內(nèi)部財務管理制度常用15篇
在發(fā)展不斷提速的社會中，越來越多人會去使用制度，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編收集整理的內(nèi)部財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。
內(nèi)部財務管理制度1
醫(yī)院會計管理制度是規(guī)范醫(yī)院財務活動、保障資金安全、提高經(jīng)濟效益的重要制度體系，其主要內(nèi)容包括以下幾個方面：
1、財務核算管理：規(guī)定會計科目設置、賬務處理流程、成本計算方法等，確保會計信息準確無誤。
2、預算管理：制定年度預算編制、執(zhí)行、調(diào)整及決算程序，控制醫(yī)院收支，合理分配資源。
3、資產(chǎn)管理：明確資產(chǎn)購置、登記、使用、處置等環(huán)節(jié)的.職責和流程，防止資產(chǎn)流失。
4、內(nèi)部審計與監(jiān)督：設立內(nèi)部審計機制，定期進行財務檢查，確保會計信息的真實性、完整性。
5、經(jīng)濟責任與績效評價：建立經(jīng)濟責任考核制度，評估各部門經(jīng)濟活動效果，促進效率提升。
6、法規(guī)遵從性：確保醫(yī)院會計工作符合國家財經(jīng)法規(guī)、衛(wèi)生行業(yè)財務管理規(guī)定。
內(nèi)容概述：
醫(yī)院會計管理制度應涵蓋以下關鍵方面：
1、財務政策與程序：明確會計政策選擇的依據(jù)，制定詳細的財務操作流程。
2、財務報告與信息披露：規(guī)定財務報告的編制、審核、披露時間表和內(nèi)容要求。
3、權限與審批：設定財務事項的審批權限，防止越權操作。
4、風險管理：識別財務風險，制定應對策略，保障醫(yī)院財務穩(wěn)定。
5、信息化建設：推動會計信息系統(tǒng)建設，提高財務管理效率。
6、員工培訓與職業(yè)道德：定期培訓會計人員，強化職業(yè)操守教育。
內(nèi)部財務管理制度2
內(nèi)部會計管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在確保財務信息的準確性和完整性，強化內(nèi)部控制，防止欺詐和錯誤的發(fā)生。它通過設定規(guī)范化的會計流程，幫助管理層監(jiān)控企業(yè)的財務活動，提高決策的科學性和有效性。這樣的.制度還有助于提升企業(yè)的透明度，增強外部投資者和監(jiān)管機構(gòu)的信任。
內(nèi)容概述：
內(nèi)部會計管理制度涵蓋了多個關鍵領域：
1、財務記錄與報告：規(guī)定如何記錄交易，如何編制和審核財務報表，以確保其符合公認會計原則。
2、資金管理：包括現(xiàn)金流預測、預算控制、投資決策等，以優(yōu)化資金使用。
3、成本與收入管理：設立成本核算標準，制定定價策略，監(jiān)控收入確認，確保利潤準確性。
4、內(nèi)部審計：設立內(nèi)部審計部門，定期進行內(nèi)部審查，檢查財務合規(guī)性。
5、權限與責任分配：明確會計人員職責，防止權限過度集中，降低風險。
6、信息系統(tǒng)：規(guī)定會計軟件的使用，保障數(shù)據(jù)安全，提升信息處理效率。
7、培訓與教育：定期對會計人員進行專業(yè)培訓，提升其業(yè)務能力和職業(yè)道德。
內(nèi)部財務管理制度3
會計內(nèi)部管理制度是企業(yè)運營的核心部分，旨在確保財務信息的準確性和完整性，防止欺詐行為，提升財務報告的質(zhì)量，并優(yōu)化財務管理流程。它涵蓋了會計政策和程序、職責分配、權限設置、監(jiān)控機制、審計程序以及員工培訓等多個方面。
內(nèi)容概述：
1、會計政策與程序：明確會計原則，規(guī)定賬務處理流程，確保會計信息的.一致性和可比性。
2、職責分工：定義每個會計崗位的職責，防止同一人執(zhí)行相互沖突的任務，降低錯誤和舞弊風險。
3、權限管理：設定訪問財務系統(tǒng)和財務記錄的權限，防止未經(jīng)授權的訪問和修改。
4、內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查會計系統(tǒng)的有效性，發(fā)現(xiàn)并糾正潛在問題。
5、控制流程：建立控制點，如預算審批、支付授權、憑證審核等，確保交易的合法性。
6、風險管理：識別并評估財務風險，制定相應的應對策略。
7、員工培訓與發(fā)展：提供持續(xù)的會計知識更新和道德教育，提升員工的專業(yè)能力和道德素養(yǎng)。
內(nèi)部財務管理制度4
會計師事務所管理制度是規(guī)范其日常運營、確保服務質(zhì)量、維護客戶利益及保障員工權益的重要框架。它涵蓋了多個方面，包括：
1、組織架構(gòu)與職責分工
2、業(yè)務承接與執(zhí)行標準
3、質(zhì)量控制與風險管理體系
4、員工招聘、培訓與發(fā)展
5、客戶關系管理
6、財務管理與審計獨立性
7、法規(guī)遵守與職業(yè)道德規(guī)范
內(nèi)容概述：
1、組織架構(gòu)與職責分工：明確合伙人、部門經(jīng)理、項目經(jīng)理及員工的.職責，確保高效協(xié)作。
2、業(yè)務承接與執(zhí)行標準：設定業(yè)務評估標準，規(guī)定審計程序、報告格式，確保服務質(zhì)量和專業(yè)水平。
3、質(zhì)量控制與風險管理體系：建立內(nèi)部審核機制，識別和管理潛在風險，保證審計質(zhì)量。
4、員工招聘、培訓與發(fā)展：制定招聘流程，提供持續(xù)的專業(yè)發(fā)展機會，提升員工技能和職業(yè)素養(yǎng)。
