【通用】財產(chǎn)保險論文15篇

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財產(chǎn)保險論文1

　　引言

　　目前保險公司所面臨的風(fēng)險非常復(fù)雜多變，迫切地需要從保險公司的角度來研究其面臨的風(fēng)險以及對風(fēng)險的控制。保險公司對風(fēng)險的認(rèn)識與控制對公司的穩(wěn)健發(fā)展起著非常重要的作用。隨著經(jīng)濟全球化的快速發(fā)展，越來越多的金融機構(gòu)進入我國，對我國經(jīng)濟造成了一定的沖擊，而保險具有經(jīng)濟補償、社會管理和資金融通三大功能，對我國的經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定具有重要的作用，因此，也就愈加凸顯了保險公司的風(fēng)險與風(fēng)險控制的重要性。自入世以來，我國的保險業(yè)面臨著與國際金融機構(gòu)的激烈競爭，同時又面臨著諸多風(fēng)險，包括承保風(fēng)險、理賠風(fēng)險、籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，這些風(fēng)險阻礙著保險公司的發(fā)展影響了保險公司的財務(wù)管理水平。因此，我國保險業(yè)必須提高對風(fēng)險的識別及控制能力，提高警惕，構(gòu)建合理有效的風(fēng)險管理體系，真正做到識別風(fēng)險、控制風(fēng)險、利用風(fēng)險。

　　1財產(chǎn)保險公司的主要風(fēng)險分析

　　1．1承保風(fēng)險的分析

　　承保風(fēng)險是指在投保過程中，核保人員對保險標(biāo)的缺乏認(rèn)知和評估而產(chǎn)生的風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司想要防范、降低保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)從源頭抓起，減少不符合標(biāo)準(zhǔn)的承保業(yè)務(wù)。承保風(fēng)險可以劃分為：①被保險人或投保人有欺詐的傾向投保人在財產(chǎn)保險合同生效后，故意發(fā)生財產(chǎn)保險合同規(guī)定范圍內(nèi)的保險事故，借此騙取保險公司賠償。②被保險人具有心理風(fēng)險。被保險人在成功投保后就會放松警惕心，如外出忘記鎖門，開車不謹(jǐn)慎等等。③核保人員無法準(zhǔn)確分別風(fēng)險。核保人員對業(yè)務(wù)情況不夠熟悉，而業(yè)務(wù)員試圖獲取承保傭金而故意隱瞞風(fēng)險情況，或者核保人員素質(zhì)不高，無法對風(fēng)險進行準(zhǔn)確的識別。④承保條件放寬或降低。出于提升公司銷售額的目的，降低了業(yè)務(wù)承保條件，為被保險人的心理風(fēng)險提供了溫床。

　　1．2理賠風(fēng)險的分析

　　理賠風(fēng)險是指保險公司對合同規(guī)定范圍內(nèi)發(fā)生的保險事故進行勘查核損以后對保險人進行賠償?shù)娘L(fēng)險。理賠的基本流程為：報案—勘察—核損—結(jié)案—復(fù)核—審批—賠償。理賠風(fēng)險可以分為6類：①保險人為了自身利益逃避賠償責(zé)任。保險人故意扭曲保險合同中的個別條款，如責(zé)任范圍、賠償金額等。②投保人未盡到及時告知的義務(wù)，導(dǎo)致保險公司作出錯誤決定。在財產(chǎn)保險合同有效期間，保險標(biāo)的發(fā)生了影響保險人決定繼續(xù)或終止承保、提高保險費率的改變，但是投保人并未及時告知財產(chǎn)保險公司。③合理的求償部分發(fā)生誤解導(dǎo)致該賠償未賠，由于種種不可預(yù)知的原因，保險人對求償部分產(chǎn)生誤解。④保險公司對保險合同的免責(zé)條款及相關(guān)的注意義務(wù)沒有盡到提醒的義務(wù)。⑤財產(chǎn)保險公司整體的風(fēng)控意識不強。⑥保險公司缺乏法制觀念，存在時間風(fēng)險。在處理理賠案件中，保險人與客戶發(fā)生法律糾紛，耗費時間長，為了公司的形象及聲譽，即使不必承擔(dān)保險責(zé)任，依舊對客戶進行賠償。

　　1．3聲譽風(fēng)險的分析

　　聲譽風(fēng)險是指保險公司經(jīng)營、管理等行為導(dǎo)致的負(fù)面評價的風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司聲譽風(fēng)險存在的根本原因在于保險公司所承擔(dān)的義務(wù)。財產(chǎn)保險公司作為風(fēng)險的承擔(dān)者，當(dāng)發(fā)生了財產(chǎn)保險合同規(guī)定的保險事故時，財產(chǎn)保險公司理應(yīng)按照合同約定賠償保險金，若不能履行，必定會對其聲譽產(chǎn)生不利影響。財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)對保險合同內(nèi)容盡到說明提醒義務(wù)，反之，則會形成爭議，導(dǎo)致保險公司聲譽受損。聲譽保險作為諸多風(fēng)險的其中一種，具有風(fēng)險的一般特征，如客觀性、可測性、不確定性等特點，但是聲譽風(fēng)險還具有自己的一些特點。聲譽保險具有相關(guān)性。保險公司面臨的`多種風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等等，這些風(fēng)險均與聲譽風(fēng)險聯(lián)系密切。聲譽保險具有廣泛性。由于保險經(jīng)營的對象是風(fēng)險，人們通常注重的是發(fā)生損失時是否能夠得到相應(yīng)的賠償或給付，換言之，如果一家保險公司的聲譽遭到質(zhì)疑，很有可能會牽連其他保險公司甚至是整個保險行業(yè)。聲譽風(fēng)險具有復(fù)雜性。聲譽風(fēng)險與其他諸多風(fēng)險息息相關(guān)，無法對其進行獨立的研究分析，而且聲譽是一種無形資產(chǎn)，無法衡量。

　　2財產(chǎn)保險公司風(fēng)險控制的主要對策

　　2．1承保風(fēng)險的控制對策

　　承保是整個保險活動的第一步，關(guān)系著保險公司業(yè)務(wù)的質(zhì)量，對承保風(fēng)險進行正確的控制有助于增加公司收益，增強公司競爭力，擴大市場份額。而想要正確有效地控制承保風(fēng)險就勢必需要建立健全有效的承保管理體系，可以從以下幾個方面著手：

　�。�1）做好產(chǎn)品定價環(huán)節(jié)，細化風(fēng)險選擇，不斷提升風(fēng)險定價能力，確保保費充足，促進優(yōu)質(zhì)承保業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制低質(zhì)量虧損業(yè)務(wù)的發(fā)展，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

　　（2）對客戶的資信進行評級，評級達不到標(biāo)準(zhǔn)要求，不予分期付費，同時對客戶的償債能力進行評估，根據(jù)不同的等級制定不同的政策，實行差異化管理。

　�。�3）核保人員要注重承保風(fēng)險控制的及時性和有效性，一定要對保險標(biāo)的的風(fēng)險情況進行實地勘察，評定風(fēng)險，防止業(yè)務(wù)員及客戶道德風(fēng)險的發(fā)生，保證承保政策的合理性。

　�。�4）加強承保風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保其有效性及執(zhí)行力。一個健全有效的承包管理體系，不僅有助于提高效率、減少后期理賠爭議，更有利于提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，加強承保風(fēng)險掌控，促進公司盈利。由于市場的多變性，公司內(nèi)外部環(huán)境也會相應(yīng)的發(fā)生變化，因此，應(yīng)該確保承包管理體系的有效性，不斷更新，與時俱進，同時，更應(yīng)該確保其執(zhí)行力，切實落實相關(guān)管理政策。

　　2．2理賠風(fēng)險的控制對策

　　理賠是保險業(yè)務(wù)的一個重要環(huán)節(jié)，理賠風(fēng)險的控制關(guān)系到公司的切身利益。因此，有必要建立一個健全有效的監(jiān)管體系，在合理公開的前提下，最大程度地合理規(guī)避理賠風(fēng)險，減少成本支出。

　�。�1）需要明確保險公司所承擔(dān)的保險責(zé)任，完善保險合同的內(nèi)容，減少歧義語句的使用。由于保險合同是人為制定，難免出現(xiàn)各種各樣的漏洞與歧義，例如，合同的相關(guān)條款缺失或者敘述模糊，使得保險責(zé)任不明，在理賠的時候容易造成糾紛。因此，需要保險公司理賠人員熟悉保險責(zé)任及范圍，堅持誠信原則。

　　（2）加強理賠人員的專業(yè)知識，定期培訓(xùn)宣導(dǎo)，提高理賠人員的專業(yè)技能。隨著社會的快速發(fā)展，保險產(chǎn)品越來越復(fù)雜多變，理賠風(fēng)險也隨之變化，理賠人員也應(yīng)該與時俱進，熟悉業(yè)務(wù)及其相關(guān)條款，提高服務(wù)質(zhì)量，合理規(guī)避控制理賠風(fēng)險。同時，建立獎勵懲罰機制，針對理賠人員不同的工作內(nèi)容及崗位性質(zhì)建立不同的獎懲標(biāo)準(zhǔn)，表彰獎勵業(yè)績優(yōu)秀、能力卓著的員工，淘汰未能達到標(biāo)準(zhǔn)的員工，促使理賠人員積極向上，不斷提高自身能力，為公司創(chuàng)造更多的價值。

　�。�3）完善核保流程及理賠操作流程，核保關(guān)系著保險公司是否給予理賠，因此，應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)，確保核保流程嚴(yán)格按照規(guī)定進行，防范投保人虛假索賠，確保理賠的準(zhǔn)確性和真實性。

　　2．3聲譽風(fēng)險的控制對策

　　聲譽是一個公司生存的基礎(chǔ)，良好的聲譽能夠為公司帶來價值與利潤。隨著保險業(yè)的迅速發(fā)展，保險公司逐漸得到人們的重視和關(guān)注，然而，由于保險公司的某些推銷行為導(dǎo)致人們對于保險的認(rèn)可率低，對保險公司的聲譽造成了不利影響，因此，保險公司必須重視自身的聲譽建設(shè)，控制聲譽風(fēng)險。

　�。�1）要對公司的聲譽給予足夠的重視，加強員工對于聲譽風(fēng)險的認(rèn)知，將聲譽管理加入到企業(yè)文化建設(shè)中去。一個良好的聲譽形象就是公司最強有力的宣傳，只有正確認(rèn)識到這一風(fēng)險，才能積極有效地進行聲譽風(fēng)險控制。

　　（2）加強財產(chǎn)保險公司的聲譽建設(shè)，充分利用各種宣傳媒介，提高知名度與認(rèn)可度，從而有利于為公司帶來更多的客戶資源，搶占市場份額。

　�。�3）建立嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)管機制和獎懲機制，嚴(yán)格規(guī)范員工的行為，使得保險業(yè)務(wù)依照法律規(guī)定順利開展，同時，也要對聲譽進行督察，對于危害公司聲譽風(fēng)險的行為要嚴(yán)格監(jiān)管，從根本上阻止聲譽風(fēng)險的事件的發(fā)生。

財產(chǎn)保險論文2

　　一、財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系現(xiàn)狀

　　近年來，財產(chǎn)保險業(yè)的發(fā)展蒸蒸日上。以陜西省為例，20xx年省內(nèi)24家財產(chǎn)保險公司原保費收入總計達到1，600，037.96萬元，同比增長率為16.73%。但是，不能只看保費收入而評價公司，應(yīng)該用經(jīng)營績效評價體系來判斷公司經(jīng)營水平。目前，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系存在一些問題。具體如下：

　　（一）非財務(wù)指標(biāo)較少。

　　有些財產(chǎn)保險公司仍然對非財務(wù)指標(biāo)不重視，認(rèn)為只需財務(wù)指標(biāo)就可以得出經(jīng)營績效，這一理解是片面的。經(jīng)營績效是一個公司的整體能力體現(xiàn)。它既需要財務(wù)方面的能力體現(xiàn)，也需要非財務(wù)方面的反映。非財務(wù)方面可以用非財務(wù)指標(biāo)說明。非財務(wù)指標(biāo)包含很多方面，本文關(guān)注的是產(chǎn)品開發(fā)與組織管理能力和市場能力的指標(biāo)。產(chǎn)品開發(fā)和組織管理都需要人才，人才是公司發(fā)展的動力和推手，人才的儲備和培養(yǎng)對于財產(chǎn)保險公司來說是至關(guān)重要的。這關(guān)系到公司未來的發(fā)展和命運。同時，人才也是公司產(chǎn)品開發(fā)與組織管理的中堅力量，所以公司人才儲備方面的指標(biāo)應(yīng)受到重視。另一方面，市場能力是經(jīng)營能力的核心，它很大程度上說明著公司目前的實力和影響著公司未來的發(fā)展。市場能力包含有市場開拓與市場保持及產(chǎn)品線長度等方面能力，它們應(yīng)得到關(guān)注。

　�。ǘ�）反映業(yè)務(wù)質(zhì)量指標(biāo)較少。

　　隨著市場競爭的加劇，各個財產(chǎn)保險公司都急切地想擴大市場規(guī)模，贏得更多保費，使得市場份額進一步提升。有的保險公司將財務(wù)資源與保費規(guī)模相掛鉤，導(dǎo)致小機構(gòu)為了獲取更多的費用資源，不斷盲目地擴大保費規(guī)模，而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，致使賠付成本逐步攀升，公司盈利逐漸減少。如果長期下去，看似公司保費節(jié)節(jié)攀升，但忽略了賠付成本，實則是處于下降的。所以，應(yīng)該重視反映業(yè)務(wù)質(zhì)量的指標(biāo)。

　　（三）與費用相聯(lián)系的指標(biāo)較少。

　　目前，各財產(chǎn)保險公司普遍存在的一個問題是費用高。縱觀這些費用，有的費用是用在了業(yè)務(wù)發(fā)展上，例如日常展業(yè)費等。而有的費用卻和業(yè)務(wù)的開展不相關(guān)，例如大量的激勵費、耗材費等。這些費用沒有直接用到創(chuàng)造價值的業(yè)務(wù)上，沒有對公司的經(jīng)營績效的提升做貢獻，不利于公司的經(jīng)營和長期的發(fā)展�？刂瀑M用是目前財產(chǎn)保險公司都急需解決的事，因此與費用相聯(lián)系的指標(biāo)應(yīng)受到重視。

　　二、財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系設(shè)計原則

　　構(gòu)建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系時，必須遵循一定的原則。它既是標(biāo)桿，也是目標(biāo)。本文在構(gòu)建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系時，指標(biāo)較多。所以這些指標(biāo)必須遵循一定的設(shè)計原則。這些原則能更好地促進經(jīng)營績效的評價。主要包含以下五項原則：

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)性原則。

　　科學(xué)性原則是指在構(gòu)建評價體系時，應(yīng)該保證指標(biāo)的選取過程是具有科學(xué)性的，是符合經(jīng)營績效相關(guān)理論的。首先，要大量閱讀文獻。需參考相關(guān)文獻，以文獻為基礎(chǔ)；其次，要結(jié)合財產(chǎn)保險公司的實際情況，考慮到財產(chǎn)保險公司的發(fā)展，做到有的放矢；最后，體系中所選取的指標(biāo)，必須要既能很好地反映經(jīng)營績效，又符合科學(xué)性原則，而不能與經(jīng)營績效脫離了關(guān)系。

　　（二）關(guān)鍵性原則。

　　關(guān)鍵性原則要求選取的指標(biāo)應(yīng)該是評價體系中的關(guān)鍵性指標(biāo)。即最能準(zhǔn)確客觀地體現(xiàn)財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營績效。指標(biāo)有很多，沒有辦法做到面面俱到，不能把每一個指標(biāo)都選取，只能選擇最能夠代表財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效的指標(biāo)。必須要在工作量和選取的指標(biāo)具有代表性、客觀性方面仔細權(quán)衡，使得選取的指標(biāo)既能客觀反映公司的經(jīng)營績效，又具有可操作性。

　�。ㄈ�）兼顧財務(wù)和非財務(wù)指標(biāo)原則。

　　以前，財產(chǎn)保險公司在評價經(jīng)營績效時，都只注重財務(wù)指標(biāo)。財務(wù)指標(biāo)可以反映出公司的財務(wù)經(jīng)營情況，但卻不能體現(xiàn)公司其他方面的情況。這樣經(jīng)營績效評價就不客觀。所以，需要增加非財務(wù)指標(biāo)來反映經(jīng)營績效。非財務(wù)指標(biāo)評價也涉及到公司很多方面要素。它一般體現(xiàn)的是公司的儲備力量及長期能力，所以也應(yīng)在財險公司經(jīng)營績效評價中起著舉足輕重的作用。只有把財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)相結(jié)合，才能更加全面、客觀反映公司的經(jīng)營績效，為各方信息需求者提供準(zhǔn)確的決策依據(jù)。

　�。ㄋ模�層次性原則。

　　一個完整的財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系含有多個指標(biāo)。這些指標(biāo)不是平行的，它們歸屬于不同的層次。同時，它們對經(jīng)營績效的影響程度也有差異。所以，我們需要選擇合適的方法進行權(quán)重分配，確定好權(quán)重后，可以先進行每一層次的評價，然后做出總評價。這樣，結(jié)合各個方面對經(jīng)營績效的影響程度，使得評價的經(jīng)營績效更貼近公司實際情況，更加真實。

　　（五）可操作性原則。

　　設(shè)計財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系時，可能會有較多指標(biāo)。這些指標(biāo)有的可以通過計算來衡量，有的指標(biāo)則不能進行衡量和相互比較。所以，應(yīng)該選擇有準(zhǔn)確數(shù)據(jù)來源、可以通過計算進行評價、并且評價結(jié)果能夠分析比較的指標(biāo)。同時應(yīng)使得各指標(biāo)的計分方法和度量標(biāo)準(zhǔn)保持一致，可以進行對比，增加評價指標(biāo)體系的可操作性。評價體系的構(gòu)建最后要求用體系評價出結(jié)果，并且可以對結(jié)果進行分析對比。所以，可操作性的指標(biāo)才可能被納入經(jīng)營績效評價體系中。

　　三、構(gòu)建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系的標(biāo)準(zhǔn)

　　本文在構(gòu)建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系時，選取指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)主要有以下三個方面：

　　（一）財務(wù)指標(biāo)的評價。

　　財務(wù)指標(biāo)的評價依然是經(jīng)營績效評價的重點，應(yīng)繼續(xù)加強財務(wù)方面的`評價。財務(wù)指標(biāo)的評價相對來說已非常成熟。本文選取了盈利能力、償付能力、營運能力、發(fā)展能力四個財務(wù)方面的指標(biāo)評價，力求通過以上四方面財務(wù)評價，更客觀地反映出財險公司的財務(wù)能力。

