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會(huì)計(jì)電算管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰？下面是小編收集整理的會(huì)計(jì)電算管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇1
第一章 總則
第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會(huì)計(jì)電算化工作，保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利開展，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位。
第三條 本制度包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。
第四條 本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備，計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件
第五條 信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。
第二章 會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
第六條 公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算，并建立本單位的會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制，明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。
第七條 電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下：
(一)電算主管崗
由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
(二)電算維護(hù)崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器，維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作;負(fù)責(zé)對(duì)V P N證書及密鑰的管理、授權(quán)工作;會(huì)同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作等。
(三)軟件操作崗
由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立，負(fù)責(zé)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作;負(fù)責(zé)建立健全會(huì)計(jì)檔案借閱、使用登記制度。
(四)審核記賬崗
負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬;對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。
此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第八條 會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任的考核
實(shí)行電算化后，定期對(duì)會(huì)計(jì)電算化各崗位人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入個(gè)人的年度考評(píng)內(nèi)容。對(duì)不按照本制度履行，給公司造成嚴(yán)重后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第三章 會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
第九條 本章所稱會(huì)計(jì)電算化操作人員，是指按照會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置，行使崗位職責(zé)的會(huì)計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人，分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢權(quán)的其他人員。
第十條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知會(huì)計(jì)電算化操作人員，再由會(huì)計(jì)電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十一條 會(huì)計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記，并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
第十二條 財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級(jí)管理員密碼由電算主管和電算維護(hù)員共同管理，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少于6位，密碼更換的間隔時(shí)間不得超過三個(gè)月，在密碼輸入時(shí)應(yīng)予以回避。超級(jí)管理員密碼必須密封存放于保險(xiǎn)箱中，并登記備案。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
第十三條 出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。
第十四條 日常操作程序
(一)電算維護(hù)員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行，為其他工作做好準(zhǔn)備;
(二)會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證，并打印機(jī)制記賬憑證，同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無誤后，才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴(yán)禁未經(jīng)核對(duì)執(zhí)行“成批審核”操作。
審核人員應(yīng)對(duì)自己審核過的原始憑證、記賬憑證負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)問題按相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;
(五)每天工作結(jié)束后，電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。
(六)操作人員離開操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng)，應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。
第四章 計(jì)算機(jī)硬件、軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度
第十五條 各核算單位應(yīng)為開展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī)，硬件設(shè)備和軟件。
第十六條 計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容：
(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性;
(三)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除，由于本身?xiàng)l件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對(duì)故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;
(四)需要對(duì)硬件設(shè)備更新、擴(kuò)充、更換，應(yīng)及時(shí)提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時(shí)實(shí)施，并及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時(shí)作好相應(yīng)記錄。
第十七條 計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù)，包括以下內(nèi)容：
(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。
(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù)：
對(duì)財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決。如不能排除，應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場(chǎng)處理。
對(duì)財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級(jí)等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé)，電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件。
對(duì)正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行，并記錄升級(jí)時(shí)間及模塊。
第十八條 未經(jīng)電算主管和電算維護(hù)員同意，任何人不得擅自更改計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶IP地址。
公司總部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改，均需經(jīng)電算維護(hù)員同意方可進(jìn)行。
營業(yè)部財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)禁止與營業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)客戶端以VP N方式通過防火墻與(公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接，不得以任何形式、任何方式繞過防火墻直接進(jìn)行入系統(tǒng)。客戶端的防火墻證書及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書每年進(jìn)行一次更新。各單位電算維護(hù)員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類證書和密鑰。如因保管不善，導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十九條 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份
(一)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé)，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng)，對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份，會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。
(二)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)每次備份情況做詳細(xì)記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時(shí)間、所備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過賬、結(jié)賬等)和所涵蓋的會(huì)計(jì)期間等。
(三)電算維護(hù)員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲(chǔ)介質(zhì)的不同情況定期對(duì)備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補(bǔ)充備份。
(四)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時(shí)，在經(jīng)電算主管及電算維護(hù)員同意后，必須使用最新的正式備份。
第二十條 各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施，確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測(cè)、清除計(jì)算機(jī)病毒，并定期進(jìn)行病毒庫的升級(jí)及版本的更新。
禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對(duì)外來的`存儲(chǔ)介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上玩游戲，會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的終端機(jī)不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。
第五章 電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度
第二十一條 電算化會(huì)計(jì)檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
第二十二條 電算化會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍：
電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。
