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企業(yè)管理制度

時(shí)間：2024-10-26 15:41:08 企業(yè)管理我要投稿

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企業(yè)管理制度實(shí)用15篇

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，制度使用的頻率越來越高，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的企業(yè)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

企業(yè)管理制度實(shí)用15篇

企業(yè)管理制度1

　　(一)總則

　　1.倉庫是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)各種物資周轉(zhuǎn)儲(chǔ)備的環(huán)節(jié)，同時(shí)擔(dān)負(fù)著物資管理的多項(xiàng)業(yè)務(wù)職能。倉管的主要任務(wù)是：保管好庫存物資，做到數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量完好，確保安全，收發(fā)迅速，面向生產(chǎn)，服務(wù)周到，降低費(fèi)用，加速資金周轉(zhuǎn)。

　　2.倉管主要是根據(jù)工廠生產(chǎn)需要和廠房設(shè)備條件統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布局;內(nèi)部要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，進(jìn)行科學(xué)分工，形成物資分口管理的保證體系;業(yè)務(wù)上要實(shí)行工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)用現(xiàn)代管理技術(shù)和ABC分類法，不斷提高倉庫管理水平。

　　(二)物資驗(yàn)收入庫存

　　3.物資入庫存，保管員要親自同交貨人交接手續(xù)，核對(duì)清點(diǎn)物資名稱、數(shù)量是否一致，按物資交接本上的要求簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。

　　4.物資入庫存，應(yīng)先入待驗(yàn)區(qū)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格不準(zhǔn)進(jìn)入貨位，更不準(zhǔn)投入使用。

　　5.材料驗(yàn)收合格，保管員憑發(fā)票所開列的名稱、型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量驗(yàn)收就位，鋼材應(yīng)涂色標(biāo)志，入庫存單各欄應(yīng)填寫清楚，并隨同托收單交財(cái)務(wù)科記賬。

　　6.不合格品，應(yīng)隔離堆放，嚴(yán)禁投產(chǎn)使用。如工作馬虎，混入生產(chǎn)，保管員應(yīng)負(fù)失職的責(zé)任。

　　7.驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的總是要及時(shí)通知科長和經(jīng)辦人處理。托收到而貨未到，或貨已到而無發(fā)票，均應(yīng)向經(jīng)辦人反映查詢，直到消除懸事掛賬。

　　(三)物資的儲(chǔ)存保管

　　8.物資的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以物資的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的.條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放，落地堆放以分類和規(guī)格的次序排列編號(hào)，上架的以分類四號(hào)定位編號(hào)。

　　9.物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根據(jù)貨物特點(diǎn)，必須做到過目見數(shù)，檢點(diǎn)方便，成行成列，文明整齊。

　　10.倉庫保管員對(duì)庫存、代保管、待驗(yàn)材料以及設(shè)備、容器和工具等負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。因此堅(jiān)決做到人各有責(zé)，物各有主，事事有人管。倉庫物資如有損失、貶值、報(bào)廢、盤盈、盤虧等，保管員不得采取“發(fā)生盈時(shí)多送，虧時(shí)克扣”的違紀(jì)做法。

　　11.保管物資要根據(jù)其自然屬性，考慮儲(chǔ)存的場(chǎng)所和保管常識(shí)處理，加強(qiáng)保管措施，達(dá)到“十不”要求，務(wù)使國家財(cái)產(chǎn)不發(fā)生保管責(zé)任損失。同類物資堆放，要考慮先進(jìn)先出，發(fā)貨方便，留有回旋余地。

　　12.保管物資，未經(jīng)科長同意，一律不準(zhǔn)擅自借出�？偝晌镔Y，一律不準(zhǔn)折件零發(fā)，特殊情況應(yīng)經(jīng)科長批準(zhǔn)。

　　13.倉庫要嚴(yán)格保衛(wèi)制度，禁止非本庫存人員擅自入庫。倉庫嚴(yán)禁煙火，明火作業(yè)需經(jīng)保衛(wèi)科批準(zhǔn)。保管員要懂得使用消防器材和必要的防火知識(shí)。

　　(四)物資發(fā)放

　　14.按“推陳儲(chǔ)新，先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)，節(jié)約用料”的原則發(fā)材料。發(fā)料堅(jiān)持一盤底，二核對(duì)，三發(fā)料，四減數(shù)的原則。對(duì)貪圖方便，違反發(fā)料原則造成物資失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，保管員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　15.領(lǐng)料單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)料數(shù)量、圖號(hào)、零件名稱或材料用途，核算員和領(lǐng)料人簽字。屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計(jì)劃;屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度;屬規(guī)定審批的材料應(yīng)有審批人簽字。同時(shí)，超費(fèi)用領(lǐng)料人未辦手續(xù)，不得發(fā)料。