　�。ǘ�）非財務(wù)指標(biāo)的評價。

　　在對財險公司進行財務(wù)評價的同時，不能忽略對其非財務(wù)指標(biāo)的評價。只有把兩者結(jié)合起來，經(jīng)營績效評價體系才是完整的、全面的。非財務(wù)指標(biāo)一般反映的是公司的長期能力以及潛在能力。它是說明公司核心競爭力的關(guān)鍵因素。本文構(gòu)建的非財務(wù)指標(biāo)評價主要是兩方面：人才方面和市場方面。人才在公司間的競爭中起的作用越來越重要，人才是公司不斷前進的重要推動力量。市場方面指標(biāo)評價可說明財險公司所占的市場份額和所處的市場地位等。在評價財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效時，不能只關(guān)注現(xiàn)階段的指標(biāo)評價，也應(yīng)重視公司未來發(fā)展能力的指標(biāo)評價。經(jīng)營績效評價反映的應(yīng)是公司綜合能力。所以，兼顧財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)的評價，既可以體現(xiàn)出財險公司目前的能力，又可以反映公司未來發(fā)展能力。這樣，經(jīng)營績效的評價結(jié)果才會是更加真實、客觀、全面的。

　�。ㄈ�）財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)的可操作性。

　　一般而言，財務(wù)指標(biāo)評價都是可量化的，計算出來的結(jié)果是可以進行比較的。但是，有的非財務(wù)指標(biāo)則不能量化。它更多受到主觀因素的影響，這樣得出的結(jié)果可能準(zhǔn)確性較差，而且也不方便于對比。所以，應(yīng)選擇具有可靠數(shù)據(jù)來源、能通過計算得到量化的結(jié)果、結(jié)果可比較的指標(biāo)。

　　四、構(gòu)建財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系

　　保險業(yè)是一種特殊行業(yè)，它通過同時增加保費收入和控制賠付的風(fēng)險來獲得利潤。另外，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系目前存在非財務(wù)指標(biāo)較少、反映業(yè)務(wù)質(zhì)量指標(biāo)較少、與費用相聯(lián)系的指標(biāo)較少等問題。同時，構(gòu)建經(jīng)營績效評價體系時，必須遵循上文分析的五項設(shè)計原則和三項構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)。本文在閱讀并參考了相關(guān)文獻的基礎(chǔ)上，基于現(xiàn)狀、設(shè)計原則、構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)的分析，構(gòu)建了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系。該體系共有三級指標(biāo)。首先，一級指標(biāo)是財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價；其次，有九個二級指標(biāo)：盈利能力、償付能力、營運能力、發(fā)展能力、產(chǎn)品開發(fā)能力、組織管理能力、市場保持能力、市場開拓能力、財產(chǎn)保險種類健全程度；最后，有十六個可以量化、比較、分析的三級指標(biāo)。

　　五、結(jié)語

　　完善的經(jīng)營績效評價體系可以引導(dǎo)公司改善經(jīng)營情況，提高經(jīng)營水平。為了增強財產(chǎn)保險公司的競爭力，應(yīng)加強經(jīng)營績效評價體系的運用。并且公司內(nèi)外部信息相關(guān)者都需要參考經(jīng)營績效評價結(jié)果。本文通過分析財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系現(xiàn)狀、設(shè)計經(jīng)營績效評價體系的五項原則、構(gòu)建經(jīng)營績效評價體系的三項標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營績效評價體系。該體系克服了以往較少關(guān)注非財務(wù)評價指標(biāo)的缺陷，增加了人才方面和市場方面等非財務(wù)指標(biāo)的評價。這樣，使得評價體系更全面、準(zhǔn)確地反映出財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營績效水平。

財產(chǎn)保險論文3

　　部分中小型財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)拓展時，盲目的追求保費規(guī)模、機構(gòu)數(shù)目等指標(biāo)，反而忽視了保險公司經(jīng)營最為核心的部分———業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)管理。如非車險業(yè)務(wù)和車險業(yè)務(wù)的占比失衡、承保險別之間結(jié)構(gòu)的不合理等。上述不合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)帶來的是中小保險公司風(fēng)險損失率的不斷上升，承保利潤的不斷下降，理賠和客戶服務(wù)壓力的不斷增加。造成這種局面的主要原因，就是各公司高層決策者在決策中只注重眼前利益而忽視公司的長遠發(fā)展，以及保險專業(yè)知識的匱乏，這些都將直接影響到保險公司業(yè)務(wù)價值的實現(xiàn)和公司經(jīng)營成果。作為保險公司的命脈，業(yè)務(wù)銷售能力起著舉足輕重的作用。只有銷售能力提高，保險公司才能獲取足夠多的保費收入來進行企業(yè)的日常運營。大型財產(chǎn)保險公司由于設(shè)立早、資金和實力雄厚，因此擁有絕對性的銷售資源，包括：廣闊覆蓋的機構(gòu)網(wǎng)點、長期合作的保險代理渠道，以及參與設(shè)立的新興銷售渠道———電銷、網(wǎng)銷。相較而言，中小型保險公司在這一方面則存在著絕對弱勢，無法與之匹敵。

　　大型財產(chǎn)保險公司由于保費規(guī)模保持在一定的水平，因此盡管其機構(gòu)和人員眾多，但依然可以通過保費規(guī)模的分?jǐn)�，將公司的整體固定成本率控制在較低水平，從而提高了公司的整體盈利能力。而對于中小型財產(chǎn)保險公司來說，有限的保費規(guī)模很難對其固定成本進行分?jǐn)�，因而其固定成本率往往是大型財產(chǎn)保險公司的１．５～３倍。由于中小保險公司具有業(yè)務(wù)規(guī)模小、人力資源管理制度不完善，以及無法提供具有吸引力的職業(yè)規(guī)劃等問題，很難留住專業(yè)人才。即使是公司自行培養(yǎng)的人才，雖然初始忠誠度較高，但技能和經(jīng)驗成熟后，在大公司有競爭力的工作職位和優(yōu)厚的`福利待遇的吸引下，也很容易流失。

　　中小保險公司應(yīng)結(jié)合自身實際制定恰當(dāng)?shù)墓�司發(fā)展戰(zhàn)略，并且要在不同的發(fā)展階段中找準(zhǔn)自身的市場定位。雖然在與大型保險公相比，中小保險公司在市場競爭方面存在一定劣勢，但中小保險公司仍具有相當(dāng)?shù)木植抠Y源優(yōu)勢。因此，準(zhǔn)確定位目標(biāo)市場和目標(biāo)客戶，是中小財產(chǎn)保險公司在制定決策和發(fā)展戰(zhàn)略時首要確定的關(guān)鍵點。當(dāng)前我國保險市場參與者眾多，但市場仍存在一定的“真空地帶”，中小保險公司可以充分發(fā)掘和利用這些空白點來增強自身競爭力，成為特定服務(wù)和特定客戶群的“首選”。對于中小保險公司來說，加強企業(yè)文化建設(shè)，應(yīng)主要從三個方面入手：一是結(jié)合自身實際情況和地域特點，選擇恰當(dāng)?shù)奈幕�發(fā)展方向；二是以四個“核心”———“維護股東權(quán)益、維護消費者權(quán)限、合規(guī)經(jīng)營、效益發(fā)展”出發(fā)，創(chuàng)造自身的企業(yè)文化；三是既要注重企業(yè)內(nèi)部的文化建設(shè)與發(fā)展，不斷完善內(nèi)控制度，同時也要注重外部的輿論與監(jiān)督，重視消費者和監(jiān)管部門的聲音與意見。

　　中小保險公司應(yīng)結(jié)合自身的發(fā)展情況、地域特點和股東關(guān)系的資源優(yōu)勢，量身打造具有各自特點的產(chǎn)品和服務(wù)。不盲目的追求“大而全”的經(jīng)營思路，專注部分目標(biāo)領(lǐng)域或市場，走專業(yè)化的特色道路，從而最終實現(xiàn)從“模仿者”到“創(chuàng)新者”、“革新者”的轉(zhuǎn)變。效益和利潤是企業(yè)維持生存和不斷發(fā)展的關(guān)鍵所在，因此作為競爭力較弱的中小保險公司更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)的“精耕細作”。一是重視業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)，通過不斷學(xué)習(xí)先進理念和引進先進技術(shù)，不斷提升對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析和觀察能力，為業(yè)務(wù)政策和業(yè)務(wù)方向提供準(zhǔn)確的支持和判斷；二是重視風(fēng)險管理，建立風(fēng)險監(jiān)控體系，定期或隨時發(fā)布業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控情況；三是加強業(yè)務(wù)來源分析，準(zhǔn)確了解業(yè)務(wù)來源的情況，包括各類代理、經(jīng)紀(jì)，以及銷售團隊；四加強市場關(guān)注度，包括監(jiān)管部門和同業(yè)公司的動態(tài)，對于影響業(yè)務(wù)發(fā)展的重要事件要及時了解、分析，并提出相應(yīng)措施�，F(xiàn)在的保險市場已經(jīng)進入了買方市場，中小保險公司必須學(xué)會站在消費者立場思考和解決問題，這既是生存的法則，也是公司長遠發(fā)展的核心戰(zhàn)略。中小保險公司應(yīng)以客戶為中心，提升客戶的體驗感，同時從內(nèi)部入手，提高全員的服務(wù)意識，改進服務(wù)流程，改善服務(wù)水平。

　　加強專業(yè)化隊伍建設(shè)，注重專業(yè)人才培養(yǎng)。首先要完善公司人力資源管理制度，建立起健全、具有充分吸引力的人力資源管理體系，為人才的引進、培育和發(fā)展提供有效的支持和保障。包括：加強人才職業(yè)生涯規(guī)劃的管理，完善保險公司的長期人才激勵機制和培訓(xùn)平臺，完善人才引進與儲備機制；健全以合規(guī)和業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的人才考核評價體系，設(shè)計科學(xué)的薪酬方案，強化戰(zhàn)略性薪酬決策。其次保險公司需要完善內(nèi)部培訓(xùn)制度，加大教育培訓(xùn)投入，做好保險從業(yè)人員在職培訓(xùn)，建立并完善人才成長長效機制，完善培訓(xùn)規(guī)劃。

財產(chǎn)保險論文4

　　管理風(fēng)險，也可稱為行為風(fēng)險。這是由于經(jīng)營管理不善，或法人及個別員工的故意和非故意行為所至，如承保理賠的盲目性和隨意性，資金運用的無序性，員工素質(zhì)的差異性等。這些錯誤承保、理賠、資金的亂投亂貸，“三產(chǎn)”的隨意開辦與投入，給公司帶來的巨大風(fēng)險不容視。

　　當(dāng)務(wù)之急是按照科學(xué)化、制度化、規(guī)范化的要求，夯實風(fēng)降管理與控制的基礎(chǔ)，充分發(fā)揮產(chǎn)險公司在人員、技術(shù)上的管理優(yōu)勢。為此，必須選準(zhǔn)控制點，采取經(jīng)常性的防范措施，堅持有約束力的規(guī)章制度，加強風(fēng)險的防范與控制，并著重抓好以下幾方面的實質(zhì)性工作：

　　1.增強全員風(fēng)險管理意識。由于我國保險業(yè)恢復(fù)時間較短，隊伍素質(zhì)參差不齊，對財產(chǎn)保險業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險與管理認(rèn)識也不盡一致。有些干部員工認(rèn)為：保險公司就是經(jīng)營風(fēng)險的，還講什么風(fēng)險控制與防范，確實多此一舉。也有的認(rèn)為：風(fēng)險防范是政府及有關(guān)部門的事，保險財產(chǎn)遭到損失，保險公司賠款，理所當(dāng)然。這些不正確的認(rèn)識反映了保險干部和員工在風(fēng)險意識上的差異。因此，加強對干部員工的風(fēng)險意識、防范手段的培養(yǎng)，求得認(rèn)識上的統(tǒng)一，達到主動控制、共同防范、共同治理災(zāi)害的目的，對促進產(chǎn)險公司的更快發(fā)展，顯得尤為重要。

　　2.全面提高承保、理賠質(zhì)量。繼續(xù)強化理賠等各環(huán)節(jié)的責(zé)任控制和管理監(jiān)督，是風(fēng)險防范的重要環(huán)節(jié)。必須嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于承保、理賠權(quán)限的規(guī)定，認(rèn)真履行財產(chǎn)保險的實務(wù)手續(xù)，析杜絕不顧及風(fēng)險程度，不驗標(biāo)的的盲目承保，要堅持風(fēng)險評估，特別是要搞好高風(fēng)險的評估，切實做到承保想防范。在理賠環(huán)節(jié)上要按規(guī)定嚴(yán)格把好理賠關(guān)，該賠的不能惜賠，不該賠的不能濫賠，真正做到合理賠付。對上級規(guī)定的核保核賠制度，要采取實際措施，加以落實，不能搞形式主義，必須搞好各環(huán)節(jié)的配合與協(xié)調(diào)，為風(fēng)險控制與管理奠定堅實的`基礎(chǔ)。

　　3.加強對財務(wù)、資金、非保險實體的管理在財務(wù)管理方面，要繼續(xù)改革和完善各項財務(wù)管理辦法，切實發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督和管理的作用。嚴(yán)格財務(wù)管理制度和辦事程序，以防大案要案的發(fā)生。在資金管理方面，要堅決貫徹執(zhí)行資金運用和資金管理的規(guī)定，及時保證上劃資金到位，不得變相搞投資貸款，不得以任何借口搞各種形式的擔(dān)保。在非保險經(jīng)濟實體的管理方面，要繼續(xù)進行清理整頓，不許以任何理由向非保險經(jīng)濟實體投入保險資金，對長期虧損的經(jīng)濟實體要堅決撤銷。控制內(nèi)部的自身風(fēng)險，免除經(jīng)營管理中的后患將是一項長期而復(fù)雜的任務(wù)。

　　4.建立健全風(fēng)險管理機構(gòu)與制度。提高全員的風(fēng)險管理意識是必要的，但沒有專門機構(gòu)和行之有效的規(guī)章制度也是不行的。向防災(zāi)要效益是產(chǎn)險公司在多年經(jīng)營中一直遵循的基本原則。然而，真正把防災(zāi)防損工作重視起來，擺正位置，設(shè)立機構(gòu)，健全制度，與市場的發(fā)展和適應(yīng)形勢的需要還有相當(dāng)?shù)木嚯x。因此，要搞好風(fēng)險管理，一要在省和地市級公司設(shè)立專門管理監(jiān)督機構(gòu)，在縣級公司設(shè)置專門崗位，做到層層有專人抓、專人管；二要形成保險公司、社會有關(guān)部門和保戶“三位一體”的聯(lián)防體系，走出保險防災(zāi)社會化的新路子，運用隱患跟蹤、事故分析、信息反饋、防災(zāi)宣傳、實踐宣傳等科學(xué)管理手段，把被動的賠付變?yōu)橹鲃拥姆婪�，切實把風(fēng)險管理工作落在實處。

　　5.強化內(nèi)部監(jiān)督制約機制的作用。要強化紀(jì)檢、監(jiān)察、稽核審計工作，加大內(nèi)控和案件查處的力度。要發(fā)揮稽核審計部門在業(yè)務(wù)、財務(wù)方面的審計力度，把好第一關(guān)，防范違規(guī)違紀(jì)案件的發(fā)生；要加大紀(jì)檢、監(jiān)察部門的查處力度，對違紀(jì)違法等各種案件要及時查處，以遏制大案要案的再發(fā)生。同時，還必須加強對這項工作的領(lǐng)導(dǎo)，注重研究和把握新形勢下發(fā)案的特點和規(guī)律，切實加強“三防一�！惫ぷ�，采取積極措施，確保產(chǎn)險公司的財產(chǎn)和資金安全，防范和控制產(chǎn)險公司內(nèi)部和外部的風(fēng)險，以保證產(chǎn)險公司穩(wěn)健經(jīng)營。

財產(chǎn)保險論文5

　　較之于大型企業(yè)能夠自留相對充沛的資金用于風(fēng)險的防范和轉(zhuǎn)移而言，中小企業(yè)更加需要風(fēng)險轉(zhuǎn)移和保險保障。同時，中小企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須開展科技和產(chǎn)品創(chuàng)新，因而增加了許多風(fēng)險。對中小企業(yè)而言，參加保險是保障資產(chǎn)安全和化解科技以及產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險的必然選擇。中小企業(yè)在現(xiàn)有銀行審貸模式下，難以提供充分的抵押物和質(zhì)押物，難以申請到足額的貸款。信用保證保險則為中小企業(yè)順利獲取銀行貸款提供有效的保證，投保財產(chǎn)保險則是銀行向企業(yè)放貸款的前提條件。中小企業(yè)規(guī)模小，企業(yè)和產(chǎn)品知名度相對較低，參加企業(yè)財產(chǎn)保險能使企業(yè)財產(chǎn)得到風(fēng)險保障，參加產(chǎn)品責(zé)任和質(zhì)量保險能使企業(yè)產(chǎn)品安全性和信譽得到提升，參加雇主責(zé)任附加醫(yī)療險能使員工得到安全和醫(yī)療費用的保障。因此，參加保險可以增強企業(yè)經(jīng)營者、員工和消費者的信心，有助于提高企業(yè)的信譽度。

　　制約中小企業(yè)參加財產(chǎn)保險的主要因素

　�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身的因素

　　一是部分中小企業(yè)管理者對企業(yè)面臨的各種風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的途徑缺乏了解。他們專注于獲取利潤而忽視控制或規(guī)避潛在的經(jīng)營風(fēng)險。二是部分中小企業(yè)管理者對保險的作用和險種功能缺乏認(rèn)識，在企業(yè)盈利不佳或虧損情況下，很容易壓縮保險支出。

　�。ǘ�）保險公司的因素

　　一是由于中小企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范、技術(shù)較為落后、財務(wù)和資產(chǎn)賬冊不健全等問題，保險公司承保風(fēng)險大、展業(yè)成本高，直接影響了保險公司為中小企業(yè)提供保險服務(wù)的積極性。二是現(xiàn)有的保險產(chǎn)品對中小企業(yè)缺乏針對性。我國地域遼闊，自然和經(jīng)營環(huán)境差異巨大，而保險公司的財產(chǎn)險條款多為總公司頒發(fā)的統(tǒng)一條款，無法滿足各地中小企業(yè)的實際風(fēng)險保障需要。三是長期以來，保險公司開展業(yè)務(wù)的重點是車險和國有企事業(yè)單位的財產(chǎn)保險，對中小企業(yè)的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)重視不夠，特別是在制訂承保政策時，許多保險公司對中小企業(yè)的承保條件比較苛刻，從而使得中小企業(yè)財產(chǎn)保險的投保率一直很低。

　　（三）外部政策因素

　　一是盡管國務(wù)院和各級地方政府都非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，但缺乏對中小企業(yè)參加保險的`專項扶持政策。中小企業(yè)的財產(chǎn)保險對保險公司而言意味著較高的風(fēng)險，需要相關(guān)部門出臺一些扶持政策和稅收優(yōu)惠措施，特別是要對中小企業(yè)的貸款保證保險和巨災(zāi)風(fēng)險給予一定的扶持，從而提高保險公司服務(wù)中小企業(yè)的積極性。二是雖然人民銀行正在逐步建立中小企業(yè)的信用征信系統(tǒng)，但收集的信息僅僅反映中小企業(yè)在商業(yè)銀行的還貸情況，中小企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營狀況信息較少，給保險公司的承保和理賠帶來很大困難。三是我國再保險市場處于初級階段，再保險市場承擔(dān)風(fēng)險能力有限，使得直保市場上保險公司只能謹(jǐn)慎地提供保險產(chǎn)品，導(dǎo)致對中小企業(yè)保險產(chǎn)品的創(chuàng)新無法滿足保險需求的變化，影響對中小企業(yè)保險服務(wù)的順利開展。