5、客戶關系管理：規(guī)范客戶服務流程，處理客戶投訴，保持良好客戶關系。
6、財務管理與審計獨立性：確保財務透明，防范利益沖突，保障審計的公正性和獨立性。
7、法規(guī)遵守與職業(yè)道德規(guī)范：強調(diào)法規(guī)遵從，強調(diào)誠信、公正、保密的職業(yè)道德。
內(nèi)部財務管理制度5
一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續(xù)辦理。
五、當好領導參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。
六、醫(yī)院對外所有開支均應取得合法的.原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字，并經(jīng)財務會計審核制單后，出納方可付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門和院領導批準，任務完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領用支票要辦理手續(xù)，支票領出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在天內(nèi)交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以白條頂現(xiàn)金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現(xiàn)差錯應如實反映，經(jīng)領導研究處理。
十二、當日收入的現(xiàn)金當日送交銀行，編制日報表。收款收據(jù)存根及時復核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽皶r匯報領導，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務科保管，后交醫(yī)院檔案部門保管。
內(nèi)部財務管理制度6
醫(yī)院會計管理制度是醫(yī)療機構(gòu)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范財務行為，確保資金安全，提高經(jīng)濟效益。它涵蓋了會計核算、財務管理、成本控制、預算編制等多個方面，旨在為醫(yī)院的運營提供準確、及時的財務信息，并通過科學的決策支持，優(yōu)化資源配置。
內(nèi)容概述：
1. 會計核算制度：規(guī)定會計科目設置、會計憑證處理、賬簿記錄、財務報表編制等流程，確保會計信息的`真實性和完整性。
2. 財務管理制度：涵蓋資金管理、財產(chǎn)管理、收入支出管理、債權債務管理等方面，確保資金的合理使用和有效監(jiān)管。
3. 成本控制制度：通過成本核算，分析各項業(yè)務的成本結(jié)構(gòu)，提出降低成本、提高效率的策略。
4. 預算管理制度：制定年度預算，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時調(diào)整預算，實現(xiàn)資源的合理分配。
5. 內(nèi)部審計制度：定期進行財務審計，檢查會計信息的準確性，評估財務風險，提出改進建議。
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企業(yè)內(nèi)部會計管理制度，是各企業(yè)根據(jù)國家會計法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營管理的特點和業(yè)務管理的需要而制定的旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部會計管理活動的制度和辦法。建立健全企業(yè)內(nèi)部會計管理制度，是貫徹和執(zhí)行國家會計法律、法規(guī)，保證企業(yè)會計工作有序進行的重要措施，也是加強會計基礎工作，強化會計監(jiān)督的重要手段。以下就企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設的重要性和建立健全企業(yè)內(nèi)部會計管理體系進行闡述。
一、加強企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設的重要性
1、貫徹落實會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的重要基礎。國家制定和發(fā)布的會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度雖然是從全國會計工作總體要求的實際出發(fā)制定的，并在制定的過程中盡可能考慮到不同地區(qū)、企業(yè)會計工作實際情況和特點，以適應各方面的需要，但是，國家發(fā)布的會計法律、法規(guī)并不能完全適合各企業(yè)的具體情況。這就需要各企業(yè)的會計部門以國家發(fā)布的會計法律、法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理的特點進行必要的補充，使會計管理工作能滲透到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)、各個方面。企業(yè)內(nèi)部會計管理的建設是國家會計法律、法規(guī)的具體化，是它的必要補充，同時也是貫徹實施國家會計法律、法規(guī)的重要基礎和保證。因此，各企業(yè)必須重視和不斷加強企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設。