會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)，以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料。
財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)書、軟件程序、用戶操作手冊(cè)、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說明和財(cái)務(wù)軟件工作日志等，視同會(huì)計(jì)檔案保管。
第二十三條 電算化會(huì)計(jì)檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書面形式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。
(二)會(huì)計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁賬頁裝訂成冊(cè)，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對(duì)每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計(jì)等管理部門檢查時(shí)，應(yīng)按其要求，及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報(bào)表等。
(四)各類賬簿在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊(cè)存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印。
所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類數(shù)據(jù)都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發(fā)生額及余額對(duì)照表”替代。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號(hào)整齊裝訂成冊(cè)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料整齊裝訂成冊(cè)，并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。
(七)存儲(chǔ)在磁盤、光盤等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管。
(八)電算維護(hù)員每月至少將工作日志備份一次，經(jīng)電算主管審核確認(rèn)，交會(huì)計(jì)檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。
(九)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。
第二十四條 電算化會(huì)計(jì)檔案的保管要求
(一)電算化會(huì)計(jì)檔案存放地點(diǎn)應(yīng)達(dá)到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉?fàn)�和防鼠咬等要求，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內(nèi)。
(二)對(duì)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)分類保存。
(三)會(huì)計(jì)電算化檔案的保管時(shí)間
計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的保管期限及電子會(huì)計(jì)檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;
購買會(huì)計(jì)電算化專用的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)的報(bào)價(jià)單、保修單、使用、購機(jī)清單等資料作為會(huì)計(jì)電算化硬件檔案保管，保管期限至相應(yīng)硬件被出售、報(bào)廢等處置完畢;
電算化系統(tǒng)軟件的程序盤、使用說明、等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存。
(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護(hù)員妥善保管、統(tǒng)一編號(hào)，應(yīng)裝在保護(hù)封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。
第二十五條 電算化會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
各種會(huì)計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù))，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會(huì)計(jì)資料，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)，還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十六條 電算化會(huì)計(jì)檔案保管期滿后，按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。
第六章 附則
第二十七條 本制度由財(cái)務(wù)管理總部會(huì)同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇2
第一章 總則
第一條為了規(guī)范xx局會(huì)計(jì)電算化工作的崗位設(shè)置、操作和管理，保證xx局會(huì)計(jì)電算化的安全運(yùn)行，推進(jìn)全局會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《水利部直屬單位會(huì)計(jì)電算化操作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
第二條單位會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、國庫支付、政府采購等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)電算化，應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定的規(guī)定。
第三條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全局會(huì)計(jì)電算化工作的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。
第四條實(shí)施會(huì)計(jì)電算化，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作必須符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。從事會(huì)計(jì)電算化工作的財(cái)會(huì)人員，必須持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》和《會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格證》。
第二章會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)
第五條根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會(huì)計(jì)電算化人員，合理設(shè)置會(huì)計(jì)電算化工作崗位。
會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置分為：數(shù)據(jù)處理、審核、出納、數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)管理員等崗位。
第六條數(shù)據(jù)處理崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)對(duì)記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入、輸出，并對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對(duì)計(jì)劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的`輸入、備份和輸出；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)對(duì)審核人員的數(shù)據(jù)處理錯(cuò)誤，及時(shí)修改；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供所需電算化會(huì)計(jì)信息。
第七條審核崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的各類會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的退還有關(guān)人員更正后，進(jìn)行再審核；
（二）負(fù)責(zé)對(duì)打印輸出的記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核確認(rèn)；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)銀行存款日記款、銀行對(duì)賬單及“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)對(duì)計(jì)劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核；
�。ㄎ澹⿲徍素�(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與書面資料（含憑證、賬簿、報(bào)表）的一致性。
第八條出納崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)，并逐日逐筆簽字確認(rèn)后登記日記賬；
�。ǘ┌l(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)時(shí)，負(fù)責(zé)在輸入收付款憑證的當(dāng)天登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現(xiàn)金核對(duì)無誤；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)定期逐筆核對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單，發(fā)現(xiàn)雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；
�。ㄋ模┠杲K對(duì)輸出的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì)并簽字確認(rèn)后歸檔。
第九條數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)確定適合本單位需要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析方法；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析，找出預(yù)算執(zhí)行差距，提出改善管理的建議；
（三）負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)單位計(jì)劃、國庫支付、政府采購執(zhí)行及資產(chǎn)管理情況，預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)變動(dòng)趨勢(shì)；
第十條系統(tǒng)維護(hù)崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、局域網(wǎng)絡(luò)的安裝調(diào)試及維護(hù)；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)電算化軟件的日常維護(hù)及設(shè)置；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)指導(dǎo)財(cái)會(huì)人員按規(guī)定上機(jī)操作和進(jìn)行密碼修改。
第十一條會(huì)計(jì)電算化崗位變動(dòng)時(shí)必須辦理交接手續(xù) （一）會(huì)計(jì)電算化崗位變動(dòng)應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；
�。ǘ┮平蝗藛T對(duì)已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)要處理完畢，交接時(shí)應(yīng)編制交接清單，一式三份，分別由監(jiān)交人及交接雙方簽字，作為會(huì)計(jì)檔案存檔；交接完畢后，接替人員應(yīng)立即更換所有口令。
第三章會(huì)計(jì)核算電算化
第十二條每年年初或開始會(huì)計(jì)電算化工作時(shí)，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及本單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的要求，建立初始會(huì)計(jì)信息。
第十三條賬務(wù)處理初始化
�。ㄒ唬┦占跏紨�(shù)據(jù)。結(jié)出上年各科目的余額并試算平衡，如從年度中間開始建賬還需要結(jié)出各科目的累計(jì)發(fā)生額并試算平衡；
�。ǘ┙①~簿。根據(jù)單位選用的會(huì)計(jì)制度及內(nèi)部管理需要，建立總賬及各類明細(xì)賬、輔助賬；
�。ㄈ┻x擇會(huì)計(jì)核算方法。會(huì)計(jì)核算方法包括：會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則、記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計(jì)價(jià)方法、成本核算方法、會(huì)計(jì)憑證分類方法等。