　　拓展中小企業(yè)財產(chǎn)保險服務(wù)的建議

　�。ㄒ唬﹦�(chuàng)新產(chǎn)品，滿足風(fēng)險保障需要

　　一是針對中小企業(yè)的風(fēng)險特點，組織力量開發(fā)、改造和組合涵蓋財產(chǎn)、責(zé)任、人身意外和保證保險等四大險種并具有地方特色的中小企業(yè)保險組合系列產(chǎn)品。二是要針對中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，在控制風(fēng)險的前提下，謹(jǐn)慎開發(fā)企業(yè)貸款保證保險，為誠實可信的中小企業(yè)提供融資風(fēng)險保障。三是開發(fā)中小企業(yè)短期健康險和完善雇主責(zé)任險，以解決中小企業(yè)面臨的員工工傷和健康等方面高額費用的難題。

　　（二）廣泛運用人民銀行的征信數(shù)據(jù)平臺

　　人民銀行已經(jīng)在各地初步建成企業(yè)和個人征信數(shù)據(jù)平臺。保險公司可以運用征信數(shù)據(jù)平臺了解和掌握中小企業(yè)信用記錄信息，對信用度好的企業(yè)給予各種保險業(yè)務(wù)的支持和優(yōu)惠，對信用度差的企業(yè)給予特別關(guān)注并嚴(yán)格承保條件，最大限度地減少個別中小企業(yè)的信用風(fēng)險給保險公司帶來的危害。

　�。ㄈ�）落實支持中小企業(yè)參加保險的優(yōu)惠政策

　　金融危機后，國務(wù)院和地方政府出臺了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，對金融業(yè)支持中小企業(yè)的發(fā)展也提出相應(yīng)的要求。保險公司要創(chuàng)新并拓展中小企業(yè)保險服務(wù)的途徑，主動向地方政府和有關(guān)部門匯報中小企業(yè)保險工作并爭取他們的支持，用好用活地方政府扶持中小企業(yè)保險的專項資金和稅收優(yōu)惠政策，對符合地方產(chǎn)業(yè)政策并有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)給予費率優(yōu)惠或擴展保險責(zé)任，為中小企業(yè)的快速發(fā)展創(chuàng)造良好的保險保障環(huán)境。

財產(chǎn)保險論文6

　　1 財產(chǎn)保險合同能否存在受益人根據(jù)目前我國保險法規(guī)定只有在人身保險合同有明確規(guī)定了受益人，而有關(guān)財產(chǎn)保險中的受益人并沒有明確條文規(guī)定。筆者認(rèn)為，財產(chǎn)保險與人身保險的受益人在法律實務(wù)中具有不同的含義。人身保險中的受益人主要是根據(jù)投保代替被保險人領(lǐng)取保險金，財產(chǎn)保險合同的受益人是根據(jù)其合同約定順位提領(lǐng)保險金 。

　　人身保險中設(shè)定了受益人是為了被保險人出現(xiàn)人身事故后，避免無謂的親屬之爭等，可以明確受益人并使其能及時領(lǐng)取保險金�？梢哉f人身保險中考慮到應(yīng)對可能出現(xiàn)投保人死亡的情形下約定第三人的領(lǐng)取保險金的受益權(quán)。然而中國目前保險法未有條文明確財產(chǎn)合同受益人條款但隨著保險業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展活動扮演角色逐漸重要。受益人的運用也被引用到財產(chǎn)保險中，更是在財產(chǎn)保險中出現(xiàn)了受益人條款。特別是在實務(wù)中房貸險、車貸險等多種保險合同中保險受益人多有出現(xiàn)。為了解決這個法律和實務(wù)中的矛盾，學(xué)者們對財產(chǎn)保險合同中是否可以存在受益人主要持肯定和否定兩種態(tài)度。肯定說認(rèn)為保險合同同樣應(yīng)適用私法的意思自治原則，被保險人能夠指定他人為受益人。

　　國內(nèi)否定說的持有者居多，認(rèn)為財產(chǎn)保險的目的在于填平損失，指定受益人在保險事故中并沒有直接的損失，因而只有被保險人才是唯一的受益人。筆者認(rèn)為，受益人在財產(chǎn)保險合同中是可以存在的。受益人通過被保險人的指定的同意，表明其對于保險標(biāo)的具有保險利益。即財產(chǎn)保險受益人的范圍局限在與保險標(biāo)的有利害關(guān)系。這樣不僅尊重了投保人、被保險人的意思自治的權(quán)利，同時又能夠?qū)崿F(xiàn)保險法損失補償?shù)哪康�，因此受益人的設(shè)置在此應(yīng)被視為有效。

　　2 受益人在財產(chǎn)保險合同中的'法律效力

　　保險合同的第一受益人，是隨著社會經(jīng)濟市場發(fā)展需求下廣泛出現(xiàn)在保險合同中，用以保障第三人利益。本文從財產(chǎn)保險合同能否存在受益人入手，對財產(chǎn)保險合同中受益人的效力和受益人條款效力進行分析，以期對以后研究者提供一些幫助。摘 要有關(guān)設(shè)立財產(chǎn)保險合同的第一受益人的法律地位大致存在兩種說法：“債權(quán)轉(zhuǎn)移說”與“第三人利益合同說”。

　　2.1 “債權(quán)轉(zhuǎn)移說”

　　“債權(quán)轉(zhuǎn)移說”是指財產(chǎn)保險合同的受益人作為財產(chǎn)保險合同的第三人，基于被保險人將其保險金的請求權(quán)轉(zhuǎn)移于第三人，而享有保險金請求權(quán)。如果根據(jù)“債權(quán)轉(zhuǎn)移說”意思，是投保人將其保險金獲取的請求權(quán)轉(zhuǎn)讓第三人，自己就喪失了保險金提領(lǐng)請求權(quán)。這樣的話如果投保人在某些情況下發(fā)生財產(chǎn)事故時沒能通知第三人，容易造成在第三人不及時或不知情等情況下，無法實現(xiàn)保險目的。

　　2.2 “第三人利益合同說”

　　“第三人利益合同說”是指投保人或被保險人是為第三人的利益而在簽訂財產(chǎn)保險合同時指定第三人為受益人，該第三人可到保險人領(lǐng)取保險。筆者認(rèn)為，此說法相對合理，但仍然有不足之處。對“第三人利益合同說”存在分歧是第三人是否享有直接向保險人行使保險金的請求權(quán)有不同的觀點，形成狹義的第三人利益合同與廣義的第三人利益合同。廣義的第三人利益合同認(rèn)為投保人與保險人訂立財產(chǎn)保險合同，約定了第三人的受益權(quán)，但對第三人是否可以直接對保險人行使保險金請求權(quán)并未明確。廣義第三人合同大多會變成要經(jīng)投保指令保險人給付非真正的第三人利益合同。狹義的第三人利益合同為真正的第三人利益合同，在投保人與保險人簽訂合同中明確規(guī)定了第三人可以直接、獨立地向保險人行使保險金請求權(quán)。但這樣就破壞了合同的相對原則。所以財產(chǎn)合同中第一受益人應(yīng)是廣義還是狹義的第三人對保險金受益權(quán)行使就存在較大差異。筆者認(rèn)為，由于實務(wù)中財產(chǎn)保險約定受益人的理由比較復(fù)雜，不同類型的財產(chǎn)保險合同中的受益人應(yīng)分別考慮。對于最常見的普通的財產(chǎn)保險，設(shè)置受益人的目的在于當(dāng)標(biāo)的物有毀損、滅失時，可以借用保險賠償金清償債務(wù)，保證受益人的債權(quán)不會因此受損。對于此類受益人條款，法院應(yīng)尊重當(dāng)事人設(shè)定受益人的真實意思加以確定，將之視為附期限的部分債權(quán)讓與。即發(fā)生有可能損毀受益人債權(quán)的情況時，被保險人對保險人的保險給付請求權(quán)以標(biāo)的物發(fā)生毀損、滅損時債務(wù)人對受益人所負(fù)債務(wù)金額為限發(fā)生轉(zhuǎn)移。明確在財產(chǎn)保險受益人的地位，有利于此類糾紛的解決。

　　3 保險合同中受益人條款的有效性受益人條款在實踐財產(chǎn)保險合同有大量的存在。

　　由于法律沒有明確的規(guī)定，各地裁判類似的案件還存在不同認(rèn)識。本文就幾種常見的財產(chǎn)保險合同中受益人條款的效力簡要分析。一是在房貸險中的受益人條款，現(xiàn)實生活中，此類條款的購房者可能迫于銀行的指示而將銀行設(shè)為第一受益人。購房者只有義務(wù)沒有權(quán)利，而銀行則可以獲得保障。此類條款中的受益人應(yīng)為購房者自愿設(shè)立時才應(yīng)認(rèn)定為有效，對于可能受銀行的限制而被迫將銀行設(shè)為受益人，侵害了投保人的自主選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)予以否認(rèn)這類條款的效力。二是機動車責(zé)任險種的受益人條款，由于實踐中的掛靠等現(xiàn)象的存在，實際車主和登記車主可能存在不是同一人的情形，而一旦發(fā)生交通事故，實際車主最終要承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。因此常指定實際車主為受益人。

　　但保險公司卻以無財產(chǎn)保險受益人為理由，在理賠的環(huán)節(jié)拒絕進行賠償。筆者認(rèn)為應(yīng)承認(rèn)此條款的效力，達到投保的目的，也符合當(dāng)事人訂立保險時的意愿。財產(chǎn)保險合同中的受益人條款源于當(dāng)事人的約定是保險合同的一般性條款，因此只要不違反保險法的強制性規(guī)定，在一定范圍內(nèi)的受益人應(yīng)允許其存在。受益人條款的有效與否不僅要考慮設(shè)立的受益人是否符合保險法基本原理，同時也要遵守合同法等相關(guān)法律的規(guī)定，符合誠實信用、公平正義的民法原則。

財產(chǎn)保險論文7

　　摘要：

　　應(yīng)收保費是保險公司向投保人簽發(fā)保險單后尚未收取的保險費，應(yīng)收保費的持續(xù)增加，會產(chǎn)生一定比例的呆壞賬，給公司造成嚴(yán)重的資金損失，強化應(yīng)收保費內(nèi)部控制，在獲取效益和風(fēng)險之間取得平衡，是實際經(jīng)營中的難點。

　　關(guān)鍵詞：

　　應(yīng)收保費；風(fēng)險；分析；保險公司

　　財險行業(yè)應(yīng)收保費的形成原因較為復(fù)雜，如正常協(xié)議分期、共保業(yè)務(wù)、政府部門、國企等優(yōu)質(zhì)客戶需先開票走報銷等正常應(yīng)收保費情況，非正常應(yīng)收如業(yè)務(wù)管理人員惡意侵吞保費或公司挪用貼補市場，中介渠道或客戶惡意拖欠，客戶破產(chǎn)清算、死亡、判刑等。隨著監(jiān)管部門逐步加大了對應(yīng)收保費的監(jiān)管力度，同時全行業(yè)車險業(yè)務(wù)也已實現(xiàn)見費出單，相應(yīng)減少了上述違法違規(guī)的情況，但非車險業(yè)務(wù)仍存在大量應(yīng)收保費難理清、難清收的情況，本文就應(yīng)收保費存在的問題進行重點分析，并提出對應(yīng)改善建議。

　　一、應(yīng)收保費產(chǎn)生的主要原因分析

　　根據(jù)《金融企業(yè)會計制度》規(guī)定，保費收入應(yīng)在滿足以下條件時確認(rèn)：

　　(一)是保險合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險責(zé)任；

　　(二)是與保險合同相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；

　　(三)是與保險合同相關(guān)的收入與成本能夠可靠的計量。按照上述條件，保險公司具備確認(rèn)保費收入，同時在未實際收取保費時確認(rèn)應(yīng)收，待客戶足額繳納保費后，相應(yīng)沖銷掛賬金額。應(yīng)收保費規(guī)模較大或持續(xù)增長必然對公司長期持續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生不利影響，其原因有外部因素也有內(nèi)部管理不善，具體分為如下：

　　(一)因客戶、渠道、共保方等外部原因產(chǎn)生的應(yīng)收保費

　　1.共保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收保費一般參與共保業(yè)務(wù)，從共業(yè)務(wù)只能依賴主共方和客戶溝通的條件進行業(yè)務(wù)處理，業(yè)務(wù)付款條件和期限等關(guān)鍵因素作為從共方相對被動，但風(fēng)險也相對較小，按照共保協(xié)議進行掛賬處理。

　　2.招投標(biāo)、大型企業(yè)客戶等產(chǎn)生的應(yīng)收保費在保險業(yè)務(wù)招投標(biāo)或洽談過程中，大型企業(yè)客戶占據(jù)相對強勢地位，同時由于保費金額也較大，通常需要保險公司先開出發(fā)票，再進行內(nèi)部審批和報銷流程后再行支付。由此形成的應(yīng)收保費也相對較小。3.協(xié)議分期產(chǎn)生的應(yīng)收保費通�？蛻舫鲇诂F(xiàn)金流計劃或經(jīng)濟效益最大化的目的，通常會和保險公司協(xié)商約定分期結(jié)算支付保費，為了完成保費業(yè)績?nèi)蝿?wù)，保險公司通常在被動的情況下會答應(yīng)客戶要求。還有特殊情況分期，如工程險因金額較大，每期先預(yù)估支付部分保費，最終需按照工程造價再核定支付保費，由此形成的應(yīng)收保費風(fēng)險相對較小。

　　4.中介渠道來源的應(yīng)收保費保險或經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)通常不會直接給客戶聯(lián)系方式，這導(dǎo)致在催收應(yīng)收保費時無法直接與客戶溝通，催繳難度也相對較大；渠道部分業(yè)務(wù)凈保費入賬，導(dǎo)致應(yīng)收賬面金額無法核銷；部分公司為侵占挪用也可能會惡意拖欠保費，對渠道業(yè)務(wù)的管控是保險公司的日常管理的重點。5.因客戶原因形成的應(yīng)收保費部分客戶在投保后有意識的拖欠保費，如未出險則不支付保費，出險后則希望賠款沖銷保費，實屬惡意拖欠；其余原因如客戶失蹤、破產(chǎn)清算、經(jīng)營不善、判刑等，該類業(yè)務(wù)通過正常途徑清回保費的難度很大。

　　(二)因內(nèi)部經(jīng)營管理原因產(chǎn)生的'應(yīng)收保費

　　1.應(yīng)收保費管控機制的缺失或落實執(zhí)行不到位部分保險公司在總公司層面，缺乏險種、渠道、業(yè)務(wù)條線的應(yīng)收管控目標(biāo)、職責(zé)歸屬、日常管理流程、考核工具等手段，各職能部門間配合程度低甚至相互推諉，分公司層面執(zhí)行總公司要求也存在落實不到位的情況，對相關(guān)業(yè)務(wù)人員和渠道催收進展效果較差，導(dǎo)致應(yīng)收規(guī)模和賬齡不斷加大，風(fēng)險積聚，給公司造成了資金損失風(fēng)險。

　　2.相關(guān)責(zé)任員工流動頻繁，缺乏必要交接手續(xù)導(dǎo)致風(fēng)險加大在行業(yè)內(nèi)保險業(yè)務(wù)人員流動性較頻繁，對于相關(guān)責(zé)任員工異動、離職的，公司內(nèi)部并未有明確的交接辦法或落實執(zhí)行不到位情況，導(dǎo)致公司后續(xù)清回難度較大，隨著時間變遷，很容易形成呆壞賬；同時繼任者往往也是“新官不理舊賬”的態(tài)度，對于催繳需付出較大的管理成本，也直接影響了催收的效率和進度。

　　3.保費已收回但已挪作他用或私設(shè)“小金庫”部分保險公司為沖保費規(guī)模搶占市場份額，在保險業(yè)務(wù)拓展中給予中介渠道高額銷售費用，所允諾比例遠超監(jiān)管和總公司規(guī)定比例，應(yīng)收保費收回后不沖銷便直接用于貼補市場；還有個別機構(gòu)負(fù)責(zé)人違法私設(shè)“小金庫”，應(yīng)收保費在賬面上實際已無法沖銷。

　　4.因系統(tǒng)原因?qū)е庐a(chǎn)生的應(yīng)收保費大部分公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)基本實現(xiàn)無縫連接，但在實際操作過程中，系統(tǒng)也會因人為操作原因、凈保費入賬、無法合并支付、發(fā)票開具等問題，導(dǎo)致財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的不匹配，而實際上這部分應(yīng)收保費已屬于垃圾數(shù)據(jù)。

　　二、產(chǎn)生應(yīng)收保費的主要風(fēng)險分析

　　應(yīng)收保費占總收入比重較小或應(yīng)收保費整體流動性較好，則在經(jīng)營中應(yīng)視為風(fēng)險可控；如比重與規(guī)模占比過大，且周轉(zhuǎn)速度較慢，則會給公司帶來較大經(jīng)營風(fēng)險。

　　(一)增加后續(xù)管理成本

　　隨著各家財產(chǎn)保險公司綜合成本率持續(xù)居高不下，單純依靠承保盈利困難很大，主要利潤來源仍是依靠巨大的現(xiàn)金流用于投資獲取收益。在應(yīng)收保費上積壓的資金，使保險公司不得不放棄相當(dāng)?shù)耐顿Y項目；對應(yīng)收保費后續(xù)跟蹤可能會與客戶發(fā)生核對、溝通、催討、甚至訴訟，直接增加公司管理成本。

　　(二)影響財務(wù)數(shù)據(jù)真實性，增加公司稅費支出

　　應(yīng)收保費資金長期未收回，但應(yīng)承擔(dān)的稅費卻要按規(guī)定繳納，包括增值稅、附加稅、保險保障基金、上交監(jiān)管費等，對于難以收回的應(yīng)收保費，不僅資金沒有及時流入到財險公司，也增加了經(jīng)營負(fù)擔(dān)。同時無法收回的應(yīng)收保費實質(zhì)已形成壞帳，直接影響了財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確性，也將影響相關(guān)方對公司作出決策，對應(yīng)收保費計提壞賬準(zhǔn)備，也將減少公司整體利潤。

　　(三)誘發(fā)相關(guān)人員坐支或挪用、侵占保費等違法違規(guī)行為

　　個別不法分子利用財險公司管理漏洞，利用應(yīng)收保費貪污挪用、弄虛作假，如投保人繳納的保費不入賬，不對賬面應(yīng)收保費做任何處理；用該侵占資金用于其他賠款、銷售費用、形成“小金庫”等其他違法違規(guī)行為。

　　(四)影響償付能力風(fēng)險綜合評級

　　隨著“償二代”規(guī)則的實施，保監(jiān)會加大了對財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控力度，從政策導(dǎo)向上防范應(yīng)收保費及其潛在風(fēng)險的不斷增長，對于產(chǎn)生應(yīng)收保費的財險公司將會進行相應(yīng)的評級扣分，最終影響公司償付能力評級結(jié)果，給公司帶來不利影響。

　　三、加強對應(yīng)收保費的管控建議

　　應(yīng)收保費風(fēng)險問題一直是財險公司的管控難點，大量資金無法按時收回或形成壞賬給公司造成了巨大的損失，為強化內(nèi)部管理，降低經(jīng)營風(fēng)險，提出針對性建議如下：

　　(一)加強制度建設(shè)，建立或完善應(yīng)收保費相關(guān)管理機制

　　健全應(yīng)收保費管控機制，明確業(yè)務(wù)、財務(wù)、風(fēng)險等部門的職責(zé)歸屬，建立各部門之間溝通、協(xié)調(diào)例會制度，建立并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)、業(yè)務(wù)人員離職交接制度，建立客戶資信管理制度等；切實加強應(yīng)收保費的事前管控。

　　(二)加大對應(yīng)收保費過程管控力度

　　建立公司應(yīng)收保費余額、賬齡、增長率等監(jiān)控指標(biāo)，定期跟蹤與賬齡分析，適時對異常機構(gòu)進行通報；同時應(yīng)建立相應(yīng)考核機制，考核結(jié)果應(yīng)和機構(gòu)利潤指標(biāo)、預(yù)算管理、績效薪酬等直接掛鉤，稽核審計部門應(yīng)對各級機構(gòu)的應(yīng)收保費進行合規(guī)性監(jiān)督檢查，確保各項管控舉措有效落地執(zhí)行。

　　(三)加強對核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制

　　監(jiān)管部門對于車險業(yè)務(wù)早已明文規(guī)定需見費出單，風(fēng)險相對可控；針對非車險業(yè)務(wù)目前僅北京、上海、安徽三家機構(gòu)當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局未有明文要求，建議公司內(nèi)部統(tǒng)一實施非車險“見費出單”政策，對非共保和非分期業(yè)務(wù)在核心系統(tǒng)中統(tǒng)一設(shè)置見費出單控制，有效降低壞賬風(fēng)險。同時也應(yīng)對大量共保應(yīng)收問題擬定相應(yīng)管控措施，簽訂共保合同協(xié)議環(huán)節(jié)建議要加強共保體溝通，嚴(yán)格保費支付約定把關(guān)，從源頭加以考慮和控制，如減少分期，約定違約滯納金比例。

　　(四)強化對相關(guān)責(zé)任人的問責(zé)力度

　　公司應(yīng)對涉及清收組織不利、延遲收回、不能收回的相關(guān)責(zé)任人或經(jīng)辦人，應(yīng)明確懲罰或賠償責(zé)任，涉及給公司造成嚴(yán)重?fù)p失或違法舞弊的負(fù)責(zé)人或其他涉案人員應(yīng)加重問責(zé)、從重懲戒。

　　(五)開展應(yīng)收保費專項清收工作，形成清收工作長效機制

　　成立應(yīng)收保費清理小組，每年度開展一次專項應(yīng)收保費的清理工作，明確清收工作要求和目標(biāo)，形成長效的專項工作機制，對清收不利，進度進展緩慢等情況機構(gòu)進行過程監(jiān)督，爭取應(yīng)收清理工作取得實效。

　　參考文獻：

　　[1]張妮.我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費的風(fēng)險及其控制[J].上海保險，20xx(03).