2、加強企業(yè)經(jīng)營管理的客觀需要。財務會計管理是企業(yè)內(nèi)部管理的中心環(huán)節(jié)，是一項重要的綜合性、職能性管理工作，加強會計制度建設，規(guī)范會計工作對經(jīng)營管理起著舉足輕重的作用。從集團公司近幾年對各基層單位的審計情況看，每年都能從審計工作中發(fā)現(xiàn)這樣那樣的違紀現(xiàn)象，有些單位的違紀金額達到幾十萬元，甚至上百萬元。造成這種結(jié)果的主要原因是許多企業(yè)內(nèi)部會計管理制度不健全，會計核算混亂，財務收支失控，這不僅損害了國家利益和社會公眾利益，也對企業(yè)的經(jīng)營管理工作帶來了不利的影響。
3、完善會計管理制度體系的要求。目前，我國的會計管理制度體系通常認為由四個層次構(gòu)成。
第一層次為會計法律，即《會計法》；
第二層次為會計行政法規(guī)，如《企業(yè)會計準則》、《總會計師條例》等；
第三層次為會計規(guī)章，比如各行業(yè)制定的行業(yè)會計核算制度等；
第四層次是企業(yè)根據(jù)會計法規(guī)、制度要求制定的內(nèi)部會計制度。從這里可以明顯地看出：企業(yè)內(nèi)部制定的會計制度是新的會計管理制度體系的重要組成部分，對加強會計管理制度建設起著至關重要的作用�！稌嫹ā贰ⅰ镀髽I(yè)會計準則》和行業(yè)會計核算制度對企業(yè)會計工作的原則、基本方法和程序作了規(guī)定，特別是賦予了企業(yè)一定的理財自主權和會計核算選擇權，為企業(yè)的會計工作更好地為企業(yè)的經(jīng)營管理活動提供了制度保證。企業(yè)要根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》和行業(yè)會計核算制度的要求并結(jié)合本企業(yè)的實際情況，對企業(yè)內(nèi)部會計核算制度進行充實和細分，從而保證會計核算制度體系的完整性和有效性。
二、企業(yè)內(nèi)部會計管理制度建設
1、建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓的高素質(zhì)的會計隊伍。會計人員不僅是經(jīng)營活動的管理者，而且還是經(jīng)營管理活動的監(jiān)督者。從經(jīng)營管理和會計工作的需要來說，要有一批合格的會計人員。他們應當掌握專業(yè)知識和財務制度。能夠嚴格自律、不徇私情、堅持原則、忠于職守、當好管家。要加強企業(yè)內(nèi)部會計管理制度的建設，首先是下力氣建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓的高素質(zhì)的會計隊伍。目前我們的會計隊伍存在著整體素質(zhì)不高的現(xiàn)狀，要改變這種會計人員知識水平參差不齊、知識結(jié)構(gòu)老化等問題，就要通過正規(guī)的培訓學習來提高他們的素質(zhì)。平煤集團公司財務處為了提高集團公司各企業(yè)會計工作人員的素質(zhì)，對全公司在職會計人員進行了集中培訓，使會計人員的業(yè)務能力和工作水平得到進一步提高，為規(guī)范各單位的會計秩序，發(fā)揮會計的職能作用，邁出了堅實的一步。
2、建立內(nèi)部會計管理體系。企業(yè)內(nèi)部會計管理體系主要是指企業(yè)的會計工作組織體系。主要包括：
第一，企業(yè)領導人對會計工作的領導責任。企業(yè)領導人應當對本企業(yè)的會計工作全面負責；對本企業(yè)的會計機構(gòu)、會計機構(gòu)負責人、會計工作人員及其他人員執(zhí)行會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度進行督促和監(jiān)督，促進企業(yè)內(nèi)部會計管理制度的貫徹和落實；保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計工作人員依法行使職權；對忠于職守，做出顯著成績的.會計人員進行表彰獎勵。
第二，明確總會計師對會計工作的領導責任。根據(jù)《會計法》和《總會計師條例》的規(guī)定，總會計師組織領導本企業(yè)的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算和會計監(jiān)督等方面的工作，參與本企業(yè)重要經(jīng)濟問題的分析和決策；總會計師負責對本企業(yè)財務機構(gòu)的設置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案；組織會計人員的業(yè)務培訓和考核；支持會計人員依法行使職權。就平煤集團公司來說，應著重強調(diào)總會計師“一支筆批錢”制度，在當前經(jīng)濟萎縮、市場疲軟、銷售不暢、貨款回收困難的情況下，堅持總會計師“一支筆批錢”，有利于合理組織調(diào)配資金，有效利用資金，避免多位領導批錢，造成資金失控。
第三，明確會計機構(gòu)負責人和會計主管人員的職責。各企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的實際情況，對企業(yè)內(nèi)部的會計機構(gòu)設置、會計機構(gòu)負責人和會計主管人員的職責做出明確的規(guī)定。
第四，明確會計機構(gòu)與其他職能機構(gòu)的分工與關系。會計部門與企業(yè)其他職能部門———審計部門、統(tǒng)計部門、工資部門、銷售部門、物資管理部門有著十分密切的聯(lián)系，在工作中經(jīng)常發(fā)生業(yè)務聯(lián)系。因此，必須明確責任、科學分工、加強協(xié)作，從而對企業(yè)的經(jīng)營管理活動進行有效的監(jiān)督和考核。