�。ㄋ模┳龊煤怂銣�(zhǔn)備工作
1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等；
2．在系統(tǒng)中建立或調(diào)整會(huì)計(jì)科目（賬戶）及輔助核算（含項(xiàng)目核算、部門核算等）體系；
3．輸入初始數(shù)據(jù)，首先輸入期初余額，對(duì)于年初啟用的會(huì)計(jì)核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在年度中間開始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計(jì)發(fā)生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結(jié)清的往來款項(xiàng)；
4．對(duì)憑證處理進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。
第十四條審核、錄入
�。ㄒ唬⿲徍嗽紤{證。對(duì)單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)所填制或取得的原始憑證進(jìn)行審核；
�。ǘ┚幹戚斎胗涃~憑證。根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證及時(shí)輸入電算化系統(tǒng)；
（三）審核記賬憑證。記賬憑證經(jīng)審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應(yīng)分別由不同人員完成；
�。ㄋ模┎铄e(cuò)更正。已輸入數(shù)據(jù)如有差錯(cuò)，須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容。
第十五條記賬、對(duì)賬
（一）根據(jù)審核無誤的記賬憑證記賬；
�。ǘ⿲�(duì)當(dāng)日發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行備份；
�。ㄈ┛傎~與明細(xì)賬每月至少核對(duì)一次，輔助賬與相關(guān)明細(xì)賬每季至少核對(duì)一次。第十六條結(jié)賬
月末對(duì)經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證全部登記入賬才能結(jié)賬。在結(jié)賬前對(duì)當(dāng)月各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表進(jìn)行備份。
第十七條報(bào)表
期末根據(jù)賬簿生成各類會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)符合國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并保證帳表一致。
第十八條打印會(huì)計(jì)賬簿
除現(xiàn)金、銀行存款日記賬，其他會(huì)計(jì)賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊(cè)并簽章。
第四章電算化會(huì)計(jì)檔案管理
第十九條電算化會(huì)計(jì)檔案包括：
�。ㄒ唬┯�(jì)算機(jī)打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料；
�。ǘ┢渌麜�(huì)計(jì)資料。
第二十條年度終了，應(yīng)及時(shí)打印出紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料并整理、分類裝訂成冊(cè)，編制電算化會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，由審核人員簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。
第二十一條電算化會(huì)計(jì)檔案歸檔前可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿后應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案管理部門統(tǒng)一管理。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。
第二十二條電算化會(huì)計(jì)檔案的借閱、鑒定和銷毀按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（財(cái)會(huì)字[1998]32號(hào)）的有關(guān)規(guī)定辦理。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇3
食品股份公司會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度
第一章總則
一、會(huì)計(jì)電算化管理是會(huì)計(jì)電算化工作的重要內(nèi)容,為推動(dòng)公司會(huì)計(jì)電算化工作的健康發(fā)展,保證會(huì)計(jì)信息處理和存儲(chǔ)的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠,特制定本管理辦法。
二、開展會(huì)計(jì)電算化工作,是促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平,高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會(huì)計(jì)電算化作為提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項(xiàng)要工作來抓。
三、逐步提高會(huì)計(jì)人員的電算化操作水平,使一部分會(huì)計(jì)人員能夠負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件的維護(hù),并培養(yǎng)部分會(huì)計(jì)人員逐步掌握會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)分析工作。
四、講求效益,處理好及時(shí)更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系,既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備,也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì),造成設(shè)備過快陳舊過時(shí)。
五、統(tǒng)一應(yīng)用財(cái)務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化,提高企業(yè)管理水平的要,我公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶k3系統(tǒng)”作為財(cái)務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作,逐步建立以會(huì)計(jì)電算化為核心的公司信息管理系統(tǒng),做到單位內(nèi)部信息資源共享,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)電算化在經(jīng)營管理中的作。
第二章替代手工記賬驗(yàn)收條件
一、采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬,是指應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),由電子計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理,并打印輸出會(huì)計(jì)資料。替代手工記賬是會(huì)計(jì)電算化的基本目標(biāo)。
二、公司獲得省財(cái)政廳授權(quán)成立會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收小組,自行驗(yàn)收公司所屬單位的會(huì)計(jì)電算化工作并報(bào)省財(cái)廳會(huì)計(jì)處批準(zhǔn)。
三、替代手工記賬的'單位,應(yīng)具備以下條件;
1、配備了“金蝶k3系統(tǒng)”財(cái)務(wù)軟件、相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房空調(diào)設(shè)備;
2、配備了相應(yīng)的會(huì)計(jì)電算化工作人員。所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員必須具備會(huì)計(jì)電算化初級(jí)培訓(xùn)資格,使用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會(huì)計(jì)電算化中級(jí)維護(hù)員;
3、執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度;
4、“金蝶k3系統(tǒng)”(下稱k3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會(huì)計(jì)核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上,且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致;如果新舊軟件核算結(jié)果不一致,并且不一致原因不屬人為錯(cuò)誤,可由專人查明原因,并向驗(yàn)收小組提供書面報(bào)告;
5、新舊軟件并行期間,新舊軟件所有核算結(jié)果會(huì)計(jì)資料都必須裝訂成冊(cè),作為會(huì)計(jì)檔案保存,并作為驗(yàn)收的主要依據(jù)。
6、記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證,以適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化工作的需要;
7、提前一周填寫廣州市財(cái)政局會(huì)計(jì)處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請(qǐng)表向集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化驗(yàn)收小組提出書面申請(qǐng)。
第三章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
一、建立會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制,要明確每個(gè)工作崗位的職責(zé)范圍,切實(shí)做到“事事有人管,人人有專責(zé),辦事有要求,工作有檢查”。
二、會(huì)計(jì)電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護(hù)員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管:全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化工作,制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制;
2、軟件錄入員:編制記賬憑證,并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的輸入工作,輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平;
3、審核員:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);
4、電算維護(hù)員:負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);對(duì)軟件所需的維護(hù)和升級(jí)負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò);對(duì)財(cái)務(wù)部門無法解決的硬件問題負(fù)責(zé)同計(jì)算機(jī)中心聯(lián)系;
5、電算審查員:負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行,防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊,此崗位由計(jì)算機(jī)中心和審計(jì)室有關(guān)人員兼任;
6、數(shù)據(jù)分析員:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。
7、出納:只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。
8、檔案管理員:負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件和會(huì)計(jì)資料檔案的管理。
三、各單位可根據(jù)實(shí)際情況,在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下,交叉設(shè)置各崗位,但要保持相對(duì)穩(wěn)定。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊,錄入員和審核員必須分設(shè)。
第四章會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
一、明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)財(cái)務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財(cái)務(wù)軟件;
二、操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財(cái)務(wù)軟件;
三、凡需要修改財(cái)務(wù)軟件,必須書面提出修改理由、修改內(nèi)容,報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部,由財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商;