財產(chǎn)保險論文8

　　一、實務(wù)中的難題

　　在日益復(fù)雜的民商事交往中，人們不再是機械地按現(xiàn)有的法律規(guī)定來辦事，在很多方面各當(dāng)事人出于效率、安全等多方面的考慮來選擇一種自認(rèn)為是最優(yōu)的方式來進行民商事交往，而這種“最好的方式”或是違反現(xiàn)有法律規(guī)定或是現(xiàn)有法律沒有規(guī)定。例如在銀行貸款業(yè)務(wù)中，銀行為了降低貸款風(fēng)險要求成為財產(chǎn)保險合同中的受益人，這就出現(xiàn)了我國《保險法》上的一個新概念。對這個新概念我們?nèi)绾慰创�，下面先介紹實務(wù)中的兩個案例。案例一：原告王某就其實際控制使用的一輛貨車向被告某保險公司投保第三者責(zé)任險和車輛損失險，保單中約定該貨車行駛證上載明的貨車所有人郭某為被保險人，保單特別約定欄中載明受益人為原告。后原告在駕駛系爭車輛時發(fā)生交通事故，遂就第三者責(zé)任險及車輛損失險向被告申請理賠，然被告以“財產(chǎn)保險合同中受益人并非保險法上的受益人，保險法意義上的受益人僅限于人身保險合同”、“受益人的保險金請求權(quán)是期待權(quán)，受益人只有在被保險人死亡后才享有現(xiàn)實的請求權(quán)”為由拒絕理賠。案例二：原告上海某暖通設(shè)備有限公司與被告某保險公司簽訂財產(chǎn)保險基本險合同，保險標(biāo)的為原告的廠房，被保險人為原告，第一受益人系為原告提供房屋抵押貸款的上海某銀行。在“麥莎”臺風(fēng)期間，原告的涉訴房屋發(fā)生了倒塌事故，遂向被告申請理賠，而被告認(rèn)為該保險合同的第一受益人是上海某銀行，原告無權(quán)主張理賠事項。案例一中王某既是投保人也是“受益人”，車主郭某是被保險人。被告某保險公司依照《保險法》認(rèn)為財產(chǎn)保險合同不存在“受益人”，只有被保險人可以在保險事故發(fā)生之后向保險人請求補償。在案例二中，保險公司卻是一種相反的態(tài)度，即認(rèn)可財產(chǎn)保險合同受益人的正當(dāng)性，并以此為理由提出原告訴訟主體不適格的辯解。由此可見在保險實務(wù)中，銀行貸款與財產(chǎn)保險的綁定、責(zé)任險中的受益人等問題已經(jīng)日益凸顯，但是面對此類糾紛時，我國的《保險法》顯得力不從心。我國《保險法》第22條第3款規(guī)定：“受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，投保人、被保險人可以為受益人�！贝颂幹皇且�(guī)定人身保險合同中有受益人，卻對財產(chǎn)保險合同中是否可以存在受益人未作規(guī)定。正是這一缺位，導(dǎo)致人們對財產(chǎn)保險合同中受益人的效力頗有爭議，各地法院在審理“財產(chǎn)保險合同受益人案件”時結(jié)果也相左。我國《保險法》現(xiàn)有的缺位規(guī)定使得處于私法領(lǐng)域中原本自由的人們變得不安起來，基于這樣的考慮，筆者認(rèn)為很有必要在立法上設(shè)置財產(chǎn)保險合同受益人，并對其具體的權(quán)利義務(wù)加以明確規(guī)定。

　　二、設(shè)立財產(chǎn)保險合同受益人的學(xué)理基礎(chǔ)

　　傳統(tǒng)的保險法理論認(rèn)為人身保險特別是人壽保險，以人身為保險標(biāo)的，如果不設(shè)立保險受益人則可能會出現(xiàn)無人受領(lǐng)保險金的情形，因此為了避免這種情形出現(xiàn)，各國立法上都設(shè)置了人身保險受益人。同樣，我們亦會發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)保險中也有可能出現(xiàn)被保險人死亡的情形，為什么我們的立法單就人身保險中的此種情形作了立法補救呢？

　�。ㄒ唬┦芤嫒说母拍詈凸δ�

　　1．受益人的概念：由上引我國《保險法》第22條第3款規(guī)定可知受益人可以是如下三類人：投保人、被保險人和上述兩類人所指定的人（第三人）；許多發(fā)達國家的立法例以及許多學(xué)者都認(rèn)為受益人是根據(jù)保險合同享有保險補償金請求權(quán)的人。所以受益人實際上指的就是在保險事故發(fā)生之后可以請求保險公司給付補償金的人。我們還要注意到一點，當(dāng)投保人或被保險人未指定第三人時，投保人或被保險人自身就是受益人，在此種情況下，投保人或被保險人的身份是雙重的，而由投保人或被保險人指定的第三人在身份上則不具多重性，即他不具備保險合同上的其他身份。為了區(qū)別兩種不同身份受益人，我們將受益人分為廣義的受益人和狹義的受益人，狹義受益人即為第三人，而廣義受益人則是包括投保人、被保險人和狹義受益人。在財產(chǎn)保險合同中，一旦保險事故發(fā)生，被保險人就享有保險金請求權(quán)（實際上就是受益權(quán)），因此我們可以認(rèn)為廣義的受益人是廣泛存在于保險合同中的，當(dāng)然包括財產(chǎn)保險合同，所以本文所探討的受益人只是在學(xué)界有爭議的即狹義概念上的受益人。

　　2．設(shè)置受益人的功能：自海上貿(mào)易逐漸發(fā)展以來，商業(yè)繁榮的背后有著令人擔(dān)憂的風(fēng)險。在此背景下，保險這一“分散風(fēng)險，消化損失”的“經(jīng)濟制度”就應(yīng)運而生了。不妨這樣說，保險制度是一種消極的保值投資，這種投資是為了消化在商業(yè)往來中出現(xiàn)的風(fēng)險。設(shè)置受益人就是為了使在危險發(fā)生時有人可獲得補償從而達到保值的原初目的。傳統(tǒng)的保險理論認(rèn)為“誰投保，誰受損，誰獲償”，這是機械地把保險的功能與特定的人相聯(lián)系，而忽視了保險制度的投資保值功能，因而是有局限性的。在一份保險中，對保險標(biāo)的具有保險利益的主體并非是唯一的，如果簡單地將損失補償原則很狹隘地理解為“誰受損，誰獲償”，則將導(dǎo)致受益人被限定在被保險人之上的錯誤。通過上面的論述，筆者認(rèn)為設(shè)置受益人只是為了損失得到補償，實現(xiàn)保險分擔(dān)風(fēng)險、投資保值的價值。

　�。ǘ�）受益權(quán)的性質(zhì)和基礎(chǔ)

　　1．受益權(quán)的性質(zhì)：受益權(quán)指的是保險合同中的受益人在保險事故發(fā)生之后可以向保險人請求支付保險補償金的權(quán)利。由此定義觀之，受益權(quán)實質(zhì)上是財產(chǎn)權(quán)，因為受益權(quán)是通過對他人請求為一定行為（包括作為和不作為）而享受生活中的利益的權(quán)利。財產(chǎn)權(quán)較之于人身權(quán)的顯著特點是具有相對性和可讓與性。此般特點決定了受益人的選擇對象可以相對寬泛，而非局限在投保人或被保險人之中。理論界對于受益權(quán)的理論依據(jù)主要有三種解釋：

　�。�1）雙合同理論，認(rèn)為存在受益人的合同實質(zhì)上為兩個合同，其一為投保人與保險人之間的合同，投保人有一個（受償）期待權(quán)，一旦權(quán)利得以實現(xiàn)，即成立第二個合同，將此權(quán)利轉(zhuǎn)讓給受益人；

　　（2）雙方意圖理論，認(rèn)為受益人享有受益權(quán)是基于保險合同雙方（投保人、被保險人與保險人）的主觀意圖；

　　（3）法律創(chuàng)設(shè)理論，認(rèn)為法律認(rèn)可受益人享有受益權(quán)。

　　通過分析，我們不難發(fā)現(xiàn)上述三種解釋都有內(nèi)在的缺陷。解釋（1）無法解決受益人的民事行為能力欠缺問題，且第二個合同的成立有主觀強加之嫌。解釋（2）的認(rèn)識與《保險法》中“受益人是由投保人或被保險人指定”的規(guī)定不符。而解釋（3）則根本避而不答。在傳統(tǒng)的合同理論中，相對性是合同的一個明顯的特征，即合同中的權(quán)利義務(wù)只是存在于訂立合同的.雙方當(dāng)事人之間。但是隨著為第三人利益訂立的合同的出現(xiàn)，傳統(tǒng)理論受到了挑戰(zhàn)，因為該第三人不是訂約當(dāng)事人卻享有合同上的權(quán)利。存在受益人的保險合同其實就是一個為第三人利益訂立的合同，在此類合同中，受益人并不直接參與到合同的訂立過程中去，且受益人只是投保人或被保險人指定而與受益人的意思無關(guān)；另一方面在受益人的變更過程中亦不需要保險人同意，保險人只是對這一變更作備案而已，所以我們可以認(rèn)為受益權(quán)是投保人或被保險人單方意志為第三人所創(chuàng)設(shè)的財產(chǎn)權(quán)。

　　2．受益權(quán)的學(xué)理基礎(chǔ)：第一，意思自治原則。對于作為財產(chǎn)權(quán)之一種的受益權(quán)，具體由誰享有則是一個可基于權(quán)利原初享有者的意思自由而得以處分的結(jié)果。很顯然這樣的一種自由處分非但沒有引發(fā)道德上的危機，亦充分尊重了合同當(dāng)事人的自由意志，所以立法上根本沒有必要對受益人的范圍作禁止性規(guī)定。前引案例二中，被告的理由是能夠成立的，既然原告與被告在訂立保險合同時就約定了銀行為受益人，對于這樣的自由意思表示，原告事后卻不承認(rèn)，顯然是不誠信的表現(xiàn)。第二，商業(yè)交往中的安全與效率理論。對于不確定的危險，當(dāng)事人希望通過參加保險而在保險事故發(fā)生后仍可保有保險標(biāo)的的原有價值，這樣就能夠確保商業(yè)交往中的安全與效率。在財產(chǎn)保險中，債權(quán)人希望成為債務(wù)人保險合同中的受益人，這樣的做法正是債權(quán)人希望最大限度地規(guī)避商業(yè)風(fēng)險所造成的損失，因而是符合保險法的宗旨的。雖然對于保障債權(quán)人的利益已存在債的擔(dān)保等制度，但這些制度的前提是債務(wù)人的財產(chǎn)是要完好存在的，一旦債務(wù)人的財產(chǎn)滅失，這些制度就失去了其被創(chuàng)設(shè)的意義。在此種場合下指定債權(quán)人為受益人無疑是更好的保護了債權(quán)人的權(quán)利，也是對交易安全的一種保護。在前引案例一中，原告王某實際占有保險標(biāo)的物，由其行使受益權(quán)更為合理，也更能體現(xiàn)經(jīng)濟性、高效性的要求。受益權(quán)是一種純獲益權(quán)，不以負(fù)擔(dān)債務(wù)為己任，因此難免會被質(zhì)疑以第三人為受益人是否有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避債務(wù)。這種擔(dān)憂其實是多余的，保險具有射幸性質(zhì)，對一個不曾確定的財產(chǎn)權(quán)利的轉(zhuǎn)移的行為加上這樣的嫌疑是莫須有的，另外，受益人的指定也決非是毫無限制的，必定要受到特定情形的制約。

　　三、財產(chǎn)保險合同受益人制度的具體建構(gòu)

　　對于作為財產(chǎn)保險合同標(biāo)的之一的財產(chǎn)，我們主要是為了實現(xiàn)其使用價值和交換價值，因此保險法傳統(tǒng)的理論只認(rèn)可財產(chǎn)的所有人在保險事故發(fā)生后可以向保險公司請求給付保險金是有其合理的基礎(chǔ)。也正如我在前一部分所論及的，財產(chǎn)保險合同受益人在現(xiàn)實生活中又有存在的必要，因此我國《保險法》在以后修訂時設(shè)置財產(chǎn)保險合同受益人是必要和可行的。雖然我們認(rèn)為設(shè)立財產(chǎn)保險合同受益人有著現(xiàn)實的需要和理論的基礎(chǔ)，但是同時也要注意到設(shè)置財產(chǎn)保險合同受益人也會帶來一些弊端。例如在車貸險中銀行作為受益人，當(dāng)保險標(biāo)的（車輛）出現(xiàn)輕微損壞時由銀行向保險公司請求給付保險金，此時我們會發(fā)現(xiàn)這樣的結(jié)論是很難讓人接受的，銀行希望成為受益人的主要目的就是為了保證貸出款項能夠及時、安全收回，而在上述情形中車輛只是輕微損壞，根本不至于損害到銀行的債權(quán)的實現(xiàn)，但是對于車輛的所有人而言這樣的損壞卻可能是致命的。如果在此種情形下還允許銀行成為受益人顯然有違公平和效率的要求。所以我們認(rèn)為在建構(gòu)財產(chǎn)保險合同受益人的時候不能單純地照搬現(xiàn)行《保險法》中有關(guān)人身保險合同受益人的規(guī)定，而是有所限制的。從上引的案例以及司法實務(wù)中的現(xiàn)狀，我們認(rèn)為財產(chǎn)保險合同受益人主要存在如下兩類合同中：第一類合同，即以保險標(biāo)的滅失為保險事故的財產(chǎn)保險合同。保險標(biāo)的滅失所帶來的損失往往比較大，此時就極有可能造成保險標(biāo)的的所有人無力償還債務(wù)從而危害債權(quán)人的利益。為了更好的保護債權(quán)人的利益，應(yīng)當(dāng)允許保險標(biāo)的所有人指定其債權(quán)人為受益人。至于排除財產(chǎn)輕微損害狀況的，這主要是因為輕微損害所造成的損失比較小，由所有人本身請求給付更利于損失得到彌補。此類合同的各方面特征都與人身保險合同有著相似之處，因此在受益人指定、變更以及收益權(quán)喪失等方面的具體制度可以參照人身保險合同對受益人的相關(guān)規(guī)定。第二類合同，即符合保險標(biāo)的占有人與所有人分離的情形的合同。在資源有限的現(xiàn)實社會中，我們已經(jīng)深刻認(rèn)識到物盡其用的重要性，我們要求物之占有人積極使用該物。在物之所有人和占有人分離的情形下，現(xiàn)行《保險法》只是規(guī)定所有人可以在保險事故發(fā)生之后請求保險公司給付保險金，顯然這對于物的實際占有人來說這是不合理的。為了調(diào)動財產(chǎn)之占有人的積極性，也為了讓財產(chǎn)得到更加充分的利用，我們認(rèn)為在此類合同中設(shè)立受益人也是必要且合理的�；�于這樣的制度設(shè)計理念，我們認(rèn)為此類合同對于受益人的規(guī)定應(yīng)該不同于人身保險合同中受益人的規(guī)定。首先，在受益人的指定方面，應(yīng)當(dāng)只允許投保人（財產(chǎn)的實際占有人）指定，且不需要被保險人同意。其次，在受益人的變更方面，根據(jù)誰指定誰變更的原則，仍舊是將此權(quán)利賦予投保人。最后，關(guān)于受益人的其他方面的規(guī)定則可以參照人身保險合同對受益人的規(guī)定。

　　四、結(jié)語

　　通過以上的論證，筆者認(rèn)為在特定的財產(chǎn)保險合同中設(shè)立受益人是切合社會經(jīng)濟生活的實際需要的。而我國現(xiàn)行《保險法》對于財產(chǎn)保險合同中的受益人的缺位規(guī)定，不僅落后于世界立法之趨勢，更為重要的是這樣的缺位給審判實務(wù)帶來了諸多的不便，各地出現(xiàn)的不同判例使得法的統(tǒng)一性和權(quán)威性受到了挑戰(zhàn)。每一法律制度的創(chuàng)設(shè)都有一定的社會基礎(chǔ)和理論指導(dǎo)，目前的社會現(xiàn)狀已表明“誰投保，誰受損，誰獲償”的傳統(tǒng)理論已經(jīng)不能適應(yīng)了，所以我們應(yīng)該對原有的理論加以擴大的解釋、并創(chuàng)設(shè)新的制度以契合當(dāng)今社會的現(xiàn)實需要。設(shè)立財產(chǎn)保險合同受益人是符合現(xiàn)代法治和實踐的要求的，同時也是對保險合同受益人制度的完善和補充。