3、建立會計人員崗位責任制度。會計人員崗位責任制度是企業(yè)內(nèi)部會計人員管理的一項重要制度，是加強企業(yè)內(nèi)部會計管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要途徑。首先，做好會計人員工作崗位的設置，根據(jù)每一個會計工作崗位性質(zhì)的不同，分別設置不同的會計崗位，確定每一個會計崗位的職責和工作標準；其次，對會計工作崗位的分工，根據(jù)每個會計崗位業(yè)務量的大小和繁簡程度，同時考慮會計人員工作能力和業(yè)務水平的高低，實行一人一崗、一人多崗，以盡可能地適應會計工作的需要；第三，制定輪崗辦法，要定期對會計工作崗位進行輪換，使每一個會計人員對本企業(yè)的會計工作都能熟練掌握，從而提高本企業(yè)的會計工作水平；最后，要制定切實可行的會計工作考核辦法，保證會計人員崗位責任制度的執(zhí)行和監(jiān)督。
4、內(nèi)部牽制制度。內(nèi)部牽制制度是內(nèi)部會計控制制度的重要內(nèi)容。在制定該制度的過程中，應當與會計人員崗位責任制度相結(jié)合。其主要工作是：機構(gòu)分離、職務分離、錢財分離、帳務分離等制度；對出納等崗位的職責和限制性規(guī)定；有關領導和部門對限制性崗位定期進行檢查的辦法等。
5、財務收支審批制度。財務收支審批制度是確定財務收支審批范圍、審批人員、審批權限、審批程序及其責任的制度。建立健全財務收支審批制度，對制定的審批制度要認真貫徹落實，嚴格按照制度辦事，企業(yè)內(nèi)的費用支出要實行“一支筆”審批，編制憑證先審核后記帳，開支票實行印鑒分離復核制，堵塞各種漏洞，使企業(yè)的財務工作納入規(guī)范化、標準化管理的軌道。
第一，確定財務收支審批人員和審批權限。每年初，對企業(yè)領導、總會計師、財務科長以及有關機構(gòu)負責人審批財務收支的范圍和最高限額予以下達，從而加強管理、明確責任，對超過限額的財務收支制定明確的報批手續(xù)。
第二，確定財務收支審批手續(xù)，對經(jīng)辦人、審核人、批準人等應當履行的手續(xù)及其應承擔的責任予以制度化。
第三，明確對財務收支中違反規(guī)定的業(yè)務收支，由經(jīng)辦人、責任人、審批人等共同承擔經(jīng)濟責任。
6、建立會計電算化內(nèi)部管理制度。會計電算化是會計工作的發(fā)展方向，開展會計電算化工作，能夠促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高會計工作質(zhì)量和提高企業(yè)經(jīng)濟效益。開展會計電算化工作，要建立健全會計電算化崗位責任制、會計電算化操作管理制度、計算機硬件和會計軟件及數(shù)據(jù)管理制度和電算化會計檔案管理制度，從而保證會計電算化工作的順利進行。要配備專職人員對會計電算化進行管理，同時要注重對在職的會計人員進行培訓，促進會計工作人員積極鉆研會計電算化業(yè)務技術，以適應開展會計電算化工作的需要。
7、建立財務會計分析制度。建立定期進行財務會計分析的制度，檢查財務會計指標的落實情況，分析存在的問題并查找原因，提出相應的整改措施，從而加強企業(yè)內(nèi)部會計管理，不斷提高經(jīng)濟效益。
內(nèi)部財務管理制度8
學校會計管理制度是規(guī)范學校財務行為，確保資金安全，提高財務管理效率的重要制度。它涵蓋了會計核算、預算管理、資金使用、審計監(jiān)督、財務報告等多個方面。
內(nèi)容概述：
1、會計核算：規(guī)定會計科目設置、記賬規(guī)則、憑證管理，確保會計信息準確無誤。
2、預算管理：制定預算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程，確保資金合理分配和使用。
3、資金使用：明確資金支出范圍、審批權限、支付程序，防止資金濫用。
4、審計監(jiān)督：設定內(nèi)部審計機制，定期進行財務檢查，確保合規(guī)性。
5、財務報告：規(guī)定財務報表的編制、審核和公開，增強財務透明度。
6、內(nèi)部控制：建立內(nèi)控制度，防止財務風險，保障資產(chǎn)安全。
7、財務管理培訓：定期對財務人員進行專業(yè)培訓，提升其業(yè)務能力。
內(nèi)部財務管理制度9
會計室管理制度旨在規(guī)范會計工作流程，確保財務信息的準確性和完整性，提高工作效率，防范風險，為公司的決策提供可靠依據(jù)。它涵蓋了會計人員職責、會計核算流程、內(nèi)部控制、檔案管理、審計監(jiān)督等多個方面。
內(nèi)容概述：
1、會計人員職責：明確會計人員的工作范圍、責任和權限，規(guī)定其應遵守的職業(yè)道德和行為準則。
2、會計核算流程：設定從原始憑證的審核、記賬、報表編制到財務分析的詳細步驟，確保會計信息的合規(guī)性。
3、內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，防止欺詐、錯誤和舞弊，確保資產(chǎn)安全。
4、檔案管理：規(guī)定會計檔案的保存期限、存儲方式和查閱程序，保障信息的安全和便于檢索。
5、審計監(jiān)督：設立內(nèi)外部審計機制，定期對會計工作進行檢查，保證會計信息的`真實性和合法性。
6、培訓與發(fā)展：提供持續(xù)的專業(yè)培訓，提升會計人員的業(yè)務能力和職業(yè)素養(yǎng)。
7、信息化管理：利用現(xiàn)代信息技術，優(yōu)化會計工作流程，提高效率。
內(nèi)部財務管理制度10