四、一切修改操作必須在界面菜單下操作,嚴(yán)禁擅自打開數(shù)據(jù)庫強(qiáng)行修改。
五、審核通過或已登帳的機(jī)內(nèi)憑證,系統(tǒng)不提供修改功能。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時(shí),只能采用留有痕跡的修改。
第五章計(jì)算機(jī)硬件管理制度
一、計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識(shí)的程序員負(fù)責(zé)管理,公司電腦室設(shè)兼職計(jì)算機(jī)病毒監(jiān)察員對(duì)整個(gè)集團(tuán)公司的計(jì)算機(jī)病毒進(jìn)行監(jiān)測(cè)。
二、計(jì)算機(jī)房工作時(shí)必須自覺保持清潔,不得將與工作無關(guān)的其他物品(尤其是對(duì)電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機(jī)房。嚴(yán)禁在電腦機(jī)房內(nèi)吸煙。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機(jī)房的電源設(shè)備。
三、電腦機(jī)房必須配備空調(diào)設(shè)備,保持適當(dāng)?shù)臏囟�、濕度環(huán)境。
四、上機(jī)前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運(yùn)行是否正常,如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告,經(jīng)過電算維護(hù)員檢查認(rèn)可、才能使用。尤其是在計(jì)算機(jī)設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重故障時(shí),不得隨意自行檢修,應(yīng)及時(shí)報(bào)告電腦室,等候檢修。
五、限定服務(wù)器操作權(quán),不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置。
六、遇到突發(fā)性停電時(shí),應(yīng)立即退出系統(tǒng)、關(guān)機(jī)、關(guān)電源;
七、下班前,必須檢查機(jī)器設(shè)備是否已關(guān)好,關(guān)切斷所有電源。
第六章軟件和數(shù)據(jù)管理制度
一、會(huì)計(jì)核算軟件必須有獨(dú)立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置;
二、計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí),電算維護(hù)員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后,可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施;如無法解決,可根據(jù)情況通知計(jì)算機(jī)中心或金蝶公司有關(guān)人員,尋求解決辦法;
三、軟件操作員根據(jù)審核通過的原始憑證編制記賬憑證并及時(shí)打印,附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管,以備裝訂存檔;
四、每次輸入的會(huì)計(jì)憑證都必須備份存盤,月底結(jié)賬后
即應(yīng)把當(dāng)月會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲(chǔ)存管理;
五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用;
六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打印;其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印;第二次在年度結(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實(shí)際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿頁打印,但應(yīng)保證每年至少打印一次。
七、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、打印輸出要根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報(bào)表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報(bào)表。報(bào)表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制,不得用非正常手段進(jìn)行填制;報(bào)表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符,表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤,取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定,必須保持不變,如需修改,需保存書面報(bào)告。
八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財(cái)務(wù)主管許可,嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的修改;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財(cái)務(wù)部;
十、對(duì)正在使用的應(yīng)用會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,必須保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全;由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù),經(jīng)過電算主管和計(jì)算機(jī)中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后,由電算主管、電算維護(hù)員、計(jì)算機(jī)有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督,并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作;
十一、為防止外來病毒感染,在未進(jìn)行有效病毒檢測(cè)前,任何人不得使用外來磁盤在會(huì)計(jì)核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會(huì)計(jì)用磁盤在其他電腦上操作。
十二、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)軟件。存檔的會(huì)計(jì)檔案,要每年進(jìn)行檢查、復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失;
第七章附則
一、本“管理制度”適用于公司正式實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位。由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。
二、本制度在執(zhí)行時(shí)如與上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)電算化規(guī)定有出入,則以上級(jí)規(guī)定為準(zhǔn)。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇4
保證會(huì)計(jì)電算化設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
1.會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用,非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時(shí),應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。
2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí),應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì),以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。
3.進(jìn)行電算化操作時(shí),操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指點(diǎn)專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。
4.進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。
5.操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的'安全負(fù)責(zé),設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行,下班時(shí),應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
6.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
7.對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);在軟件升級(jí)和硬件更換過程中,要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。
8.健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;健全計(jì)算機(jī)病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。
9.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由專人負(fù)責(zé)。電算化會(huì)計(jì)檔案,包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。
10.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
11.每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
12.所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇5
會(huì)計(jì)電算化管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的操作流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、準(zhǔn)確和有效利用。其主要內(nèi)容包括電算化系統(tǒng)的選擇與維護(hù)、用戶權(quán)限管理、數(shù)據(jù)處理與存儲(chǔ)、系統(tǒng)審計(jì)及故障應(yīng)對(duì)策略。
內(nèi)容概述：
1、系統(tǒng)選擇與維護(hù)：包括電算化軟件的選型標(biāo)準(zhǔn)、系統(tǒng)安裝、升級(jí)與維護(hù)的規(guī)定。
2、用戶權(quán)限管理：規(guī)定不同層級(jí)員工的.系統(tǒng)訪問權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的數(shù)據(jù)訪問或修改。
3、數(shù)據(jù)處理與存儲(chǔ)：設(shè)定數(shù)據(jù)錄入、審核、備份和銷毀的標(biāo)準(zhǔn)流程，確保數(shù)據(jù)的完整性和保密性。
4、系統(tǒng)審計(jì)：定期進(jìn)行系統(tǒng)性能評(píng)估和安全檢查，查找潛在風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)防措施。
5、故障應(yīng)對(duì)策略：制定應(yīng)急預(yù)案，確保在系統(tǒng)故障時(shí)能快速恢復(fù)業(yè)務(wù)運(yùn)行。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇6
國庫支付中心會(huì)計(jì)電算化管理制度
第一條為規(guī)范會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會(huì)計(jì)檔案資料的安全完整,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部、國家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,制定會(huì)計(jì)電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:
1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時(shí)檢查機(jī)房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。
第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的`網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對(duì)殺毒軟件進(jìn)行升級(jí),大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對(duì)自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計(jì)算機(jī),外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:
1、大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號(hào),一人一機(jī),統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時(shí)保存財(cái)務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時(shí)離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);