財產(chǎn)保險論文9

　　【摘要】中小型企業(yè)作為中國發(fā)展的一個基本動力是促進經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國財政稅收以及進行國際經(jīng)濟合作的重要手段。然而目前我國中小型企業(yè)參加資金保險的比例卻過于低下，為了解決這一問題，我們要從多個方面進行綜合處理，著力促進我國中小型企業(yè)的參保率。

　　【關(guān)鍵詞】中小型企業(yè)；參保率；財產(chǎn)保險

　　我國大部分保險公司為了進一步完善自身保險銷售體系而致力于對新的保險產(chǎn)品與新的銷售途徑的創(chuàng)新。但是，目前保險公司對中小型企業(yè)的關(guān)注度還是不夠，導(dǎo)致這些企業(yè)參加公司保險的比例普遍不高，根據(jù)筆者的調(diào)查發(fā)現(xiàn)這一比例不高于百分之五，而在一些特定產(chǎn)業(yè)與一些特定區(qū)域中更存在著基本不參加資產(chǎn)保險的現(xiàn)象。因此，保險公司必須增加各方面的支出，如員工培養(yǎng)支出、資金支出等，來開拓我國中型企業(yè)和小型企業(yè)的購買空間，提高中小型企業(yè)參加資產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)量。

　　一、分析對中小企業(yè)參加財產(chǎn)保險產(chǎn)生制約的主要原因

　　（一）企業(yè)本身的原因

　　首先，很多中小型企業(yè)負(fù)責(zé)人不能認(rèn)識到本企業(yè)發(fā)展存在的危機，缺乏危機認(rèn)知與避免危機發(fā)生的預(yù)測能力。他們不了解企業(yè)可能遇到的危機與躲避危機的方法，甚至還存在碰碰運氣的錯誤心態(tài)，單純重視追求利益，沒有對預(yù)測和避免危機引起足夠的重視。其次，很多中小型公司負(fù)責(zé)人沒有足夠的資產(chǎn)保險認(rèn)知，當(dāng)企業(yè)遇到利潤減少甚至不盈利的問題時，往往就會省去購買資產(chǎn)保險的那一部分費用。最后，很多企業(yè)為了使自身利益最大化并減少固定支出，就會用“反向選擇”等錯誤方式進行參保，如此一來，極易增加本企業(yè)可能會遇到危機的指數(shù)，更會導(dǎo)致危機降臨時不能將虧損全部轉(zhuǎn)移的情況。

　�。ǘ�）保險公司方面原因

　　首先，目前我國大部分的中小型企業(yè)都有著各種問題，例如監(jiān)管技能低下、管理體系不夠健全、參加保險的保險金過低等，這極易導(dǎo)致國內(nèi)保險公司不愿意與其合作。其次，地理因素也發(fā)揮著巨大的作用，我國各地區(qū)的地理環(huán)境情況各異，在不同的地域中的企業(yè)都有著不同的特征。但是各地保險分公司所執(zhí)行的條約一般都是由總部一致規(guī)定的內(nèi)容，不能完全滿足不同地區(qū)的中小型企業(yè)的現(xiàn)實需求，這就凸顯了目前我國保險公司普遍缺少靈活變通能力的問題。再次，我國保險公司一直都過度重視針對公有制企業(yè)的資產(chǎn)保險產(chǎn)品以及私家車的保險產(chǎn)品等，這就難免導(dǎo)致只抓胡子而不顧眉毛的現(xiàn)象，沒有關(guān)注中小型企業(yè)的投保比例。而且很多保險銷售員工存在著認(rèn)為中小型企業(yè)保險金不高而銷售成功幾率又過低的錯誤意識，因此不會主動向中小型企業(yè)推銷保險產(chǎn)品。最后，大部分保險公司在確定本公司針對中小型企業(yè)的保險產(chǎn)品時都設(shè)置了極為嚴(yán)苛的參加保險的前提，如較高的免賠付幾率與高額的保費要求等，這就導(dǎo)致中小型企業(yè)參加保險公司保險業(yè)務(wù)積極性的降低。

　�。ㄈ�）國家政策方面原因

　　首先，盡管我國中央與地方政府十分關(guān)注我國中小型企業(yè)對國家經(jīng)濟發(fā)展的推動作用，并鼓勵各行業(yè)對中小型企業(yè)進行支持優(yōu)待，但真正制定的針對幫扶中小企業(yè)購買保險的相關(guān)政策卻少之又少。保險公司對我國中小型企業(yè)的.資金進行保險存在著高于對其他企業(yè)資金進行保險的風(fēng)險，因此國家有關(guān)機構(gòu)應(yīng)該對其提供一些優(yōu)厚支持待遇，尤其是在企業(yè)借貸保險與重大災(zāi)害保險問題上，達到讓保險公司更積極承保的目的。其次，盡管我國人民銀行已經(jīng)基本構(gòu)建出了企業(yè)信譽數(shù)據(jù)信息網(wǎng)，但這個信息網(wǎng)所收集信譽信息的來源不夠明晰，無法完全掌握中小型企業(yè)的運作情況與資金情況，不利于保險公司對保險金額的預(yù)算。最后，目前我國對保險公司的再保險探索還不成熟，國家能夠為保險公司承擔(dān)的風(fēng)險過小，這就致使我國保險公司在進行業(yè)務(wù)開發(fā)的時候需要瞻前顧后，反復(fù)考慮進行條件設(shè)定。這也就不難理解我國保險公司面對中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)開發(fā)所出現(xiàn)的停滯不前的問題。

　　二、關(guān)于中小企業(yè)財產(chǎn)保險服務(wù)有效拓展的策略

　　（一）增加對我國中小企業(yè)所處地位的認(rèn)知

　　我國實行的是社會主義市場經(jīng)濟，公有制經(jīng)濟是我國經(jīng)濟的主體，但非公有制經(jīng)濟亦發(fā)揮著重要的作用。我國大型企業(yè)大都是國家或集體控股的公有企業(yè)，只是中國眾多企業(yè)中的一小撮。中小企業(yè)作為中國發(fā)展的一個基本動力是促進經(jīng)濟發(fā)展、增加就業(yè)率、提高我國財政稅收以及進行國際經(jīng)濟合作的重要手段。為了更好的發(fā)揮其作用，我們要做到：首先，負(fù)責(zé)管理我國中小企業(yè)的機關(guān)單位要努力勸導(dǎo)中小企業(yè)進行投保。廣泛宣揚我國針對中小企的特色保險產(chǎn)品，增強中小企購買保險產(chǎn)品的意識，讓各中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人了解到市場存在的危機與風(fēng)險，從而刺激他們產(chǎn)生危機意識并購買相關(guān)保險產(chǎn)品。其次，保險公司作為保險產(chǎn)品的生產(chǎn)者也應(yīng)該根據(jù)國家形勢采取措施，要意識到中小企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的推動意義及中小企業(yè)在我國社會主義市場經(jīng)濟中的地位，并根據(jù)這些更新公司系統(tǒng)、完善公司保險產(chǎn)品體系的構(gòu)建等。最后，保險公司應(yīng)將產(chǎn)品更新的重點放在針對中小企業(yè)資產(chǎn)的保險上，因為大部分中小型企業(yè)負(fù)責(zé)人最關(guān)心的就是本公司的資產(chǎn)保值與升值，沒有一個企業(yè)負(fù)責(zé)人會希望自己的企業(yè)破產(chǎn)。針對這一特征，保險公司需要構(gòu)建一個專門管理中小型企業(yè)資產(chǎn)保險的組織，積極進行相關(guān)保險產(chǎn)品的設(shè)計，從多個角度進行構(gòu)思，完善相關(guān)服務(wù)系統(tǒng)。

　�。ǘ�）加大監(jiān)管力度，設(shè)置適當(dāng)承擔(dān)保險的前提

　　保險公司應(yīng)將各個區(qū)域、各個業(yè)種里的中小型企業(yè)依據(jù)財產(chǎn)多少分為各種各樣的類型。對這些類型集合相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，如哪個地方、哪一行業(yè)、公司財產(chǎn)數(shù)量是多少、公司是否發(fā)生重大危機、發(fā)生危機所造成的損失有多少等進行綜合分析，以此來掌握各類中小型企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險大小與開設(shè)新險種所需要的公司員工數(shù)量。如此一來，保險公司便能初步確定各類中小型企業(yè)的風(fēng)險預(yù)測指數(shù)。另外，保險公司還需要關(guān)注各類中小型企業(yè)的信譽以及其加入的保險品種和所保資產(chǎn)金額等來引導(dǎo)企業(yè)進行保險產(chǎn)品的選擇，并敲定雙方都能同意的適當(dāng)?shù)馁r付率和承擔(dān)保險的前提。保險公司要加大監(jiān)管力度，設(shè)置適當(dāng)承擔(dān)保險的前提，一方面能夠防止公司出現(xiàn)不必要的損失，另一方面則使公司預(yù)測風(fēng)險與開發(fā)新產(chǎn)品的能力都得到提高。

　�。ㄈ�）增加保險產(chǎn)品推廣途徑，促進銷售

　　首先，保險公司要意識到我國銀行廣泛設(shè)點的特征以及大部分中小型企業(yè)都是通過銀行進行資金借貸的背景，增加與銀行的合作力度，由合作的銀行對本公司的資金保險產(chǎn)品進行推廣。其次，針對中小型企業(yè)設(shè)立專門的管理部門，增加針對中小型企業(yè)的客戶經(jīng)理數(shù)量，減少處于企業(yè)負(fù)責(zé)人與保險公司之間的程序，直接引導(dǎo)企業(yè)負(fù)責(zé)人購買相關(guān)保險產(chǎn)品，減少多余支出。再次，抓住農(nóng)村企業(yè)這一巨大市場，多向農(nóng)村指派員工，促進農(nóng)村企業(yè)購買保險。然后，大力培養(yǎng)針對中小型企業(yè)資產(chǎn)保險品種進行售賣的員工，提高其銷售技能，從而增加保險產(chǎn)品的知名度與售賣數(shù)量。最后，加強與各類負(fù)責(zé)管理中小型企業(yè)的機關(guān)單位以及自發(fā)形成的企業(yè)團體組織之間的聯(lián)系，由它們幫助推廣公司的保險產(chǎn)品。

　　（四）針對消費者需求實現(xiàn)發(fā)展更新

　　首先，根據(jù)不同區(qū)域的具體條件進行不同保險產(chǎn)品的設(shè)計。其次，目前我國中小型企業(yè)普遍面臨籌集資金困難的問題，保險公司可以針對這一現(xiàn)狀設(shè)計一款新的貸款保險產(chǎn)品，減少那些有信譽企業(yè)進行資金籌集的問題。最后，研發(fā)出適合中小型企業(yè)一定時間段內(nèi)員工健康的保險產(chǎn)品，防止企業(yè)遇到人員受傷時的無措可施，降低企業(yè)應(yīng)支付的賠償金額。

　�。ㄎ澹�構(gòu)建中小型企業(yè)信用信息網(wǎng)

　　我國銀行大都采用了對客戶信用進行評估的信息網(wǎng)絡(luò)，通過客戶的信用記錄確定客戶的可信度。保險公司也應(yīng)加強對這種信息網(wǎng)的使用，針對信譽較高的客戶提供更多便利與優(yōu)惠條件，而針對信譽較低的客戶則要采取嚴(yán)苛的態(tài)度，基本不承擔(dān)貸款保險業(yè)務(wù)，以降低保險公司所不必要的損失。

　　（六）貫徹相關(guān)國家政策

　　我國為了鼓勵中小型企業(yè)的不斷壯大曾發(fā)布許多相關(guān)政策，大力加強各個行業(yè)對中小型企業(yè)的扶持力度。保險公司也應(yīng)積極貫徹這一思想，積極拓寬針對這些企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，對我國中小型企業(yè)尤其是發(fā)展前景良好的企業(yè)進行優(yōu)待，為其不斷發(fā)展盡一份力。

　　【參考文獻】

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　　[2]孫倩;苗傳勇;對中小企業(yè)貸款保證保險的思考[J];產(chǎn)業(yè)與科技論壇;20xx年01期.

　　[3]王媛媛;王宇晨;中小企業(yè)信用保證保險推行障礙及其對策分析[J];改革與開放;20xx年02期.

財產(chǎn)保險論文10

　　摘要：財產(chǎn)保險公司是保險行業(yè)的重要組成部分，它的健康發(fā)展直接關(guān)系到整個行業(yè)的發(fā)展。近幾年來，我國保險業(yè)快速發(fā)展，保險行業(yè)的思想政治工作也在實踐中摸索。但是，財產(chǎn)保險公司的思想政治工作跟不上整個保險行業(yè)的思想政治教育工作，發(fā)展緩慢，與當(dāng)代的保險行發(fā)展嚴(yán)重脫節(jié)。財產(chǎn)保險公司各種矛盾涌現(xiàn)，從業(yè)人員思想波動大，各種外來思想沖擊大，使財產(chǎn)保險公司思想政治工作在實效性上存在很多不適應(yīng)。所以,必須從觀念、內(nèi)容、體制、方法和隊伍建設(shè)方面切實加強財產(chǎn)保險從業(yè)人員的思想政治教育,建設(shè)一個有效的基層保險從業(yè)人員的思想政治教育體系。

　　關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；思想教育工作

　　1關(guān)于加強財產(chǎn)保險從業(yè)人員的思想政治教育

　　財產(chǎn)保險公司政治思想工作存在弱化、淡化、軟化問題，特別是基層公司，普遍存在思想政治教育工作弱化、制度空談導(dǎo)致思想政治教育工作淡化、流于形式導(dǎo)致思想政治教育工作軟化這三大問題�；鶎庸�司為完成全年考核任務(wù)，一味低頭抓業(yè)績，單獨強調(diào)利潤，把思想政治教育工作放在腦后，甚至置之度外，從而導(dǎo)致員工8小時后的自由主義、功利主義、享樂主義。思想認(rèn)識不到位，直接導(dǎo)致對制度執(zhí)行上的不到位，使制度成為一紙空文，結(jié)果缺少約束力、監(jiān)督力、執(zhí)行力。大多數(shù)財產(chǎn)保險公司思想政治教育工作注重形式而不注重內(nèi)容，不在真學(xué)、真懂、真用上下功夫。工作手段上，喜歡搞“面子工程”，做表面文章。財產(chǎn)保險公司，思想政治工作機制建設(shè)不健全。一些新公司開業(yè)經(jīng)營以后僅僅搭設(shè)了黨組或黨委班子的組織框架,而分支機構(gòu)思想政治工作職責(zé)不明確,尚未建立起一套科學(xué)的體制、機制、制度,思想政治工作渠道不暢通。企業(yè)重大決策基本上是總經(jīng)理說了算,黨組或黨委成為行政的“附屬”機構(gòu),往往很難起到應(yīng)有的戰(zhàn)斗堡壘作用。抓好政治思想教育，迫在眉睫！財產(chǎn)保險公司思想政治教育工作的對象十分復(fù)雜，思想政治教育工作的針對性不強。財產(chǎn)保險公司除了擁有一定數(shù)量的內(nèi)勤職工隊伍外，還擁有數(shù)量眾多的外勤隊伍，人員結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，而目前的思想政治教育工作往往泛泛而談，缺乏針對性，不能分層級，分崗位有效的`開展思想政治教育工作，業(yè)務(wù)的快速發(fā)展忽略了思想政治教育工作的重要性，存在著嚴(yán)重的道德隱患，財產(chǎn)保險又是道德風(fēng)險極高的保險類型，對整個保險行業(yè)形象的影響十分巨大。多數(shù)公司在成立之初,凝聚人心做事業(yè)依靠感情和利益前引后推,而未有效地從思想政治教育工作、職業(yè)道德培養(yǎng)、建立規(guī)章制度等方面去加強團隊意識。雖然已經(jīng)經(jīng)營多年,但有些基層公司還處于“無組織”狀況,工作無序、無章可循或有章不循的現(xiàn)象十分嚴(yán)重,基層公司內(nèi)部形成小團體,人際關(guān)系十分復(fù)雜,不團結(jié)、不和諧的隱患普遍存在。財產(chǎn)保險公司思想政治工作的內(nèi)容廣泛，而工作方法卻相對簡單。財產(chǎn)保險公司思想政治教育工作內(nèi)容的豐富發(fā)展是新形勢的必然要求，也行業(yè)發(fā)展的必然要求。因此財產(chǎn)保險思想政治教育工作的開展方式、方法與企業(yè)的發(fā)展要一致。而實際的情況是由于各種復(fù)雜原因，有的財產(chǎn)險公司墨守成規(guī)，缺乏銳意進取的意識和勇于開拓創(chuàng)新的實干精神，熱衷于做“秀”。有的管理者還是以評判的方式開展思想政治教育工作，沒有樹立“領(lǐng)導(dǎo)就是服務(wù)”的觀念，存在著循規(guī)蹈矩的保守思想。思想政治教育工作責(zé)任意識不到位。與發(fā)展速度相比,思想政治教育工作明顯滯后。有的領(lǐng)導(dǎo)錯誤地認(rèn)為,經(jīng)濟手段靈,行政手段硬,思想政治教育工作效果不佳。在實際工作中,思想政治教育工作形式單一載體少,并且習(xí)慣于按“老套路”辦事,缺乏新思路、新載體、新方法、新手段,不能及時回答和解釋群眾關(guān)注的熱點、難點。這些都成為員工對思想政治教育工作產(chǎn)生厭倦和抵觸情緒的重要原因。