按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，對會計資料進行再次審核、防止和減少會計工作差錯的出現(xiàn)，確保會計信息的真實、準確，制訂內(nèi)部稽核制度。
一、稽核工作的組織形式
1、在會計機構(gòu)內(nèi)部，必須指定一位業(yè)務精通、責任心強、熟悉各種法規(guī)、素質(zhì)具備的人擔當稽核工作，對已經(jīng)審核的經(jīng)濟業(yè)務、原始憑證、記帳憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料進行審查，防止會計差錯，保證會計信息的真實、準確和內(nèi)容完整。
2、稽核人員不得由出納兼任，應對發(fā)現(xiàn)的問題、差錯，及時向會計主管匯報，并反饋給相關會計人員，及時處理整改�；巳藛T對經(jīng)稽核的會計資料負責。
3、中心的稽核人員由財務主任兼任。
二、內(nèi)部稽核工作的主要內(nèi)容
1、審查原始憑證的真實性和合法性。是否存在超標準報銷、原始憑證是否合法以及價格是否存在異常等現(xiàn)象。
2、審查結(jié)算紀律是否存在超額現(xiàn)金支付、違反現(xiàn)金管理條例、資金是否全部納入規(guī)定的金融機構(gòu)管理等。
3、審查物資的核算與管理。是否執(zhí)行總公司歸口供應、統(tǒng)一采購和“零儲備”政策；是執(zhí)行先用貨、后付款制度；是否執(zhí)行有權領料人制度；是否存在一次性出帳，形成帳外料等現(xiàn)象。
4、審查會計科目運用的準確性。是否區(qū)分了成本費用與資本性支出、在建工程的限定范圍；是否有誤列、擠列成本現(xiàn)象。
5、審查債權債務是否及時清理，按季進行確認和相互簽認，有無呆帳的存在。
6、審查經(jīng)濟合同、協(xié)議的真實性、完整性、合理性，經(jīng)辦人是否在授權范圍內(nèi)正確使用權限。
7、審核財務收支等計劃指標項目是否齊全，編制依據(jù)是否可靠，有關計算是否準確以及各項指標是否銜接等。
8、審核會計憑證、會計帳簿、財務會計報表和其它會計資料的內(nèi)容是否真實、完整，計算是否準確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關規(guī)定。
9、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況，并與帳面記錄進行核對，確定帳實是否相符，有無呆滯現(xiàn)象。
10、審核工程結(jié)算與預算的差異，確定工程結(jié)算是否合法、合理，是否符合合同的內(nèi)容。
11、審查單位的有價證券、票據(jù)，是否建立臺帳，收發(fā)存是否全部記錄在案、準確。
12、審核收款單位名稱是否與發(fā)票專用章上的單位名稱一致，不一致時，應暫停付款，及時查明原因。
三、稽核工作的職責、權限
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1、確保本單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料的真實、準確。
2、確保上級和本單位有關經(jīng)營文件及內(nèi)控制度，在會計工作中的落實和執(zhí)行。
3、盡量減少日常會計工作差錯，提高本單位會計基礎工作水平，確保會計信息的真實完整。
4、加強會計監(jiān)督力度，杜絕違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象，提高本單位的財務管理水平。
5、完善內(nèi)控制度，保證本單位各項資產(chǎn)、實物的完全。
（二）權限
1、對發(fā)現(xiàn)的會計核算問題，要求會計人員改正，并向會計主管報告。
2、對發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷，向有關部門報告，提出建議，要求處理。
3、對發(fā)現(xiàn)的不合法、不真實的原始憑證，要求退回經(jīng)辦人，促其提供合法、真實的原始憑證。
4、參與單位內(nèi)部財產(chǎn)清查、材料盤存、有價證券清理等專項工作，有權調(diào)查經(jīng)濟業(yè)務的'相關事項。
四、稽核工作的方式、方法
1、一般性復核，對經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容真實、數(shù)字計算的準確以及表現(xiàn)形式的合法性、完整性和會計科目運用進行復查。
2、實質(zhì)性復核，通過對經(jīng)濟業(yè)務表面現(xiàn)象進行相關調(diào)查和技術處理，分析其實質(zhì)，恢復其本來、真正的面貌。
3、實地調(diào)查，對有疑問或不清楚的經(jīng)濟業(yè)務，可以深入現(xiàn)場進行實地調(diào)查，取得其基本數(shù)據(jù)以核實經(jīng)濟業(yè)務的真實性和合法性。
4、詢問相關人員，對經(jīng)濟業(yè)務不明白、不清楚、容易產(chǎn)生誤解的地方，可以詢問相關人員以分辨真?zhèn)巍?/p>
5、查詢相關聯(lián)的原始記錄，利用其對應邏輯關系，復核有關原始憑證、記帳憑證、帳簿報表及其它會計資料的真實性、完整性。
五、稽核工作的處理方式
1、對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應當保守秘密，與相關人員進行核實后，按逐級負責制原則向相關部門反饋相關信息。
2、對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應積極分析原因，并提出改進措施，督促有關人員整改。
