn)條例(征求意見(jiàn)稿)》才正式對(duì)外發(fā)布�？梢哉f(shuō)，在我國(guó)學(xué)者堅(jiān)持不懈的理論研究和實(shí)踐探索中，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建條件已經(jīng)基本處于完備狀態(tài)。

　　三、存款保險(xiǎn)制度的最優(yōu)選擇———法律形式

　　(一)權(quán)利保障:保護(hù)存款人和中小銀行的利益

　　我國(guó)居民將閑散資金進(jìn)行投資時(shí)，選擇的最普遍的投資渠道是儲(chǔ)蓄。因?yàn)殂y行信用較好，并且政府有隱性存款保障制度，致使存款人對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的感知能力較低，過(guò)度依賴于政府，導(dǎo)致政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)過(guò)重。為減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，同時(shí)也保護(hù)存款人的合法權(quán)益，就需要出臺(tái)存款保險(xiǎn)制度，通過(guò)法律的形式保護(hù)存款人的利益。而且通過(guò)存款保險(xiǎn)的出臺(tái)，可以向社會(huì)公眾揭示銀行是存在風(fēng)險(xiǎn)的，不能一味的將投資集中于銀行，使得社會(huì)公眾的投資趨于理性。我國(guó)在出臺(tái)存款保險(xiǎn)制度之前，雖然有隱性的存款保險(xiǎn)制度做保障，但只是針對(duì)國(guó)有的商業(yè)銀行，實(shí)際上是補(bǔ)貼了政府和國(guó)有企業(yè)，而中小銀行的利益是得不到保護(hù)的。要改變隱性存款保險(xiǎn)制度下的壟斷狀態(tài)，為國(guó)有商業(yè)銀行以及中小銀行提供公平競(jìng)爭(zhēng)的平臺(tái)，特別是為中小銀行的健康發(fā)展建立良好的、公平競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，就必須出臺(tái)法律層面的存款保險(xiǎn)制度。在公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，銀行才會(huì)將工作重心轉(zhuǎn)移到關(guān)注客戶需求、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和提高業(yè)務(wù)效率上，從而使得社會(huì)整體福利水平得到提高。

　　(二)制度轉(zhuǎn)軌:需要法律提供制度支撐

　　中國(guó)的金融市場(chǎng)現(xiàn)在仍然處于一個(gè)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中。之前在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下金融市場(chǎng)缺乏自主性，一切都是由國(guó)家“一手包辦”，而現(xiàn)在，金融市場(chǎng)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)主體獨(dú)立采取經(jīng)營(yíng)決策，自主承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，政府干預(yù)減弱的市場(chǎng)。制度轉(zhuǎn)軌過(guò)程中的一個(gè)重要舉措就是推進(jìn)我國(guó)的利率市場(chǎng)化，利率市場(chǎng)化會(huì)嚴(yán)重影響到銀行的發(fā)展。銀行是依靠利息差來(lái)賺取收益的，伴隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷推動(dòng)，銀行的利息差在不斷縮小，盈利空間被壓縮，銀行的前景不再美好，取而代之的是讓人堪憂的現(xiàn)象。在金融現(xiàn)代化進(jìn)程加快、金融全球化增強(qiáng)這樣的背景下，建立法律層面的存款保險(xiǎn)制度的需求是十分迫切的。從另一個(gè)角度而言，制度轉(zhuǎn)軌會(huì)給已經(jīng)形成的利益集團(tuán)帶來(lái)較大的沖擊，這些利益集團(tuán)為了自身利益得以保存，就會(huì)阻礙轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程，要想越過(guò)這些在轉(zhuǎn)軌過(guò)程中可能出現(xiàn)的阻礙，明確改革方向和保障改革的成果，就要通過(guò)法律這種強(qiáng)制性的手段來(lái)對(duì)存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行系統(tǒng)界定�！洞婵畋ｋU(xiǎn)條例》的實(shí)施獲得了很高的關(guān)注度，因?yàn)榇婵畋ｋU(xiǎn)的涉及面較廣，關(guān)乎每個(gè)公民的切身利益，制度轉(zhuǎn)軌的同時(shí)，社會(huì)公眾的思維模式和傳統(tǒng)習(xí)慣也會(huì)進(jìn)行不同程度的更新，這就決定我國(guó)更應(yīng)該從法律層面高屋建瓴地構(gòu)建存款保險(xiǎn)制度，從而更好的保護(hù)存款人的利益。

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