　　2關(guān)于思想政治教育工作的幾點思考

　　要消除當(dāng)前財產(chǎn)保險公司思想政治教育工作的各類盲區(qū)和環(huán)節(jié)的空白點，不斷探索財產(chǎn)保險公司思想政治教育工作的新途徑、新方法，新制度，就必須堅決貫徹“從群眾中來，到群眾中去”的方針，始終立足于發(fā)動和依靠廣大內(nèi)部員工。要建立和創(chuàng)新思想政治教育工作運作機制,其中包括創(chuàng)新領(lǐng)導(dǎo)機制,創(chuàng)新運行機制,創(chuàng)新反饋機制。一創(chuàng)新領(lǐng)導(dǎo)機制是要加強基層思想政治教育工作領(lǐng)導(dǎo)的核心平臺，推行思想政治工作責(zé)任制，嚴(yán)格落實“一崗兩責(zé)”，嚴(yán)格執(zhí)行雙管齊下的領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)制；二創(chuàng)新運行機制是要配齊配強基層保險公司兼職政工人員，把思想政治教育工作做到銷售一線中去，把解決員工思想問題同為廣大員工辦實事結(jié)合起來，及時分析和掌握基層公司隊伍在改革發(fā)展過程中的各種思想動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)問題，力爭在第一時間及時提出解決的具體辦法和補救措施；三是要創(chuàng)新反饋聯(lián)動機制，建立一支“大政工”的群體網(wǎng)絡(luò)，有效形成黨、政、工、齊抓共管的新的管理機制，確保思想政治教育工作目標(biāo)任務(wù)與行政管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營任務(wù)同布置、同落實、同檢查、同考核，從而建立一個以領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)全責(zé)、以專兼職人員為骨干、以部門管理人員為主力、以營銷主管為基礎(chǔ)、廣大黨員團員積極參與、覆蓋全員和經(jīng)營全過程的思想政治工作網(wǎng)絡(luò)和工作機制，不斷提高思想政治工作的反饋實效性。要改變財產(chǎn)保險公司思想政治教育工作態(tài)度。一是變“雷聲型”為“實效型”。財產(chǎn)保險公司思想政治工作如果只依靠行政手段，搞業(yè)務(wù)外活動、開大會、作長報告，往往是“雷聲大雨點小”，收不到預(yù)期效果。二是變“被動型”為“自主型”。加強廣大員工的內(nèi)部管理，提高一線員工待遇，加強省市縣公司的監(jiān)管督查力度，避免前線員工享受不到上一級公司的政策，所有的待遇都停留在電腦的報表上。完善業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)機制，特別是新入司工作人員的業(yè)務(wù)技能專項培訓(xùn)，公司規(guī)章制度，行業(yè)法令法規(guī)專項培訓(xùn)，定期開展思想政治教育專項課程建議每半年至少開展一次結(jié)合半年業(yè)務(wù)評優(yōu)工作。創(chuàng)建激勵機制，采取有效方法激勵人們的行為動機，創(chuàng)造有利于積極思想產(chǎn)生的有力條件。思想是行為動機的源泉，財產(chǎn)保險公司政治思想教育工作要激發(fā)人的工作動能，就必須深入了解和研究人們在工作中的實際要求，對于正當(dāng)?shù)囊�求，要盡量創(chuàng)造條件予以滿足，鼓勵工作人員誠信經(jīng)營創(chuàng)新發(fā)展。要創(chuàng)建思想政治教育工作的評估體系，完善財產(chǎn)保險公司思想政治教育工作的開展渠道。思想政治教育工作是軟指標(biāo)、軟任務(wù),增強可行性、科學(xué)性,就必須建立科學(xué)的評估體系,調(diào)動并發(fā)揮思想政治工作者的主觀能動性。一是要充分利用職代會這一載體，進行思想政治教育工作的評估。通過各級公司職工代表大會，開展當(dāng)代保險形勢教育、保險職業(yè)道德教育、公司員工專業(yè)素質(zhì)教育、公司員工規(guī)章制度教育、依法合規(guī)經(jīng)營教育等，考核評比，真實反映思想政治教育工作的實際效果。二是要充分利用司務(wù)公開這一有效載體，開展思想政治教育工作。在工作中，將廣大員工普遍關(guān)心和敏感的崗位競聘、競賽獎金等實行透明操作。這不僅有利于消除廣大員工的疑慮，更有利于增強廣大員工對領(lǐng)導(dǎo)干部和集體的認(rèn)可度。三是要充分開展企業(yè)多種多樣的文化活動，多渠道開展思想政治教育工作。通過在廣大員工中廣泛開展專業(yè)知識競賽、球類比賽、各種文藝演出等形式，切實將思想政治教育工作融入到業(yè)余文化生活中，不但能夠豐富思想政治教育工作的內(nèi)涵，而且能夠鞏固思想政治教育工作的實際效果。要引導(dǎo)公司員工用辯證唯物主義和歷史唯物主義的世界觀和方法論，實事求是地、辯證地分析實際問題和解決實際問題，從而正確地反映客觀事物的本質(zhì)和規(guī)律，保證正確的科學(xué)的思想的產(chǎn)生。財產(chǎn)保險公司思想政治教育工作，就要積極探索和實踐具有豐富教育形式，明確思想教育內(nèi)容，突出思想教育實際效果的思想教育模式，以適應(yīng)當(dāng)代保險行業(yè)的特點和崗位要求。要正確樹立“用道德約束自己的行為，用制度守護自己的崗位職責(zé)”的風(fēng)險管理理念。

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財產(chǎn)保險論文11

　　摘要：改革開放以后，我國經(jīng)濟發(fā)展水平迅速上升，經(jīng)過幾十年的探索與沉淀，如今，我國各行各業(yè)都進入了一個嶄新的發(fā)展態(tài)勢，保險業(yè)也不例外，隨著我國進入WTO，中國保險市場的活躍度也進一步增加，新的保險公司不斷出現(xiàn)在神州大地，歷史悠久、基礎(chǔ)雄厚的保險公司開始逐漸擴大經(jīng)營規(guī)模，這在一方面促進了我國保險業(yè)的發(fā)展，另一方面也導(dǎo)致保險市場的競爭更加激烈，經(jīng)營風(fēng)險越來越大，如何規(guī)避風(fēng)險，提高財產(chǎn)保險公司經(jīng)營效率已經(jīng)成為企業(yè)管理者普遍關(guān)心的問題之一。文章就針對如何提高財產(chǎn)保險公司經(jīng)營效率進行了分析和探究。

　　關(guān)鍵詞：提高；財產(chǎn)保險公司；經(jīng)營效率

　　當(dāng)前，我國的保險市場主體不斷增多，對外開放程度也顯著提升，隨之而來的是大量外資保險公司涌入我國保險市場，中國保險市場已經(jīng)形成民營、國有、境外資本以及中外合資相互競爭的局面，從市場占有率來看，一些大型的財產(chǎn)保險公司，如太平洋財險、平安財險等依舊占據(jù)了大部分的市場份額，其他中小型財產(chǎn)保險公司盡管在數(shù)量上不斷上升，但其市場占有率相對較低，面臨的市場競爭也更加激烈，我國財產(chǎn)保險市場整體呈現(xiàn)出壟斷競爭與寡頭競爭并存的發(fā)展態(tài)勢。

　　1我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營現(xiàn)狀分析

　　1.1財產(chǎn)保險市場體系逐步完善

　　改革開放初期，雖然我國的財產(chǎn)保險公司發(fā)展迅速，公司數(shù)量和公司規(guī)模都有所提升，但基本上都是屬于中國的人保的下屬產(chǎn)業(yè)，隨著改革開放的不斷深入，一些獨立經(jīng)營的財產(chǎn)保險公司才逐步成立，直到20xx年，我國的財產(chǎn)保險公司數(shù)量已經(jīng)上升到62家，其中既有中資財險公司，也有外資財險公司，外資財險公司的數(shù)量相對較少，其占據(jù)中國財險市場保險費用總收入的1.22%左右。

　　1.2政府對保險業(yè)的重視度進一步提升

　　最近幾年，我國保險市場的發(fā)展令人矚目，保險業(yè)占據(jù)我國GDP的比重也進一步上升，已經(jīng)成為我國金融業(yè)的支柱之一，政府看到了保險業(yè)在我國社會經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用，對保險業(yè)的重視度也顯著提升，所以，在各方面出臺了有利于我國保險業(yè)發(fā)展的方針和政策，為我國保險業(yè)的發(fā)展奠定了堅實的政治基礎(chǔ)，同時也指明了我國保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的方向。

　　1.3財險業(yè)的保險費收入逐漸增多

　　在保險業(yè)發(fā)展初期，我國大多數(shù)人民都沒有意識到財產(chǎn)保險的作用，因此，購買財險的人數(shù)也比較少，整個保險市場的保費收入只有4.6億元，這與中國龐大的人口基數(shù)顯然是成反比的，但是，隨著改革開放的逐漸深入，到20xx年底，我國的保險費收入上升到了1.45萬億元，其發(fā)展速度之快是有目共睹的。目前，我國保險業(yè)的保險費收入依然保持著穩(wěn)步上升的趨勢，其中，人壽險占據(jù)較大的比重，在20xx年，我國人身險的保險費收入達到了10157億元，財產(chǎn)險的保險費收入則約為5330億元，其占據(jù)人身險保費收入的52.5%左右，在保險費收入的賠付支出方面，人身險的賠付支出大約為1899億元，財產(chǎn)險的賠付支出大約為2816億元，兩者相比較，顯然，財產(chǎn)險的賠付支出要遠遠高出人身險，而且財產(chǎn)險賠付支出的比例也在逐漸上升，說明我國財險業(yè)的保費收入仍然處于逐年遞增的趨勢。

　　2保險公司經(jīng)營效率分析

　　2.1盈利能力分析

　　企業(yè)是以盈利為目標(biāo)的市場主體，任何企業(yè)都具有一定的盈利能力，一旦不再盈利，企業(yè)便會面臨破產(chǎn)的局面。盈利能力指的是企業(yè)在經(jīng)營過程中所具備的獲取利潤的能力，盈利能力的高低往往是企業(yè)競爭力強弱的象征。凈資產(chǎn)收益率是判斷盈利能力高低的主要指標(biāo)之一，對于保險公司來說，凈資產(chǎn)收益率指的是一定時間段內(nèi)公司的凈利潤占凈資產(chǎn)總額的比例，利用這一指標(biāo)來判斷財險公司的盈利能力是比較科學(xué)的，它能充分反映出收益和投資的關(guān)系。通過對我國排名前十位的財險公司進行實地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，人保財險的盈利能力最高，其凈資產(chǎn)收益率達23%左右，其中，盈利能力最低的是國泰財險，其凈資產(chǎn)收益率為-107.5%，除了國泰財險的凈資產(chǎn)收益率為負(fù)值以外，安聯(lián)保險和三井住友海上保險的凈資產(chǎn)收益率也是負(fù)值，剩下的均為正值，這一調(diào)查結(jié)果表明，在我國財險市場中，起步較早、基礎(chǔ)雄厚的財險公司的盈利能力相對較強，其市場競爭力也比較高，而剛成立的財險公司盈利能力較低，有的甚至入不敷出，隨時都面臨破產(chǎn)的危險。

　　2.2運營能力分析

　　對于財險公司來說，賠付率一般是判斷其運營能力高低的主要指標(biāo)，它指的是財險公司在一段時期內(nèi)或者在一年之內(nèi)賠付支出的費用占總財險保費收入的比例，一般來說，賠付率越低，說明該公司的運營能力越強，但是，由于財險公司在實際運營的過程中會受到多種因素的影響，賠付率只能作為一個判斷運營能力的參考值，在我國排名前十位的財險公司之中，安聯(lián)保險公司的賠付率最高，而且已經(jīng)超過了100%，說明其運營方式存在諸多問題，需要加以改進。

　　2.3償付能力分析

　　償付能力，顧名思義，指的是保險公司根據(jù)合同要求依法履行賠償義務(wù)時的經(jīng)濟補償能力。償付能力對于保險公司的'發(fā)展來說至關(guān)重要，只有擁有良好的償付能力，才能實現(xiàn)公司的長久健康發(fā)展。正常情況下，資產(chǎn)負(fù)債率可以作為判斷財險公司長期或短期償付能力高低的指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債率指的是保險公司總資本中借債資本所占據(jù)的百分比，資產(chǎn)負(fù)債率與財險公司的償付能力成反比，也就是說，資產(chǎn)負(fù)債率越低，公司的償付能力越高，公司經(jīng)營面臨的風(fēng)險越小。到20xx年，我國排名前十位的財險公司負(fù)債率平均值約為75%，對比各公司的負(fù)債率，其中最高的是安聯(lián)保險公司，其次是人保財險，資產(chǎn)負(fù)債率排名最低的是三井住友海上保險公司，其負(fù)債率約為66%，剩下的7家公司資產(chǎn)負(fù)債率都在75%左右。雖然負(fù)債率越高對企業(yè)的發(fā)展越不利，但是對于人保財險這種基礎(chǔ)雄厚的大公司來說卻是無可厚非的，因為公司能充分利用負(fù)債資金進行再投資，從而提高其償付能力。

　　3提高財產(chǎn)保險公司經(jīng)營效率的策略

　　3.1決策體系分析

　　3.1.1財險公司的發(fā)展策略。對于財險公司來說，其發(fā)展策略的制定應(yīng)當(dāng)堅持以客戶為導(dǎo)向的原則。近年來，隨著財險市場的進一步更新，出現(xiàn)了面向個人客戶和團體客戶的不同商業(yè)模式，這就要求財險公司在發(fā)展策略上進行改進和創(chuàng)新，新的發(fā)展規(guī)劃應(yīng)當(dāng)做到以下幾點：第一，提高對三四級機構(gòu)銷售能力的關(guān)注度，在目標(biāo)客戶上應(yīng)逐漸從一線和二線城市轉(zhuǎn)移到三線、四線城市。第二，在目標(biāo)市場的定位上，應(yīng)當(dāng)堅持以一線和二線城市中的高收入者作為主要目標(biāo)群體。第三，應(yīng)逐步拓展團體客戶的領(lǐng)域，包括各類中小企業(yè)客戶。

　　3.1.2年度經(jīng)營計劃的制定。財險公司年度經(jīng)營計劃的制定應(yīng)當(dāng)以保險監(jiān)管、社會宏觀經(jīng)濟條件等外部客觀環(huán)境為依據(jù)，對財險市場發(fā)展趨勢作出判斷，并確定公司發(fā)展的整體目標(biāo)，在制定實際年度經(jīng)營計劃的過程中應(yīng)當(dāng)做到以下幾點：第一，滿足服務(wù)超越戰(zhàn)略的要求，對重點城市的分公司實施政策傾斜。財險公司的業(yè)務(wù)發(fā)展必須改變傳統(tǒng)的“總部-省級-市級”的縱向型組織結(jié)構(gòu)，逐步建立縱橫交錯的組織架構(gòu)。第二，在制定年度經(jīng)營計劃的同時應(yīng)出臺相關(guān)的績效考核及預(yù)算管理配套制度。對重點城市給予更多的資源配置和業(yè)務(wù)發(fā)展政策支持，對綜合賠付率較低的保險項目給予手續(xù)費和理賠的傾斜，此外，還應(yīng)當(dāng)對效益型業(yè)務(wù)和險種實施差異化的政策。第三，財險公司年度經(jīng)營計劃的制定必須超越市場，并對發(fā)展目標(biāo)進行逐級分解。分別對各機構(gòu)和各渠道制定相應(yīng)的保費收入目標(biāo)，確保最終收入?yún)R總能實現(xiàn)超越市場的目標(biāo)。

　　3.2市場策略分析

　　3.2.1業(yè)務(wù)策略。在個人客戶領(lǐng)域，財險公司的個人車險業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)朝著二、三線城市發(fā)展，同時還應(yīng)當(dāng)擴大意外險和家財險的客戶資源占有度，依托網(wǎng)銷或電銷等低成本的銷售渠道來拓展保險市場，堅持以大中城市為重點的業(yè)務(wù)拓展原則，構(gòu)建能滿足大中城市客戶需求的商業(yè)發(fā)展模式，在廣告費上增加投入，以吸引更多的客戶購買保險。在團體客戶領(lǐng)域，財險公司應(yīng)明確團體業(yè)務(wù)的拓展方向，結(jié)合時代發(fā)展的特點，提高團體客戶服務(wù)人員的綜合素質(zhì)，建立一支高質(zhì)量的團體客戶服務(wù)隊伍。

　　3.2.2渠道策略。在個人客戶方面，應(yīng)當(dāng)將電銷、網(wǎng)銷渠道作為拓展個人客戶的資源入口，直銷、車行以及代理渠道的個人保險業(yè)務(wù)也應(yīng)當(dāng)向著電銷、網(wǎng)銷等銷售渠道組成的新渠道轉(zhuǎn)移。在團體客戶方面，應(yīng)當(dāng)實施渠道清分戰(zhàn)略，對直銷隊伍進行轉(zhuǎn)型和升級，提高綜合金融客戶的滲透率，對中小型企業(yè)采取直銷服務(wù)渠道。

　　3.3運營平臺策略

　　首先，應(yīng)優(yōu)化承保平臺，根據(jù)個人客戶和團體客戶不同業(yè)務(wù)類型的管理需求，實現(xiàn)機構(gòu)分散式和后援集中式等不同作業(yè)模式的交叉轉(zhuǎn)變。其次，應(yīng)當(dāng)優(yōu)化理賠平臺。對理賠作業(yè)進行集中處理，實行理賠條線垂直管理策略，此外，還應(yīng)當(dāng)簡化理賠流程。加強IT隊伍的建設(shè)。

　　4結(jié)束語

　　總之，我國財產(chǎn)保險公司雖然整體運行狀態(tài)良好，但是在經(jīng)營管理方式上仍然存在諸多問題，經(jīng)營效率偏低，財險公司必須意識到這一現(xiàn)狀，不斷完善決策體系，優(yōu)化市場策略和運營平臺，這樣才能從根本上提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營效率。

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財產(chǎn)保險論文12

　　保險業(yè)如何提高各級分支機構(gòu)經(jīng)營效益，以提高公司整體經(jīng)營效益，從而實現(xiàn)公司價值最大化，關(guān)系到公司的生存和發(fā)展，也是保險公司財產(chǎn)管理所面臨的最大課題。在新時期下，面對激烈競爭的市場及我國加入WTO的巨大壓力，我國財產(chǎn)保險公司必須完成從保費規(guī)模增長型向管理效益增長型的轉(zhuǎn)變。本文通過研究和改進財險的業(yè)績評價體系，并將其運用于分支機構(gòu)，進而最終達到提升公司價值的思路和方法，對于中國財產(chǎn)保險公司來說具有極大的現(xiàn)實意義。

　　1我國財產(chǎn)保險市場的現(xiàn)狀與財務(wù)管理目標(biāo)

　　1.1我國財產(chǎn)保險市場的現(xiàn)狀

　　截止到20xx年12月，全國共有財產(chǎn)保險公司45家，其中外資公司15家。從各財產(chǎn)保險公司市場占有率來看，中資保險公司仍然占據(jù)絕對優(yōu)勢，20xx年中資財產(chǎn)保險公司市場份額為97.56%，其中市場份額居于領(lǐng)先地位的有太保財險、平安財險公司。雖然中資保險公司市場份額較大，但是與外資公司相比，固定資本所占比例較高，資產(chǎn)流動性偏低，償付能力準(zhǔn)備不夠充足，資產(chǎn)利用率不高。利潤主要來源于主營業(yè)務(wù)收入，即承保利潤，與外資公司比較中資公司盈利能力較弱。

　　1.2我國財產(chǎn)保險公司的管理目標(biāo)

　　中國財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)目標(biāo)經(jīng)歷了從產(chǎn)值最大化、利潤最大化、股東財富最大化到企業(yè)價值最大化的演變過程。產(chǎn)值最大化是在計劃經(jīng)濟體制下形成的。作為現(xiàn)代保險公司來說，追求價值最大化已經(jīng)成為明確的管理目標(biāo)。價值最大化的理論含義是：一是價值體現(xiàn)為未來預(yù)期收益的現(xiàn)值，而不是簡單的資產(chǎn)的帳面價值；二是未來預(yù)期收益體現(xiàn)為現(xiàn)金流量，而不是簡單的會計利潤，現(xiàn)金流是可以折現(xiàn)的；三是未來預(yù)期現(xiàn)金流具有不同程度的風(fēng)險，隨著經(jīng)濟和競爭的全球化，風(fēng)險、復(fù)雜性和不確定性構(gòu)成了現(xiàn)代及以后的商業(yè)經(jīng)營環(huán)境，也使企業(yè)的未來收益具有不同程度的風(fēng)險；四是資本具有成本，資本的基本回報要求使資本成為最昂貴的一種資金來源。把價值最大化作為目標(biāo)是很具重要意義的，首先它考慮到了資金的時間價值和投資風(fēng)險；其次它反映了對企業(yè)資本保值增值的要求，克服了管理上的片面性和短期行為，追求長期利益最大化；再次能夠優(yōu)化資源配置方向，使資源向著回報高、效率高、風(fēng)險低、創(chuàng)造最大價值的區(qū)域、產(chǎn)品和客戶傾斜。