3、建立稽核工作臺帳，對發(fā)現(xiàn)重大問題進行記錄，并追蹤落實，納入考核。
內(nèi)部財務管理制度11
財產(chǎn)清查是指通過對實物、現(xiàn)金的實地盤點，銀行存款和往來款項的核對，確定企業(yè)資產(chǎn)實有數(shù)額，發(fā)現(xiàn)并解決帳實不符的一種專門方法，是確保國有資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失的重要保障措施。
一、財產(chǎn)清查的范圍
本單位所有財產(chǎn)物資、債權、債務的清查盤點。具體包括如下：
l、固定資產(chǎn)。含生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用、封存、出租、租入等；
2、材料、燃料。含倉庫保管料、班組料、在途料、帳外料、廢舊料、工程余料、施工場地備用料等；
3、低值易耗晶。含在用及庫存的家具備品、辦公用品、清掃用具等；
4、庫存現(xiàn)金、有價證券、銀行存款：
5、應收、應付款項。含應收帳款、其他應收款、預付帳款及應付帳款、其他應付款、預收帳款等。
二、財產(chǎn)清查期限
l、中心應定期或不定期進行財產(chǎn)清查。每年至少進行一次全面大清查工作。
2、遇單位撤銷、合并、分立、改制、改變隸屬關系時，必須對財產(chǎn)物資、債權、債務進行盤點清查，并編制清查報表。
3、人員調(diào)動時，必須對所保管的財產(chǎn)物資、經(jīng)辦的債權債務進行清查。
4、部門(班組)負責人更換時，必須對部門（班組）保管的公用財產(chǎn)物資進行清查。
三、財產(chǎn)清查的組織
1、成立領導小組。由單位負責人和材料物資、財務、技術等部門的有關人員組成，以便清查工作有組織有步驟地進行。
2、各有關部門主動配合，積極做好各方面準備工作。財產(chǎn)物資保管人員，對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，應做到全部登記入帳；對所保管的財產(chǎn)物資，應整理清楚，排列整齊，掛好標簽，標明品種、規(guī)格和結(jié)存數(shù)量，以便盤點清查。財務部門應將有關帳目登記齊全，核對清楚，做好記錄，計算完整、準確，保證帳帳、帳證相符。
四、清查辦法和程序
(—)、實物清查。包括固定資產(chǎn)、材料、燃料、低值易耗品。清查方法有實地盤點法和技術推算法。具體方法、程序如下：
1、固定資產(chǎn)清查工作由技術資料管理部門、財務部門和使用部門共同配合進行。
(1)、由財務部門核對固定資產(chǎn)帳冊和卡片，做到報表與總分類帳一致，總分類帳余額與明細分類帳余額一致，明細分類帳余額與固定資產(chǎn)卡片金額之和一致。
(2)、由財務部門、技術資料管理部門、使用部門核對固定資產(chǎn)臺帳(履歷簿)和卡片，保證相互一致。
(3)、由技術資料管理部門負責組織使用部門進行固定資產(chǎn)盤點清查，以卡對物，以物對卡，保證相互一致。并對固定資產(chǎn)的使用狀況、使用狀態(tài)進行核實。對閑置、封存、使用率不高等分別注明、進行登記、統(tǒng)計。
對移動使用的固定資產(chǎn)要經(jīng)常做到輪流盤點，重點抽查，確�？ㄎ锵喾�。
2、材料、燃料、低值易耗品清查由材料物資管理部門、使用部門及有關車間、班組共同進行。
(1)、清查要求達到“三清”。
數(shù)量清即帳卡物相符。
質(zhì)量清即查清成新率、變質(zhì)、損壞物資的品種、規(guī)格、數(shù)量。
入庫日期清即查明超保管期限及積壓呆滯物資的品種、規(guī)格、數(shù)量，并提出處理意見。
(2)、車間、班組應將帳內(nèi)、帳外、工程余料等所有材料用盤點單進行登記(一式三份)報材料物資管理部門匯總，并分別注明多余、積壓等異�，F(xiàn)狀。材料物資部門對多余、積壓物資進行調(diào)劑或及時回收。
(3)、材料物資部門對由倉庫保管的材料、低值易耗品用盤點單進行全面盤點登記，并注明多余、積壓等異�，F(xiàn)狀。
(4)、對在用低值易耗品應分班組(部門)建立備品手冊管理。備品手冊一式兩本，一本存材料物資管理部門，一本由使用部門(班組)保管。使用部門(班組)定期與材料物資管理部門進行核對，做到帳、物相符。材料物資部門每年對在用低值易耗晶進行清查，并進行標記。
�、妗⒇泿刨Y金、有價證券。包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券的'清查。清查方法有實地盤點和與開戶銀行對帳。具體方法程序如下：
l、庫存現(xiàn)金、有價證券清查
(1)、一般采用實地盤點的方法來確定實存數(shù)，然后與現(xiàn)金日記帳、有關會計帳簿余額進行核對，以查明帳實是否相符。
(2)、庫存現(xiàn)金清查時，出納人員必須在場。不得允許以借條、收據(jù)等白條抵庫。
(3)、財務主管每月抽查不少于2次。根據(jù)清查結(jié)果編制現(xiàn)金、有價證券清查結(jié)果報告表，并在現(xiàn)金日記帳余額欄外蓋章。
2、銀行存款清查
(1)、一般采用與開戶銀行對帳方法，將企業(yè)記帳的銀行結(jié)算單據(jù)逐筆與開戶銀行對帳單核對，以查明是否相符。
(2)、對雙方記帳時間不一致產(chǎn)生的“末達帳項”，造成雙方余額有差異的，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。
(3)、財務主管每月抽查不少于2次，并在銀行存款日記帳余額欄外蓋章。
�、�、債權、債務往來款項清查。包括各種應收、應付款項。清查方法采用與債權債務單位或個人對帳的方法，并要求雙方進行書面簽認。除了做到帳帳相符以外，還應查明雙方有無發(fā)生爭議的款項，以及可能無法收回的款項，以便及時采取措施，避免和減少壞帳損失。特別對經(jīng)辦人員調(diào)離時，應及時清理。