2、大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫;
3、正確使用計(jì)算機(jī)、打印機(jī),不得隨意插拔計(jì)算機(jī)連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計(jì)算機(jī),下班后不得待機(jī);
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。
第五條會(huì)計(jì)電算化資料備份規(guī)范:
1、會(huì)計(jì)電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類,專柜保存;
2、會(huì)計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對(duì)當(dāng)天財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份,每月末對(duì)當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份,會(huì)計(jì)年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會(huì)計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會(huì)計(jì)電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會(huì)計(jì)核算大廳機(jī)房保存一份,送財(cái)政局檔案室保存一份。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇7
企業(yè)(公司)會(huì)計(jì)電算化管理制度
第一章 總則
第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會(huì)計(jì)電算化工作,保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利開展,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]
第二條 本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]
第三條 本制度包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。 [注釋:制度的內(nèi)容]
第四條 本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。
第五條 公司應(yīng)指定專人對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。
[注釋:以上是總則部分;接下來是分則部分。]
第二章 會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
第六條 公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算,并建立本單位的會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制,明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。
第七條 電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:
(一)電算主管崗
由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。
(二)電算維護(hù)崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任,負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作;會(huì)同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作等。
(三)軟件操作崗
由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立,負(fù)責(zé)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作。
(四)審核記賬崗
負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。
此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第三章 會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
第八條 本章所稱會(huì)計(jì)電算化操作人員,是指按照會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會(huì)計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢權(quán)的其他人員。
[注釋:會(huì)計(jì)電算化人員是依照會(huì)計(jì)電算化崗位進(jìn)行設(shè)置的。]
第九條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會(huì)計(jì)電算化操作人員,再由會(huì)計(jì)電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十條 會(huì)計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
[注釋:第八條至第十條是針對(duì)電算主管崗、電算維護(hù)崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]
第十一條 日常操作程序
(一)電算維護(hù)員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行,為其他工作做好準(zhǔn)備;[電算維護(hù)崗]
(二)會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證,并打印機(jī)制記賬憑證,同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);[軟件操作人員]
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn),并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無誤后,才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。 [審核記賬崗]
(四)每天工作結(jié)束后,電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護(hù)崗]
(五)操作人員離開操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng),應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。[電算維護(hù)崗]
第四章 計(jì)算機(jī)硬件、軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度
第十二條 各核算單位應(yīng)為開展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī),硬件設(shè)備和軟件。
第十三條 計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容:
(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場(chǎng)所的`安全措施進(jìn)行檢查,包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查,保證這些措施的有效性;
(三)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除,由于本身?xiàng)l件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對(duì)故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;
第十四條 計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù),包括以下內(nèi)容:
(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。
(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù):
對(duì)財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決。如不能排除,應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場(chǎng)處理。
對(duì)財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級(jí)等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé),電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系,及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件。
對(duì)正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí),應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,并記錄升級(jí)時(shí)間及模塊。[電算維護(hù)崗和電算主管崗]
第十五條 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份
會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé),包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng),對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份,會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。
第十六條
各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防、檢測(cè)、清除計(jì)算機(jī)病毒,并定期進(jìn)行病毒庫的升級(jí)及版本的更新。
第五章 電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度
第十七條 電算化會(huì)計(jì)檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
第十八條 電算化會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍:
電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。
會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料。
第十九條 電算化會(huì)計(jì)檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書面形式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。
(二)會(huì)計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁賬頁裝訂成冊(cè),應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對(duì)每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計(jì)等管理部門檢查時(shí),應(yīng)按其要求,及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報(bào)表等。
(四)各類賬簿在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊(cè)存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有缺損時(shí),必須補(bǔ)充打印。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號(hào)整齊裝訂成冊(cè),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料整齊裝訂成冊(cè),并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。
(七)存儲(chǔ)在磁盤、光盤等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管。
第二十條 電算化會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
各種會(huì)計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會(huì)計(jì)資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí),還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十一條 電算化會(huì)計(jì)檔案保管期滿后,按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。
第六章 附則
第二十二條 本制度由財(cái)務(wù)管理總部會(huì)同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。[解釋權(quán)限]
第二十三條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。[生效日期]