　　2EVA評價分析方法的內(nèi)涵

　　2.1EVA評價分析方法的概念

　　經(jīng)濟增加值EVA是英文EconomicValueAdded的縮寫，其公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)定義是指公司稅后經(jīng)營利潤扣除債務(wù)和股權(quán)成本后的利潤余額。它的核心思想是一個公司只有在其資本收益超過為獲得該收益所投入資本的全部成本時，才能為股東帶來價值。如果EVA值為負(fù)，那么公司就是在耗費自己的資產(chǎn)；如果差額為零，說明企業(yè)的利潤僅能滿足債權(quán)人和投資者預(yù)期獲得的收益。EVA管理是市場價值實現(xiàn)的一個方式，它又是把與市場價值相連的激勵機制得以實現(xiàn)的一個方式，市場價值的管理、薪酬激勵機制的設(shè)計、預(yù)算管理、戰(zhàn)略規(guī)劃基于經(jīng)濟增加值的管理來實現(xiàn)。EVA把股東、管理者、員工的意志和行為最大限度地統(tǒng)一起來，創(chuàng)造了管理上的奇跡，成為創(chuàng)造財富的基礎(chǔ)�；�于這種認(rèn)識，EVA不僅是一種有效的公司業(yè)績度量指標(biāo)，同時還是企業(yè)進行決策與戰(zhàn)略評估，以及資金運用和出售定價的基本理念。EVA評價分析方法實質(zhì)可歸納為4個“M”，即評價指標(biāo)(Measurement)、管理體系(Management)、激勵制度(Motivation)和理念體系(Mindset)。

　　2.2EVA與保險公司財務(wù)管理目標(biāo)的關(guān)系

　　根據(jù)概念上分析，EVA的主要特征表現(xiàn)在：一是在計量上完整覆蓋了包括資本成本在內(nèi)的各項成本要素，這是它與傳統(tǒng)的利潤、資產(chǎn)收益率、現(xiàn)金流等評價指標(biāo)的本質(zhì)區(qū)別，從根本上體現(xiàn)了股東利益，詮釋了企業(yè)創(chuàng)造財富的真正內(nèi)涵。二是剔除了公認(rèn)會計準(zhǔn)則功能性的，偏離股東利益因素的影響，從內(nèi)部管理角度，對財產(chǎn)收支和資本項目進行合理調(diào)整，設(shè)計出符合實現(xiàn)股東利益最大化的績效評價和激勵機制。三是為企業(yè)經(jīng)營管理確立了長遠、清晰、唯一的目標(biāo)，而且是反映絕對數(shù)額越大越好的指標(biāo)。盡管EVA本身是期間的流量指標(biāo)，但長期滾動的EVA則反映了企業(yè)長期價值的增長，企業(yè)價值的增長=市場增加值(MVA)在數(shù)量上等于企業(yè)未來年度EVA的折現(xiàn)值的總和，EVA和MVA具有本質(zhì)的一致性，和對企業(yè)市場表現(xiàn)同樣的解釋力。要實現(xiàn)價值最大化，每年產(chǎn)生的經(jīng)濟增加值就要更多，或者說經(jīng)濟增加值的變化會帶來企業(yè)價值的變化，實際上，這兩個指標(biāo)一個是存量，一個是增量。

　　3基于EVA評價分析方法的財產(chǎn)保險公司財產(chǎn)管理的措施

　　3.1發(fā)揮EVA的資源配置機制

　　EVA約束觀念的建立本身是一個很大的轉(zhuǎn)變和進步。現(xiàn)在國內(nèi)很多保險公司，還沒有把EVA的理論應(yīng)用到實際中去，在承保的時候隨意降低費率，抬高手續(xù)費，賠付時放寬標(biāo)準(zhǔn)，以賠促保，其最后的結(jié)果就是嚴(yán)重影響公司的長期價值創(chuàng)造。

　　如果不控制成本和風(fēng)險，市場再大也不會創(chuàng)造價值甚至?xí)�毀滅價值。經(jīng)濟資本的約束是不是影響了市場份額，如果錯誤地理解了這個機制，就有可能影響市場份額，因為本來能夠盈利的業(yè)務(wù)通過錯誤算帳誤導(dǎo)了經(jīng)營決策。事實上，保險最重要的市場是價值市場，只有那些能夠創(chuàng)造價值的市場才是應(yīng)該努力爭取的市場，并不是簡單的保費規(guī)模。經(jīng)濟資本總量的要求，使得經(jīng)濟資本與賬面資本保持一致，其次，也體現(xiàn)了不同的風(fēng)險，這就必然會造成有的業(yè)務(wù)系數(shù)高，有的業(yè)務(wù)系數(shù)低。實際經(jīng)營中應(yīng)努力使得相關(guān)資產(chǎn)組合的風(fēng)險系數(shù)最低，而不要簡單的`追求單一產(chǎn)品的風(fēng)險系數(shù)最低。因為開展的業(yè)務(wù)是相互聯(lián)系的，片面開展單一品種肯定不能達到公司價值最大化。

　　3.2運用EVA衡量各個業(yè)務(wù)單元的真實業(yè)績

　　將EVA指標(biāo)分配到各業(yè)務(wù)單元，以指標(biāo)完成情況作為投入多少的依據(jù)。這樣將企業(yè)資金真正投入到創(chuàng)造“創(chuàng)值”的機構(gòu)和業(yè)務(wù)，并以此控制投入規(guī)模，提高資本配置效率，并同時注重到規(guī)模擴大與提高效益的結(jié)合。以一定的EVA指標(biāo)要求分支機構(gòu)，如不能達到，則不能開設(shè)該新機構(gòu)。同時，對于長期經(jīng)營不善的機構(gòu)，可予以撤、并。為確保新設(shè)機構(gòu)質(zhì)量，可制定人均EVA指標(biāo)，要求定期報告。對于業(yè)務(wù)單元，致力于結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力發(fā)展有效益的、邊際利潤率高的創(chuàng)值業(yè)務(wù)，堅決退出無利潤區(qū)，將價值創(chuàng)造建立在每一張保單上；將扶持優(yōu)秀業(yè)務(wù)和淘汰劣質(zhì)業(yè)務(wù)結(jié)合起來，大力推出有效益的險種。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的同時，公司要加快新產(chǎn)品的研制步伐，積極開發(fā)內(nèi)含價值高的新產(chǎn)品，以代替那些內(nèi)含價值較低、效益較差的產(chǎn)品，逐漸形成一方面有著人性化設(shè)計、符合客戶需求，另一方面又有較高的邊際效益、有利于公司的長遠發(fā)展的產(chǎn)品體系。

　　3.3選擇合理的EVA分析考核方法

　　保險公司在實踐中需要單獨對部門進行業(yè)績評估，這樣可以強化部門經(jīng)理最大化其直接可控的業(yè)務(wù)價值的能力，但是使用公司整體的績效指標(biāo)來確定部門管理人員的報酬，不能充分調(diào)動部門經(jīng)理積極性，會產(chǎn)生靠其他部門績效“搭便車”的動機，因此對公司部門進行考核就顯得非常重要。對公司部門進行考核時，可以采取“EVA中心法”和“EVA驅(qū)動因素法”兩種方式。“EVA中心”是指組織內(nèi)部可以對自身創(chuàng)造的EVA進行度量和管理的業(yè)務(wù)單位。一般而言，作為一個EVA中心，必須具有對自己的收入、成本和費用較為完全的自主權(quán)�！癊VA驅(qū)動因素”是指經(jīng)營過程中影響EVA結(jié)果并且易于與公司內(nèi)部部門或個人掛起鉤來的各種指標(biāo)。相對于國內(nèi)大部分保險公司來講，基于目前采用的組織架構(gòu)形式，在部門考核中采用“EVA驅(qū)動因素法”為適當(dāng)�！癊VA驅(qū)動因素法”的關(guān)鍵在于確定EVA驅(qū)動因素。EVA驅(qū)動因素可以分為直接驅(qū)動因素

　　和間接驅(qū)動因素。前者指與EVA指標(biāo)存在直接數(shù)量關(guān)系的因素，后者指間接影響EVA的因素。EVA驅(qū)動因素還可以分為財產(chǎn)驅(qū)動因素和非財產(chǎn)驅(qū)動因素前者由各類會計數(shù)據(jù)組合而成，后者構(gòu)成中不包含會計數(shù)據(jù)。一般而言，直接驅(qū)動因素大部分都屬財產(chǎn)驅(qū)動因素。

　　3.4建立基于EVA的薪酬激勵計劃

　　基于EVA的薪酬激勵計劃是將紅利支付與紅利報酬分割開，在紅利銀行制度下，將以EVA為基礎(chǔ)的管理者紅利計入其紅利銀行帳戶中，該賬戶在該期間的期初余額包括以前期間的紅利報酬超過以前期間紅利支付的余額。本期支付的紅利則基于更新后的紅利賬戶余額。具體運用時再以一個不變的比例支付紅利獎金，如紅利賬戶余額的三分之一。如果公司經(jīng)營業(yè)績始終良好，紅利銀行的余額會越來越多；如果紅利賬戶的余額為負(fù)，則當(dāng)期沒有獎金支付，同時借記該賬戶；而如果管理人員離開公司，就會失去這筆獎金，本期的余額將被轉(zhuǎn)存到下一期。這一制度下既允許了公司基于單一區(qū)間的高額報告業(yè)績，獎勵給管理者高額紅利，同時獎金不封頂。但是如果以后的事實表明業(yè)績的虛假的，更多的紅利獎勵將在被支付之前被終止。紅利銀行制度通過基于后續(xù)期間的報告業(yè)績來修正紅利支付，削減了管理者從事短期行為的動機，同時它也給具有高業(yè)績的誠實的管理者提供了極大的獎勵。管理者知道，增進自己利益的惟一方式就是為股東創(chuàng)造更多的財富。

　　參考文獻

　　陳超.公司財產(chǎn)管理案例[M].北京：人民郵電出版社，20xx.

　　趙敏.EVA管理評價體系的優(yōu)勢與不足[J].經(jīng)濟與管理，20xx，(19)：50

財產(chǎn)保險論文13

　　摘要：從總體意義上講，保險共有兩種，一種是人身保險；第二就是財產(chǎn)保險。財產(chǎn)保險是指如果被保險人因為意外事故損失了一定的財產(chǎn)，那么保險人就要為這些損失負(fù)責(zé)，是保證被保險人利益的一種手段。在投保的時候，保險人與被保險人要簽訂保險合同，而保險利益就是該合同的效力要件。從保險利益上我們可以看到符合國家法律的經(jīng)濟關(guān)系。

　　關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；保險利益；保險人；被保險人；保險合同

　　在保險法中，保險利益是保險合同中的重要內(nèi)容，其原則也是保險法中的基本原則�，F(xiàn)階段財產(chǎn)保險的類型多樣，保險利益原則在保險行業(yè)中也各位重要。我過的保險法對與保險利益做出明確的規(guī)劃，可以是財產(chǎn)保險中的保險利益規(guī)定卻很少，而且劃分的很籠統(tǒng)。由于，沒有清晰的界限，在應(yīng)用的時候有很多問題。目前來看，我國的保險法最需要解決的問題是規(guī)劃出財產(chǎn)保險中保險利益的范圍。

　　1保險利益的含義

　　我國《保險法》第12條規(guī)定：“保險利益是指投保人或者被保險人對保險標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。”這個規(guī)定是一個涵蓋財產(chǎn)和人身保險利益的概括定義。但是，人身保險的保險利益與財產(chǎn)保險的保險利益有很大的不同。財產(chǎn)保險中的保險利益強調(diào)的是保險利益的經(jīng)濟性，如果投保人沒有這種經(jīng)濟上的利害關(guān)系，則對保險標(biāo)的沒有保險利益。人身保險的保險利益，是指投保人將因保險事故的發(fā)生而遭受損失，因保險事故的不發(fā)生而維持原有的利益。它更強調(diào)投保人與被保險人之間是否具有法律所規(guī)定的親屬關(guān)系、信賴關(guān)系或者其他利害關(guān)系。

　　2保險利益的認(rèn)定

　　2.1現(xiàn)有利益。現(xiàn)有利益，是指投保人或者被保險人依法對保險標(biāo)的所享有的現(xiàn)存利益，包括但不限于投保人或者被保險人對保險標(biāo)的所有權(quán)利益、占有利益、用益物權(quán)利益以及擔(dān)保物權(quán)利益等。例如，房屋的所有人對其投保的房屋具有保險利益。一般而言，下列情形產(chǎn)生保險利益：a.投保人或者被保險人對于特定財產(chǎn)有法律上的權(quán)利；b.投保人或者被保險人對于特定財產(chǎn)有實際而合法的利益；c.投保人或者被保險人對于特定財產(chǎn)有運送的義務(wù)或者留置的權(quán)利；d.投保人或者被保險人對于特定財產(chǎn)為現(xiàn)占有人。

　　2.2期待利益。期待利益，是指投�；蛘弑槐ｋU人在訂立保險合同時對保險標(biāo)的.利益尚未存在，但基于其現(xiàn)有權(quán)利而未來可獲得的利益，包括預(yù)期的利潤、租金收入、運費收入、耕種收入等利益。沒有現(xiàn)有利益，也不可能存在期待利益。期待利益一般因為具有法律上的權(quán)利或者利益而發(fā)生，受法律保護，屬于財產(chǎn)利益的一種。

　　2.3責(zé)任利益。責(zé)任利益，是指投保人或者被保險人對于保險標(biāo)的所承擔(dān)的合同上的責(zé)任、侵權(quán)損害賠償責(zé)任以及其他依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。責(zé)任利益，屬于法律上的責(zé)任，一般以民事賠償責(zé)任為限，非法律上的責(zé)任，不能稱之為責(zé)任利益。依通常的見解，民事賠償責(zé)任產(chǎn)生于侵權(quán)行為和違反合同的行為。民事賠償責(zé)任，還可以因為法律規(guī)定而發(fā)生。因此，可以稱之為保險利益的法律責(zé)任，應(yīng)當(dāng)以被保險人的行為和損害事故之間的法律上的因果聯(lián)系為基礎(chǔ)，可因侵權(quán)行為而發(fā)生，亦可因合同行為而發(fā)生，還可以因為法律的規(guī)定而發(fā)生。

　　3完善財產(chǎn)保險的保險利益

　　3.1在保險法或者其解釋中明確規(guī)定財產(chǎn)保險利益的種類和范圍。明確保險法中各個法權(quán)的規(guī)定：a.物權(quán)，主要是指該物品中的占有權(quán)，享用物品以及為物品做擔(dān)保的權(quán)益。所有權(quán)人的保險利益是指對其所擁有物品的權(quán)利，其他兩者享受的權(quán)利是指在這個范圍內(nèi)所擁有的權(quán)利。b.債券，在簽訂的保險合同中，將當(dāng)事人的財產(chǎn)作為需要履行的義務(wù)，如果財產(chǎn)有損失，那么當(dāng)事人的權(quán)利就會受到影響，因此在財產(chǎn)受損的時候，要對債權(quán)投保危險。c.股權(quán)，一個公司的財產(chǎn)是由這個公司的股東出資而成的，財產(chǎn)權(quán)屬于全部的法人，而股東也對公司的財產(chǎn)有保險利益。d.占有，盡管我國的保險法還沒有規(guī)定占有人的保險利益，但是如果占有物是正當(dāng)合法的，也可以對其投保。e.法律責(zé)任，在確定民事賠償?shù)臅r候主要是根據(jù)保險合同，合同中規(guī)定了哪些行為屬于合法的，哪些行為屬于侵權(quán)。如果公民或者是投保人的權(quán)益受到損壞，那么可以根據(jù)合同上的規(guī)定，確定賠償方以及賠償?shù)呢?zé)任。因為保險合同法是民商法，其原則是當(dāng)事人自愿，以及沒有規(guī)定就是自由，當(dāng)事人之間可以自己約定該行為或者是物品有沒有保險利益。如果約定沒有違反法律，而且維護了當(dāng)事人之間的權(quán)益，那么該約定可以視為保險利益。

　　3.2在保險法中明確規(guī)定保險利益告知義務(wù)條款。保險利益原則與投保人的利益有關(guān)，還影響著被保險人的權(quán)益，可見其重要性。在最開始簽訂合同的時候，如果對保險法的某些術(shù)語不能準(zhǔn)確的理解，那么投保人員還有被保險人的利益會有影響。如果沒有準(zhǔn)確的定位保險利益，甚至?xí)�給當(dāng)事人帶來損失。但是保險人的費用不會減少。如果在當(dāng)事人不清楚保險條例就簽訂合同的話，在日后的時候容易引起保險糾紛。而往往糾紛的結(jié)果是投保人的損失大，不僅僅沒有獲得保險利益，還讓自己的財產(chǎn)受損。而保險人拿到了保險費的同時還不用賠償損失。如果在合同上明確規(guī)定保險人的效益，條款清晰，那么投保人在閱讀條例的時候，就會知道哪些內(nèi)容對自己有利，在發(fā)現(xiàn)不合理或者是理解不清晰的時候，向保險人詢問，以免自己的利益受損。而保險人要做的就是將保險的內(nèi)容，以及保險利益如實的告訴投保人。如果是因為自己沒有履行告知義務(wù)，那么在遇到糾紛的時候，不利的影響由自己承擔(dān)。如果在已經(jīng)履行告知義務(wù)的時候，還是發(fā)生的了保險糾紛，那么一切的后果由投保人承擔(dān)。保險合同上要規(guī)定法律依據(jù)，以及保險內(nèi)容，通過合同可以確定保險利益。使保險人與投保人之間能夠保持一個平衡的利益關(guān)系，從而保證了社會利益。

　　4結(jié)束語

　　由上述可知，保險利益是保險中的原則，通過保險利益來維護投保人以及保險人的關(guān)系，保證投保人的利益不受損失。由于我國在保險利益上的法規(guī)不完善，因此很多保險人鉆法律空子，使投保人的利益受損，因此針對這種問題，國家完善的保險法律，明確的規(guī)定了在財產(chǎn)保險中的保險利益。使保險人的財產(chǎn)不受損，還維護了社會公平。在明確保險利益上，要規(guī)定保險利益的范圍，合理的對保險利益劃分，同時確定與保險利益有關(guān)的條款，讓保險人履行義務(wù)。

　　參考文獻

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　　[3]張虹薇,姜建華.“財產(chǎn)保險利益”立法淺議[J].西藏民族學(xué)院學(xué)報(哲學(xué)社會科學(xué)版)，20xx.