五、清查結(jié)果的處理與考核
對在財產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢等，應當分別下列情況進行處理和考核：
1、由財產(chǎn)物資報廢鑒定小組核對盤盈、盤虧、毀損、報廢等結(jié)果，查明原因，分清責任。分別填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧理由書”、“固定資產(chǎn)報廢拆除申請單”、“材質(zhì)鑒定書”等，并報上級有關部門批準列銷。
2、由于事故責任造成的損失，應根據(jù)事故責任損失承擔單位，由事故責任單位負責給予補償。
3、由于人為因素造成的損失，應由保險公司賠償或追究個人經(jīng)濟責任、行政或法律責任。
(1)、低值易耗品在規(guī)定使用期限內(nèi)，由于管理不善造成人為損壞、丟失，要先賠償，后補發(fā)。已到使用年限，經(jīng)鑒定小組認可，同意報廢更新的，必須以舊換新。
(2)、因不負責造成財產(chǎn)物資損壞、變質(zhì)、丟失的，除按損失費用的5％一50％賠償外，還應按經(jīng)濟責任制進行考核；將公家財產(chǎn)物資送人或占為己有的，除按價值全部賠償外，還應視情節(jié)輕重追究經(jīng)濟責任、行政或法律責任。對工程余料、廢舊料、帳外料管理不善，造成流失、被盜的，按損失金額，由責任單位及個人全額賠償，并按經(jīng)濟責任制進行考核。
(3)、對各部門(班組)公用的工具、備品(含公私兩用的財產(chǎn)物資)，必須要有數(shù)量借用臺帳。部門(班組)內(nèi)人員調(diào)動必須辦理交接手續(xù)，如交接不清，由部門(班組)負責人負責賠償。
4、對無法收回的款項，應對欠款單位或個人采取法律手段予以追收，并對經(jīng)辦人采取經(jīng)濟連帶賠償制度。
5、對積壓物資、呆滯物資、多余物資及時回收、調(diào)劑、變賣。同時分析原因，分清責任，對經(jīng)辦人進行經(jīng)濟責任制考核。
內(nèi)部財務管理制度12
一、銀行支票的管理規(guī)定
一、建立銀行支票的購入、領用、結(jié)存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章。
二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。
三、嚴格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票、批準簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱相符。不得開據(jù)空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。
四、嚴格執(zhí)行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經(jīng)法人代表批準，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據(jù)支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規(guī)定的時間內(nèi)到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要及時進行銀行帳核對，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限于本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。
二、財務印鑒的管理
一、財務專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時，需蓋財務印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。
二、使用印鑒時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務印鑒必須是專章專用，不得將財務專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。
三、財務專用印鑒的管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟損失的，要追究印鑒保管人員的責任。
三、現(xiàn)金管理規(guī)定
一、現(xiàn)金會計必須認真細致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。
二、加強對庫存現(xiàn)金的管理，單位公務借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫現(xiàn)象。
四、財務開支審批辦法
為了加強財務開支管理，嚴格財務監(jiān)督，規(guī)范財務開支審批制度，特制定以下管理辦法：
一、財務開支要本著勤儉、節(jié)約的原則，盡可能的節(jié)省管理費用，用于發(fā)展業(yè)務。
二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報銷。
三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據(jù)初審，合格后，填費用報銷單，經(jīng)財務部門審核后，報法人代表審批，財務報銷時間定在每周一和周四兩天。