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇8
第一章總則
為了加強(qiáng)浙江德信控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）及下屬子公司會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行以及會(huì)計(jì)信息的全面、準(zhǔn)確與安全，根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。
第二章人員管理
一、操作使用人員：
操作使用人員是指有權(quán)使用會(huì)計(jì)核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會(huì)計(jì)電算工作的財(cái)務(wù)人員或其他工作人員。
根據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作要求，財(cái)務(wù)部門配備以下操作使用人員：
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)管理人員：負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運(yùn)行錯(cuò)誤的登記與排除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權(quán)限，并設(shè)置操作使用人員
的用戶名及密碼。
�。ǘ⿺�(shù)據(jù)錄入員：按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)，對(duì)操作中出現(xiàn)的問題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。數(shù)據(jù)錄入人員無權(quán)修改原始憑證的數(shù)據(jù)，不得進(jìn)行憑證復(fù)核操作。
�。ㄈ⿺�(shù)據(jù)復(fù)核員：負(fù)責(zé)對(duì)已錄入計(jì)算機(jī)的憑證編號(hào)及數(shù)據(jù)的完整
性、正確性審核，確保入帳數(shù)據(jù)的完整與正確。
�。ㄋ模⿺�(shù)據(jù)管理人員：負(fù)責(zé)已復(fù)核憑證、帳頁的打印輸出工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負(fù)責(zé)程序軟盤、存檔數(shù)據(jù)軟盤、輸出憑證、帳頁及其他資料的保管工作，做好軟件數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。
�。ㄎ澹┫到y(tǒng)維護(hù)人員：負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障處理工作，以保障會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)行。
�。┮陨先藛T中除了數(shù)據(jù)錄入員與系統(tǒng)管理人員、數(shù)據(jù)復(fù)核員的崗位不相容以外，其他崗位可以視公司情況合并處理。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一安排本部及下屬子公司軟件操作人員的相關(guān)崗位，系統(tǒng)管理員崗位可以由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一配置。
二、操作使用人員的操作權(quán)限：
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)管理員必須根據(jù)財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)設(shè)置本單位會(huì)計(jì)電算體系與核算方式。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度與單位核算、管理的要求。報(bào)表格式必須符合上級(jí)主要部門和財(cái)政主管部門要求。
�。ǘ⿺�(shù)據(jù)錄入員進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照憑證內(nèi)容輸入數(shù)據(jù)。不得擅自修改原始憑證數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入人員除可以進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作外，還可以進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢工作，但不得進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核操作，復(fù)核人員亦不能進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯(cuò)誤，必須通知數(shù)據(jù)錄入人員進(jìn)行修改，復(fù)核人員不得進(jìn)行已錄入數(shù)據(jù)的修改操作，待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進(jìn)行復(fù)核簽字操作。
�。ㄈ┫到y(tǒng)維護(hù)人員除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作。實(shí)施維護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。其他操作人員一律不允許實(shí)施數(shù)據(jù)庫操作。系統(tǒng)維護(hù)人員打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作時(shí)，前后必須填寫“上機(jī)操作登記簿”，如實(shí)填寫操作人員姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容、下機(jī)時(shí)間、操作期間系統(tǒng)運(yùn)行情況等。
�。ㄋ模┯糜跁�(huì)計(jì)電算化的硬件和會(huì)計(jì)軟件只有操作人員才能上機(jī)操作使用。其他人員一律不允許上機(jī)。操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)并經(jīng)系統(tǒng)管理員認(rèn)可合格后方可上機(jī)。
�。ㄎ澹┫到y(tǒng)維護(hù)人員在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有所記載，對(duì)于重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報(bào)告單。
�。┎僮魅藛T的密碼必須牢記，并注意要安全保密，否則出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸的責(zé)任。
�。ㄆ撸﹤浞輸�(shù)據(jù)軟盤和存檔數(shù)據(jù)軟盤、帳頁、憑證、報(bào)表及其他資料由數(shù)據(jù)管理人員按規(guī)定統(tǒng)一復(fù)制、核對(duì)、存放、保管。帳套的數(shù)據(jù)備份及存儲(chǔ)保管工作參見《會(huì)計(jì)檔案管理制度》。
�。ò耍┎僮魅藛T在錄入、查詢、復(fù)核或執(zhí)行其他操作時(shí)可以登錄財(cái)務(wù)軟件，執(zhí)行完畢后必須立即退出操作屆面，以免占用系統(tǒng)資源。
�。ň牛┫到y(tǒng)出現(xiàn)故障需及時(shí)通知集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)管理員及時(shí)排除故障。
第三章審計(jì)
一、財(cái)務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會(huì)計(jì)年度的完整的`帳套文件，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)年度中間可以任意追加新的會(huì)計(jì)科目，但不得修改或刪除會(huì)計(jì)科目（帳務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行）。
二、轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度開始后的２０天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各帳戶的年初數(shù)據(jù)錄入，并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過填制記帳憑證進(jìn)行。
三、任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)要規(guī)范填入，在機(jī)上填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào)，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。
四、記帳憑證必須經(jīng)過復(fù)核，復(fù)核人員負(fù)責(zé)審核憑證制作是否規(guī)范，運(yùn)用會(huì)計(jì)科目是否合理，在屏幕上直接對(duì)機(jī)器存儲(chǔ)的記帳進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人。簽于業(yè)務(wù)處理時(shí)間，復(fù)核人員至少一周內(nèi)對(duì)所有會(huì)計(jì)憑證及原始憑證全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。
五、出納人員根據(jù)經(jīng)審核批準(zhǔn)的原始憑證，收入或付出款項(xiàng)，并登記訂本式日記帳。出納人員每天必須將當(dāng)日發(fā)生的收支數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)并據(jù)以計(jì)算出資金日?qǐng)?bào)表。
六、每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有會(huì)計(jì)憑證全部過帳，次月五日前完成結(jié)帳工作。
七、每年度在審計(jì)報(bào)告報(bào)出日之前，必須將上年全部帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面帳簿。
第四章附則
一、本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。
二、本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇9
地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度
為規(guī)范會(huì)計(jì)電算化的管理,使會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)正常、安全地運(yùn)行,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》及有關(guān)規(guī)章制度要求,結(jié)合本公司情況,特制定本制度。
第一條會(huì)計(jì)電算電腦的使用與維護(hù)
1.會(huì)計(jì)電算電腦是財(cái)務(wù)部門處理會(huì)計(jì)事務(wù)的專用工具,一律不得作為他用或外借。
2.會(huì)計(jì)電算軟件應(yīng)有專人保管負(fù)責(zé),不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責(zé)任。
3.會(huì)計(jì)電算電腦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理,上機(jī)操作員應(yīng)持有《會(huì)計(jì)電算上崗證》。
4.嚴(yán)禁隨意使用外來軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。
5.各操作員的`權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會(huì)計(jì)核算有關(guān)制度。
6.上機(jī)操作必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行,嚴(yán)禁非正常關(guān)機(jī)或啟動(dòng)。
第二條計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算工作流程
一.初始工作:
1.根據(jù)會(huì)計(jì)核算需要,確定所需功能模塊;
2.建立單位名稱,取用匯率方式;
3.確定各操作員的權(quán)限及口令;
4.建立會(huì)計(jì)科目及編碼;
5.建立報(bào)表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式;
6.輸入各科目初始數(shù)據(jù)。
二.憑證輸入及審核:
1.由各日常核算人員根據(jù)原始編好號(hào)碼的單證,在計(jì)算機(jī)上填制憑證,用計(jì)算機(jī)打印憑證的要按號(hào)對(duì)應(yīng)裝訂;
2.審核人員不僅要用計(jì)算機(jī)審核憑證。而且要對(duì)編好號(hào)的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核,審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳;
四.結(jié)帳處理完畢后,打印出所需各種報(bào)表,按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門;
五.明細(xì)帳及總分類帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊(cè)。
第三條會(huì)計(jì)電算檔案的管理
1.會(huì)計(jì)電算檔案的管理應(yīng)遵守《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》;
2.對(duì)文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記,應(yīng)由專人設(shè)專柜管理;