財產(chǎn)保險論文14

　　一、對接企業(yè)崗位標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建課程內(nèi)容改革

　　高職層次的學(xué)生就業(yè)一般以中小城市為主，高職院校的畢業(yè)生就業(yè)一般以高校所在地及臨近地區(qū)為主，因此，針對高職層次的《財產(chǎn)保險》進行課程改革，必須對省級以下的保險公司運營機制進行研究，區(qū)別分支保險公司和總公司的在運行機制、運營部門及運營崗位的不同設(shè)計課程內(nèi)容改革。因此，《財產(chǎn)保險》課程如果要和財產(chǎn)保險保險公司的運營對接，那么必須在授課內(nèi)容上進行調(diào)整，有針對性地講解基層財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)，將營銷、承保、理賠、客服等保險業(yè)務(wù)流程有效融進各類險種知識，將具體的業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確融進基礎(chǔ)理論講解。

　　二、對接校企實訓(xùn)基地構(gòu)建課程實施改革

　　對教學(xué)內(nèi)容進行改革的目的是更好地實施教學(xué)，傳統(tǒng)的學(xué)科體系教學(xué)方式已經(jīng)不適用于現(xiàn)代職業(yè)教育，為了培養(yǎng)適應(yīng)市場需求、企業(yè)需求的人才，職業(yè)院校必須將課堂對接崗位、學(xué)校對接企業(yè)。學(xué)校采用與企業(yè)合作建立校內(nèi)實訓(xùn)基地的方式達到對接目的，學(xué)校透過實訓(xùn)基地了解企業(yè)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)通過實訓(xùn)基地傳達工作要求。

　　1.項目教學(xué)確定教學(xué)目標(biāo)

　　目前，高職院校的畢業(yè)生由于缺乏實踐技能，進入企業(yè)后往往需要進行銜接崗位的再培訓(xùn)，浪費時間及各項資源。各類職業(yè)院校都在研究如何將企業(yè)的上崗培訓(xùn)與校內(nèi)課程進行有效對接，其中大家廣為推薦的一個方法就是實行項目化教學(xué)。項目化教學(xué)要想實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，必須結(jié)合課程特點、培養(yǎng)目標(biāo)及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。高職院校的《財產(chǎn)保險》課程對接的是地方財產(chǎn)保險公司基層崗位，如果要實行項目化教學(xué)，該課程就可以結(jié)合課程教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)及校內(nèi)實訓(xùn)基地的規(guī)模分為兩類項目：一是根據(jù)財產(chǎn)保險公司運營流程設(shè)置展業(yè)、核保、理賠、客戶服務(wù)等項目單元；二是根據(jù)業(yè)務(wù)險種設(shè)置企業(yè)財產(chǎn)保險、家財產(chǎn)險、機動車輛保險、責(zé)任險、信用保證險、工程保險等項目模塊。兩類項目充分考慮了理論知識與實踐能力的綜合運用，符合職業(yè)教育的人才培養(yǎng)目標(biāo)。

　　2.實踐教學(xué)提升教學(xué)內(nèi)容

　　教學(xué)目標(biāo)的'完成必須依靠強而有效的實施，培養(yǎng)技能型人才不能僅僅局限于課堂教學(xué)，必須加強學(xué)生動腦、動嘴、動手能力的綜合運用。如何有效利用校內(nèi)實訓(xùn)基地，還原企業(yè)工作流程，將理論教學(xué)和實踐教學(xué)有效融合是教學(xué)中的要點。學(xué)�？梢愿鶕�(jù)《財產(chǎn)保險》教學(xué)特點，與財產(chǎn)保險公司共建校內(nèi)實訓(xùn)基地，按照保險公司業(yè)務(wù)流程設(shè)置場所，安裝企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)軟件，使學(xué)生實際參與財產(chǎn)保險公司展業(yè)、承保、理賠等實際工作內(nèi)容。讓學(xué)生在教與學(xué)、聽與做中有效將所吸收的理論知識轉(zhuǎn)化為實踐動手能力，通過仿真的工作環(huán)境進一步深化實踐教學(xué)內(nèi)容。

　　3.頂崗實訓(xùn)強化教學(xué)效果

　　目前部分學(xué)校金融保險專業(yè)與保險公司合作開辦校內(nèi)保險服務(wù)網(wǎng)點，利用網(wǎng)點優(yōu)勢對外可以服務(wù)師生等保險人群，對內(nèi)可以提供兼職就業(yè)崗位參與保險公司真實運營，實現(xiàn)校內(nèi)頂崗實訓(xùn)。這類服務(wù)網(wǎng)點可以以機動車輛保險業(yè)務(wù)為主，意外傷害保險為輔，利用學(xué)校資源，真實開展保險業(yè)務(wù)。保險公司通過網(wǎng)點提高知名度，擴大業(yè)務(wù)量，學(xué)校通過網(wǎng)點提供實訓(xùn)機會、強化教學(xué)效果，是一種共贏的教學(xué)新模式。

　　三、對接職業(yè)能力要求構(gòu)建課程評價改革

　　對內(nèi)容進行調(diào)整，對實施進行改革，最終需要恰當(dāng)?shù)脑u價手段才能體現(xiàn)效果�，F(xiàn)有的評價體系手段過于單一、標(biāo)準(zhǔn)過于統(tǒng)一，不能有效體現(xiàn)學(xué)生的專業(yè)技能及綜合素質(zhì)的培養(yǎng)�！敦敭a(chǎn)保險》學(xué)課程改革必須重新制定評價方式，課程改革的目的是對接職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，那么評價改革的目標(biāo)就可以是對接職業(yè)能力要求。

　　1.加大平時成績

　　傳統(tǒng)的專業(yè)考核以理論教學(xué)為主，容易忽略學(xué)生的平時表現(xiàn)，學(xué)生的平時表現(xiàn)將直接影響學(xué)生進入企業(yè)后的工作素養(yǎng)。對接職業(yè)能力的評價必須將考核內(nèi)容與平時表現(xiàn)相結(jié)合，加大學(xué)生平時成績的比重，《財產(chǎn)保險》課程可以利用實訓(xùn)模擬、頂崗實習(xí)等環(huán)節(jié)，通過日常表現(xiàn)、技能展示、軟件操作等方面，確認(rèn)學(xué)生能力、水平及素質(zhì)，考核中平時成績可以占到總成績的50%以上。

　　2.增加自評互評

　　企業(yè)員工不是獨立的，工作既是競爭又是合作，畢業(yè)生的職業(yè)能力不僅包括掌握專業(yè)技能，而且包括掌握分工合作。分組實施項目化教學(xué)，同一項目組學(xué)生可以充分觀摩其他人的操作過程，有效吸收各類經(jīng)驗、反省自身。教學(xué)完成時，教師可以要求學(xué)生采用自評、互評的方式給出成績，提高學(xué)生的參與感。自評、互評的成績具有一定的參考性，可以納入平時成績，使平時成績考核的點更多、面更全。

　　3.插入競賽成績

　　目前高職院校技能比賽已經(jīng)進入常規(guī)化，各院校每年甚至每個學(xué)期都舉行技能比賽。技能比賽的目的是提高學(xué)生掌握技能的水平，因此可以將技能比賽與課程學(xué)習(xí)相結(jié)合，完善課程考核制度。在《財產(chǎn)保險》課程所在學(xué)期，技能比賽引入財產(chǎn)保險公司承保、理賠部門所需的技能項目，以財產(chǎn)保險公司的技能要求為標(biāo)準(zhǔn)，核定學(xué)生技能掌握水平，將技能比賽的成績最終反饋到課程成績、綜合成績。實現(xiàn)以競賽帶動學(xué)習(xí)，以技能學(xué)習(xí)促進競賽成績。

　　4.適當(dāng)引入企業(yè)導(dǎo)師評價

　　為提高畢業(yè)生競爭力，實現(xiàn)資源共享，職業(yè)院校各專業(yè)都積極與相關(guān)企業(yè)開展各項合作。學(xué)校通過合作了解企業(yè)需要，培養(yǎng)針對性人才，企業(yè)可以利用合作在提高知名度的同時為企業(yè)儲備人才�！敦敭a(chǎn)保險》課程可以聘請財產(chǎn)保險企業(yè)員工作為企業(yè)導(dǎo)師對校內(nèi)教學(xué)項目給予指導(dǎo)，企業(yè)導(dǎo)師在期末結(jié)束時從企業(yè)的角度、從用人的角度，按照企業(yè)用人標(biāo)準(zhǔn)評價學(xué)生，使校內(nèi)的評價體系更加完善，有效對接職業(yè)能力及崗位需要。

　　四、結(jié)語

　　本文針對高職金融保險專業(yè)《財產(chǎn)保險》課程，在課程內(nèi)容、實施方式、評價體系等方面提出改革建議的目的，就是為了進一步推進金融保險專業(yè)的整體教學(xué)改革，實現(xiàn)對接職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的課程教學(xué)模式，最終培養(yǎng)出符合市場需要的高素質(zhì)技能型人才。

財產(chǎn)保險論文15

　　摘要：隨著保險行業(yè)的迅速發(fā)展和市場競爭激烈程度的加劇，保險公司的經(jīng)營形勢也日益嚴(yán)峻。財務(wù)管理作為保險公司的重要工作，其管控工作的成敗與企業(yè)的生死存亡息息相關(guān)。因此，財產(chǎn)保險公司對風(fēng)險管控要求也越來越高。本文將從財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的現(xiàn)狀出發(fā)，對保險公司財務(wù)風(fēng)險的控制策略進行初步研究，提出加強保險公司風(fēng)險控制的具體措施，希望對保險公司有一定幫助。

　　關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險;保險公司;財務(wù)風(fēng)險;風(fēng)險控制

　　引言

　　近幾年，保險行業(yè)發(fā)展的勢頭較為迅猛，市場競爭的日益激烈使得保險公司面臨著新的考驗和挑戰(zhàn)，同時對保險公司的經(jīng)營管理也提出了越來越高的要求。保險業(yè)是一種性質(zhì)較為特殊的行業(yè)，其經(jīng)營風(fēng)險的特點決定了風(fēng)險管控的重要性。財務(wù)風(fēng)險控制作為公司防范風(fēng)險、經(jīng)營管理的重要手段和工具，對公司制定戰(zhàn)略計劃、執(zhí)行決策等起著至關(guān)重要的作用，是保險公司得以持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要條件。因此，加強財務(wù)風(fēng)險控制、合理規(guī)避風(fēng)險，應(yīng)成為保險公司財務(wù)工作的重中之重。

　　一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀

　　所謂風(fēng)險，是指能夠?qū)�公司的運營目標(biāo)產(chǎn)生一定消極或負(fù)面影響的因素，其財務(wù)風(fēng)險一般是指通過負(fù)債途徑的融資而導(dǎo)致資產(chǎn)變化的風(fēng)險。通常來講，保險公司的.資產(chǎn)包括資本金、保證金等合法資產(chǎn)。財務(wù)風(fēng)險是無法完全規(guī)避的客觀風(fēng)險，但通過分析財務(wù)風(fēng)險管理特征及其表現(xiàn)形式，能夠在一定程度上起到有效防范的作用。

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)風(fēng)險管理特征

　　第一，資金來源較為廣泛。保險公司的資金來源包括資本金、保證金、保費收入等，隨著國內(nèi)經(jīng)濟水平的不斷提升和保險業(yè)的迅猛發(fā)展，人們對財產(chǎn)保險有了更多的認(rèn)識和了解，對家財險、個人責(zé)任險、航班延誤險以及隨著電子商務(wù)而發(fā)展起來的退運費險等等保險產(chǎn)品的認(rèn)可和接受程度提高，因此投保主體也由之前大部門為企業(yè)投保擴展到個人投保，財產(chǎn)保險公司的資金來源亦愈來愈呈現(xiàn)出多樣性的特點。第二，集中管理金融資產(chǎn)。目前，大多數(shù)財產(chǎn)保險公司都對資金收付、保費收入等實行集中管理，各分支機構(gòu)的保費收入實時劃到總部，由總部對金融及實物資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理、投資，同時收入與支出為兩條線分開管理。據(jù)筆者了解，投資性資產(chǎn)在保險公司的總資產(chǎn)中占據(jù)重要地位，因而保險公司的資產(chǎn)管理顯得尤為重要。第三，負(fù)債及支付金額不確定。保險公司屬于負(fù)債經(jīng)營的公司，其保費資金在一定程度上被視為短期負(fù)債資金；同時保險合同為射幸合同，即保險公司未來是否需要支付賠款以及賠款金額的多少有賴于偶然保險事故的發(fā)生。因此，負(fù)債及支付賠款金額的不確定性，給財產(chǎn)保險公司進一步增加了財務(wù)風(fēng)險。

　�。ǘ�）財務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)形式

　　有數(shù)據(jù)顯示，保險公司的負(fù)債在總資產(chǎn)中占有約百分之八十的比重，其負(fù)債和營運成本直接作用于公司的資金風(fēng)險狀況，財務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)形式具體如下：其一，償付能力不足。風(fēng)險發(fā)生時間的不確定性對保險公司的償付能力提出了較高的要求，而償付能力的高低與保險公司能否發(fā)揮其社會穩(wěn)定器作用密切相關(guān)。通常來講，償付能力包括發(fā)生事故時以及其它特殊情況下進行賠償?shù)哪芰ΑＳ绊憙敻赌芰Φ囊蛩刂饕�有資本金、各項負(fù)債、保險費率等；此外，如何將保險資金進行運用也對保險公司的償付能力產(chǎn)生影響。隨著國內(nèi)經(jīng)濟水平的發(fā)展以及人們對保險需求的增加，越來越多的投資者意欲在保險市場中分得一杯羹。若保險公司，尤其是新成立的公司“急功近利”追求高增長速度，追求高市場份額，則可能忽視經(jīng)營風(fēng)險，未能對風(fēng)險進行有效管控，未能形成資本增長的有效機制，這都會給保險公司帶來極大的財務(wù)風(fēng)險。其二，負(fù)債管理失衡風(fēng)險。保險行業(yè)作為經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，其主要收入來源是保費收入，因此承擔(dān)相應(yīng)的保險責(zé)任構(gòu)成了保險公司的主要負(fù)債。財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的絕大部分保險業(yè)務(wù)均為一年期，因此負(fù)債期較短，對保險公司的資產(chǎn)支付能力提出了更高的要求。但目前來看，保險公司的資產(chǎn)流動性隨國際金融環(huán)境的變化而變化，甚至導(dǎo)致其經(jīng)營的穩(wěn)定性大幅降低，在一定程度上存在負(fù)債管理失衡的風(fēng)險。其三，不重視財務(wù)管理系統(tǒng)。保險行業(yè)的發(fā)展極大地促進了保險企業(yè)的活力迸發(fā)，各大保險企業(yè)不惜一切代價拓展渠道、客戶和業(yè)務(wù)，大部分企業(yè)改變了傳統(tǒng)的店面直銷、代理銷售等模式，向新型的電話銷售、網(wǎng)絡(luò)銷售模式轉(zhuǎn)變，銷售系統(tǒng)日益強大。由于保險公司過于重視前端的業(yè)務(wù)銷售，重視銷售系統(tǒng)的更新和發(fā)展，而忽視了財務(wù)管理系統(tǒng)的重要性，使得財務(wù)對風(fēng)險控制的功能不斷弱化。其四，信息的不準(zhǔn)確性加劇管理風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司信息的不準(zhǔn)確性具體指信息失真，主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是有些保險公司為了增加業(yè)務(wù)量進行違規(guī)承保；二是放寬承保條件進行虛假投保；三是為吸引投保人而打折銷售保險；四是違規(guī)理賠、肆意擴大保險范圍；五是辦理虛假保險業(yè)務(wù)。

　　二、保險公司財務(wù)風(fēng)險控制策略

　�。ㄒ唬┙�立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制

　　對于經(jīng)營風(fēng)險的保險公司來說，早一步發(fā)現(xiàn)并控制風(fēng)險，就能夠在一定程度上減少風(fēng)險損失。因此，建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制具有重要意義。首先，要確定具體的賠償能力指標(biāo)、資產(chǎn)營運指標(biāo)等，規(guī)范資產(chǎn)負(fù)債率、資金流動性、償付能力等指標(biāo)體系。其次，加強對現(xiàn)金資產(chǎn)的實時監(jiān)控，確保資金的流動性，提前做好現(xiàn)金流量預(yù)算，以保障在風(fēng)險發(fā)生時及時賠付，同時還能夠滿足保險公司的正常運營。值得注意的是，要實時計算收支差額，為現(xiàn)金資產(chǎn)的管理提供依據(jù)。第三，建立完善指標(biāo)體系后，還應(yīng)實時追蹤和監(jiān)控保險公司的風(fēng)險信號，一旦出現(xiàn)問題，立即分析是否存在潛在的風(fēng)險和問題，并制定出相應(yīng)的防范策略和可行性報告。

　�。ǘ�）完善內(nèi)部管控機制

　　保險公司要建立一套相互制約的內(nèi)部管控機制，既要在公司內(nèi)部形成良好的管控環(huán)境，樹立良好的內(nèi)部控制理念，又要建立內(nèi)部控制機制，包括公司的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營理念、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等。與此同時，全面的風(fēng)險評估工作也是管控機制的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)采用先進的評估技術(shù)、評估手段、評估方法等來分散或規(guī)避風(fēng)險，使得潛在風(fēng)險發(fā)生的概率降低。對于保險公司來說，財務(wù)風(fēng)險是經(jīng)營過程中出現(xiàn)的主要風(fēng)險，公司在進行決策前要做好事前、事中、事后的控制方案，綜合運用風(fēng)險評估方法、定量分析方法等及時發(fā)現(xiàn)問題，并在第一時間解決問題，分析出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的原因，對出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險進行詳細記錄，提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。

　�。ㄈ�）加強財務(wù)預(yù)算管理

　　保險公司要加強財務(wù)預(yù)算管理，成立專門的預(yù)算部門負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算工作，制定財務(wù)預(yù)算政策和具體的執(zhí)行計劃及方案。各級領(lǐng)導(dǎo)要加強對財務(wù)預(yù)算管理工作的重視程度，根據(jù)公司的實際情況完善財務(wù)預(yù)算編制并下達公司的整體財務(wù)計劃，同時要求員工嚴(yán)格按照財務(wù)計劃和預(yù)算方案進行資源分配、開展各項工作。此外，保險公司還應(yīng)重視風(fēng)險文化建設(shè)，在全行業(yè)、各大公司積極倡導(dǎo)財務(wù)風(fēng)險控制理念，使得風(fēng)險控制理念內(nèi)化于心、外化于行，管理者要不斷完善風(fēng)險管理理念，員工要積極學(xué)習(xí)、豐富風(fēng)險控制手段，將風(fēng)險文化作為財產(chǎn)保險公司企業(yè)文化中不可或缺的重要內(nèi)容，提高全員的風(fēng)險意識，降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率。

　�。ㄋ模┩晟茖Ψ种�機構(gòu)的財務(wù)授權(quán)體系

　　上級保險公司可以適當(dāng)降低集中管理的程度，建立相應(yīng)的財務(wù)授權(quán)體系，通過一定的規(guī)章制度來限制分支機構(gòu)的財務(wù)使用狀況。上級保險公司對分支機構(gòu)的集中管理主要表現(xiàn)在約束籌資、投資行為等，因此完善對分支機構(gòu)的財務(wù)授權(quán)體系顯得尤為迫切，要明確分支機構(gòu)的財務(wù)管理職責(zé)、運營方式，對分支機構(gòu)的財務(wù)管理實行動態(tài)管控，以提高上級保險公司和各分支機構(gòu)的效益。

　　三、結(jié)語

　　綜上所述，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險控制工作需要多方面、全方位的配合，它不僅涉及保險公司的經(jīng)濟效益，還涉及保險公司的社會效益能否充分發(fā)揮。因而，要不斷完善保險公司的財務(wù)管理體制，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，加強財務(wù)風(fēng)險管控力度，有效防范風(fēng)險，這樣才能充分發(fā)揮保險公司的社會效用，促進保險行業(yè)的進一步發(fā)展。

　　參考文獻：

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