四、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購置，并持采購單、發(fā)票報銷。
五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，并報法人代表審核批準后方可報銷。
六、財務人員應根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。
七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。
五、單位及職工個人借款的管理辦法
一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因后申請借款。
二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必須嚴格控制;職工個人借款的`，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。
三、用于單位公務需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明具體原因，還款時間。
四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必須在規(guī)定的時間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報銷，單位公務借款及個人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款。
六、差旅費、交通費、招待費管理辦法
一、交通費、住宿費標準
二、住宿費開支辦法
出差住宿費在規(guī)定的限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理。
三、交通食品公司財務部管理制度費開支辦法
由于工作原因參加會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實報銷。
四、招待費開支辦法
員工因公務出差(市內(nèi))，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。
內(nèi)部財務管理制度13
會計崗位管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在確保會計工作的合規(guī)性、準確性與效率，以維護財務信息的可靠性。它涵蓋了人員配置、職責劃分、工作流程、內(nèi)部控制、考核評估等多個方面。
內(nèi)容概述：
1、人員配置：明確會計崗位的編制，規(guī)定會計人員的任職資格，確保具備相應的專業(yè)知識和技能。
2、職責劃分：詳細定義每個會計崗位的職責范圍，避免職責重疊或遺漏，確保責任明確。
3、工作流程：制定標準化的.會計操作流程，從原始憑證的審核到財務報表的編制，每個環(huán)節(jié)都應有清晰的步驟。
4、內(nèi)部控制：設立有效的內(nèi)控機制，如復核制度、權限控制，防止財務舞弊和錯誤。
5、考核評估：建立績效評價體系，定期對會計人員的工作進行考核，激勵其提高工作效率和質(zhì)量。
6、培訓與發(fā)展：提供持續(xù)的專業(yè)培訓，提升會計人員的業(yè)務能力和職業(yè)道德。
7、法規(guī)遵從：確保會計工作符合國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部政策，及時更新知識以應對法規(guī)變化。
內(nèi)部財務管理制度14
會計管理制度的保管期限管理是一項至關重要的工作，它涉及到企業(yè)財務信息的安全、完整以及合規(guī)性。主要包括以下幾個方面：
1. 會計憑證的.保管期限
2. 會計賬簿的保管期限
3. 財務報告與審計報告的保管期限
4. 稅務資料的保管期限
5. 其他相關財務文件的保管期限
內(nèi)容概述：
1. 明確各類會計資料的保管期限：根據(jù)相關法律法規(guī)，確定每種會計資料的最低保管年限。
2. 建立完善的存檔系統(tǒng)：確保會計資料的分類、編號、歸檔和檢索有序進行。
3. 設定安全保管措施：保護會計資料不受物理損壞和非法訪問。
4. 定期審核與更新：定期檢查保管期限的執(zhí)行情況，并根據(jù)新的法規(guī)要求及時調(diào)整。
5. 制定廢棄處理程序：對于超過保管期限的會計資料，制定安全、合規(guī)的銷毀流程。
內(nèi)部財務管理制度15
內(nèi)部會計管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的會計活動，確保財務信息的真實、準確和及時。該制度涵蓋了會計核算、財務管理、審計監(jiān)督、內(nèi)部控制等多個方面，旨在提升企業(yè)的經(jīng)營效率和風險防控能力。
內(nèi)容概述：
1、會計核算制度：規(guī)定會計科目設置、賬務處理流程、會計憑證管理等，保證會計信息的合規(guī)性和準確性。
2、財務管理制度：涵蓋預算編制、資金調(diào)度、成本控制、投資決策等內(nèi)容，強化財務管理的'科學性和有效性。
3、審計監(jiān)督制度：設立內(nèi)部審計部門，定期進行財務審計，確保會計信息的透明度和真實性。
4、內(nèi)部控制制度：通過設立審批權限、風險評估、內(nèi)部審計等機制，防止財務舞弊，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全。
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