3.對(duì)磁盤資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份,在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動(dòng)前也必須備份數(shù)據(jù);備份數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)寫好標(biāo)簽,貼上保護(hù)歸檔;
4.操作員因要作變動(dòng)時(shí),在交接前應(yīng)打印出會(huì)計(jì)檔案所需文本資料,辦好交接手續(xù)。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇10
一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理
為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。
1、只有財(cái)會(huì)室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動(dòng)用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運(yùn)行會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會(huì)室。
4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計(jì)算機(jī)管理
�。ㄒ唬�、操作權(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法，錄入計(jì)算機(jī)。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會(huì)計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。
�。ǘ�、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確、安全運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)；
2、操作人員的`操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作；
3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入；
5、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
三、軟、硬件管理
計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的重要基礎(chǔ)工作之一。
�。ㄒ唬④浖芾�
計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會(huì)計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語言編制的軟件。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會(huì)計(jì)軟件必須符合《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對(duì)于磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財(cái)會(huì)室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對(duì)軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對(duì)軟件修改、升級(jí)的情況，對(duì)擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級(jí)，出現(xiàn)問題及時(shí)向供應(yīng)商映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對(duì)硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲(chǔ)備一定的零件、耗材，以備用。
2、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度
第一條會(huì)計(jì)檔案的范圍
會(huì)計(jì)檔案的范圍一般指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等五個(gè)部分。
1、會(huì)計(jì)憑證
包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
2、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
主要指電算化中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲(chǔ)的記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）；會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行中編制的各種文檔和其他會(huì)計(jì)資料。
3、會(huì)計(jì)賬簿
包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。
4、會(huì)計(jì)報(bào)表
指按要求由財(cái)務(wù)部門上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、勞資報(bào)表等。包括月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)及其他臨時(shí)報(bào)表。
5、其他會(huì)計(jì)核算資料
其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的'，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。
第二條主要會(huì)計(jì)檔案的生成
1、記賬憑證
根據(jù)原始憑證在計(jì)算機(jī)上直接編制記賬憑證，由計(jì)算機(jī)打印輸出。
2、會(huì)計(jì)賬簿
現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細(xì)賬由計(jì)算機(jī)按月打印輸出�？傎~由計(jì)算機(jī)按月打印出科目余額表替代。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表
會(huì)計(jì)報(bào)表由計(jì)算機(jī)按報(bào)表填報(bào)的要求打印輸出。
第三條會(huì)計(jì)檔案的裝訂
會(huì)計(jì)憑證的裝訂
會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。
裝訂前的準(zhǔn)備工作：
①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號(hào)是否齊全；
②摘除憑證內(nèi)的金屬物，對(duì)的張頁或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時(shí)保持?jǐn)?shù)字完整；
�、壅頇z查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列。發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。再檢查附件是否漏缺；
�、苡涃~憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。
裝訂時(shí)的要求：
�、儆谩叭樦幸�”法裝訂；
�、蹜{證外面要加封面；
�、垩b訂憑證厚度一般為1.5厘米。
裝訂后的注意事項(xiàng)：
�、倜勘痉饷嫔咸顚懞脩{證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章；
�、谠诜饷嫔暇幒镁硖�(hào)，按編號(hào)順序入柜，并在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)。
2、會(huì)計(jì)帳簿及報(bào)表的裝訂
各種會(huì)計(jì)賬簿由計(jì)算機(jī)打印輸出后，按月裝訂成冊(cè)。各類報(bào)表在報(bào)送后將留存的報(bào)表按月裝訂成冊(cè)。
第四條會(huì)計(jì)檔案的保管
1、存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)要每日進(jìn)行機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)庫備份，每半月進(jìn)行光盤刻錄。
2、賬表打印和日常核算同步進(jìn)行，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管。
3、會(huì)計(jì)檔案保管人員依據(jù)會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)的規(guī)定，對(duì)所保管的檔案內(nèi)容及范圍負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。
4、各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來的會(huì)計(jì)資料以及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和拿出單位。
3、學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇11
第一章 總則
第一條 為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展，規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作，按照財(cái)政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作，各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。
第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況，設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作，定崗定員，保持相對(duì)穩(wěn)定。
第五條 電算專管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，并且負(fù)責(zé)以下工作：
一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);
四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;
五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;
六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。
第六條 各單位必須對(duì)操作人員的'上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員，沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場(chǎng)，必須在離開前退出財(cái)會(huì)程序，防止其他人員越權(quán)操作。
第三章 電算記賬的規(guī)則
第十條 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。
第十二條 總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條 為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效，記賬過程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊(cè)，做為會(huì)計(jì)檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，如有差錯(cuò)，均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。
第十七條 存在計(jì)算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊(cè)，在未打印成文本輸出之前，應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇12
(1)崗位責(zé)任制。
會(huì)計(jì)電算化崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內(nèi)容包括：
�、倜鞔_規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件;
�、陬A(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿;
③操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;
�、苡蓪Ｈ吮４姹匾纳蠙C(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。
硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：
�、俦ＷC機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行，對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
�、诖_保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;
�、蹖�(duì)正使用的會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)等要有審批手續(xù);
�、芙∪�(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施;
�、萁∪匾姆乐斡�(jì)算機(jī)病毒的措施。
(4)電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。
電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的以書面形式保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。建立電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：
�、儆蓪Ｈ素�(fù)責(zé);
�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
③采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制;
�、軙�(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇13
根據(jù)20xx年財(cái)政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求及會(huì)計(jì)電算化工作的特點(diǎn)，為了做好新制度的實(shí)施工作，進(jìn)一步促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，提高會(huì)計(jì)工作效率和工作質(zhì)量，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、全面、及時(shí)，現(xiàn)結(jié)合內(nèi)部牽制制度的要求和工作實(shí)際，對(duì)醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置、權(quán)限及職責(zé)做如下規(guī)定：
一、管理機(jī)構(gòu)
財(cái)務(wù)科是醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化的管理機(jī)構(gòu)，醫(yī)院的會(huì)計(jì)電算化工作在財(cái)務(wù)科科長的監(jiān)督管理下，實(shí)行崗位責(zé)任制，明確分工，各司其責(zé)。
二、基本要求
1、所有會(huì)計(jì)電算化操作人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，根據(jù)崗位配置會(huì)計(jì)電算化專用計(jì)算機(jī)。
2、會(huì)計(jì)電算化配備有專業(yè)硬件設(shè)施，如服務(wù)器主機(jī)、打印機(jī)、UPS電源、工作站微機(jī)等。操作人員對(duì)各項(xiàng)設(shè)備應(yīng)按照要求操作、維護(hù)及保養(yǎng)，未經(jīng)財(cái)務(wù)科長同意，不得增加或拆除機(jī)器硬件。
3、為保證系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關(guān)的內(nèi)容。
4、操作人員必須按照系統(tǒng)操作規(guī)范和使用權(quán)限進(jìn)行日常操作，并各自設(shè)置4位數(shù)的操作密碼，嚴(yán)格保密，定期更換。非會(huì)計(jì)電算化人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自上機(jī)操作。
5、系統(tǒng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。
打印和備份的會(huì)計(jì)資料嚴(yán)格按照醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案制度要求進(jìn)行規(guī)類保存。
6、對(duì)會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)人員崗位的變動(dòng)，要有詳細(xì)的交接記錄，并由監(jiān)交人、雙方當(dāng)事人簽字。對(duì)離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷，工作權(quán)限立即收回。對(duì)人員新增和崗位變動(dòng)權(quán)限的增減，由電算主管根據(jù)工作實(shí)際情況予以調(diào)整。
二、崗位設(shè)置及權(quán)限
1、電算主管：由副科長xxx擔(dān)任，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的日常管理工作。系統(tǒng)軟硬件的選配和更換、賬務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置、設(shè)置用戶、分配權(quán)限、操作上機(jī)日志、審核憑證和賬表、會(huì)計(jì)報(bào)表分析以及日常賬務(wù)處理的監(jiān)督和指導(dǎo)。電算化主管可調(diào)用系統(tǒng)全部功能。
2、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、數(shù)據(jù)初始化、期末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、登帳、會(huì)計(jì)報(bào)表的生成、往來帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)等。有權(quán)操作賬簿設(shè)置、會(huì)計(jì)期間、賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)報(bào)表等。無權(quán)進(jìn)行其他操作
3、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊(cè)工作。
4、系統(tǒng)管理員：xx，負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份、系統(tǒng)運(yùn)行的技術(shù)問題及定期維護(hù)，保障系統(tǒng)的'正常運(yùn)行。有權(quán)操作數(shù)據(jù)庫文件，不從事其他操作。
5、檔案管理員：xxx，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)賬簿的打印、會(huì)計(jì)憑證的裝訂及整理歸檔工作。可在電算化主管授權(quán)下操作，無其他操作權(quán)限。
6、查詢崗位：陸x、曾x，負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬的核對(duì)工作，有權(quán)查詢系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的記賬憑證，無其他操作權(quán)限。
四、崗位職責(zé)
�、咫娝阒鞴�
1、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常工作，達(dá)到合法、安全、可靠、可審核的要求。
2、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責(zé)任制考核制度，負(fù)責(zé)對(duì)電算化系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見。
3、審核原始憑證的真實(shí)性、正確性、對(duì)不符合規(guī)范的原始單據(jù)不作為記帳憑證依據(jù)。
4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性以及附件的完整性。
5、監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。
�、嫦到y(tǒng)操作員
1、審核原始憑證會(huì)計(jì)要素是否齊全，及時(shí)完成數(shù)據(jù)錄入及處理工作。
2、數(shù)據(jù)錄入完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對(duì)工作、核對(duì)無誤后交電算主管審核，對(duì)電算主管審核提出的錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)修改。
3、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)將故障情況向電算主管及系統(tǒng)管理員及時(shí)報(bào)告。
㈢系統(tǒng)維護(hù)員
1、定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運(yùn)行情況。
2、及時(shí)對(duì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行中軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。
3、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級(jí)換版的調(diào)試工作。
㈣會(huì)計(jì)檔案資料保管員
1、保證會(huì)計(jì)帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時(shí)歸檔。
2、做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經(jīng)財(cái)務(wù)科長批準(zhǔn)允許借閱的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)認(rèn)真登記。
會(huì)計(jì)電算管理制度 篇14
一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
(一)會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位�；緯�(huì)計(jì)崗位可包括:會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會(huì)計(jì)崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。
(二)電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:
1.電算主管:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作,要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn),可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。
2.軟件操作:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平;可由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。
3.審核記賬:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平,可由主管會(huì)計(jì)兼任。
4.電算維護(hù):負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí),經(jīng)過會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn),應(yīng)由專職人員擔(dān)任。
5.數(shù)據(jù)分析:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平,可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。
二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。
2.預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。
3.操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
4.根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作日志,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度
1.保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的`發(fā)生。
2.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令'、只讀等措施;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。
3.對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
4.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時(shí),能有時(shí)間保存資料。
5.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴(yán)禁外來人員的軟盤在本公司計(jì)算機(jī)上使用等。
6.建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。
四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度
1.電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。
2.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)。
3.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。
4.采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
5.通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
五、本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分,由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。
六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實(shí)施。
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