　　16.調(diào)撥材料，保管員要審查單價(jià)、貨款總金額并蓋有財(cái)務(wù)科收款章時(shí)方可發(fā)料。發(fā)現(xiàn)價(jià)格不符或貨款少收等，應(yīng)立即通知開票人更正后發(fā)貨。

　　17.對(duì)于專項(xiàng)申請(qǐng)用料，除計(jì)劃采購員留作備用的數(shù)量外，均應(yīng)由申請(qǐng)單位領(lǐng)用。常備用料，凡屬可以分割折另的，本著節(jié)約的原則，都應(yīng)折另供應(yīng)，不準(zhǔn)一次性發(fā)料。

　　18.發(fā)料必須與領(lǐng)料人和接料車間辦理交接，當(dāng)面點(diǎn)交清楚，防止差錯(cuò)出門。

　　19.所有發(fā)料憑證，保管員應(yīng)妥善保管，不可丟失。

　　(五)其他有關(guān)事項(xiàng)

　　20.記帳要字跡清楚，日清月結(jié)不積壓，托收、月報(bào)及時(shí)。

　　21.允許范圍內(nèi)的磋差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，每月都可以上報(bào)，以便做到賬、卡、物、資金四一致。

　　22.創(chuàng)造五好倉庫是每個(gè)保管員努力的方向，每月對(duì)倉庫進(jìn)行一次檢查，以促進(jìn)創(chuàng)五好倉庫的開展。

　　23.保管員調(diào)動(dòng)工作，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關(guān)憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，科領(lǐng)導(dǎo)見證，雙方各執(zhí)一份，報(bào)科存檔一份，事后發(fā)生糾葛，仍由原移交人負(fù)責(zé)賠償。對(duì)失職造成的虧損，除原價(jià)賠償外，還要給紀(jì)律處分。

　　24.庫存盈虧反映出保管員的工作質(zhì)量，力求做到不出現(xiàn)差錯(cuò)。

　　職務(wù)分析樣本—后勤服務(wù)類—倉庫保管員崗位職責(zé)

　　1.在部長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)倉庫的物料保管、驗(yàn)收、入庫、出庫等工作。

　　2.提出倉庫管理運(yùn)行及維護(hù)改造計(jì)劃、支出預(yù)算計(jì)劃，在批準(zhǔn)后貫徹執(zhí)行。

　　3.嚴(yán)格執(zhí)行公司倉庫保管制度及其細(xì)則規(guī)定，防止收發(fā)貨物差錯(cuò)出現(xiàn)。入庫要及時(shí)登帳，手續(xù)檢驗(yàn)不合要求不準(zhǔn)入庫;出庫時(shí)手續(xù)不全不發(fā)貨，特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　4.負(fù)責(zé)倉庫區(qū)域內(nèi)的治安、防盜、消防工作，發(fā)現(xiàn)事故隱患及時(shí)上報(bào)，對(duì)意外事件及時(shí)處置。

　　5.合理安排物料在倉庫內(nèi)的存放次序，按物料種類、規(guī)格、等級(jí)分區(qū)堆碼，不得混和亂堆，保持庫區(qū)的整潔。

　　6.負(fù)責(zé)將物料的存貯環(huán)境調(diào)節(jié)到最適條件，經(jīng)常關(guān)注溫度、濕度、通風(fēng)、鼠害、蟲害、腐蝕等因素，并采取相應(yīng)措施。

　　7.負(fù)責(zé)定期對(duì)倉庫物料盤點(diǎn)清倉，做到帳、物、卡三者相符，協(xié)助物料主管做好盤點(diǎn)、盤虧的處理及調(diào)帳工作。

　　8.負(fù)責(zé)倉庫管理中的入出庫單、驗(yàn)收單等原始資料、帳冊(cè)的收集、整理和建檔工作，及時(shí)編制相關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，逐步應(yīng)用計(jì)算機(jī)管理倉庫工作。

　　9.做到以公司利益為重，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，不得監(jiān)守自盜。

　　10.完成采購部部長臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。

企業(yè)管理制度2

　　一、小規(guī)模企業(yè)管理制度的概念及意義

　　小規(guī)模企業(yè)管理制度是指為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作、提高管理效率和確保企業(yè)良好發(fā)展而制定的一系列規(guī)章制度和管理流程。其具有以下重要意義：

　　1、提高管理效率：制度化的管理可以規(guī)范各項(xiàng)工作流程和操作規(guī)范，減少人為因素的干擾，提高管理效率，降低管理成本。

　　2、規(guī)范企業(yè)運(yùn)作：制度化的管理可以明確各個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的工作流程，確保企業(yè)各部門之間的協(xié)調(diào)配合，提升整體運(yùn)作效率。

　　3、保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展：良好的管理制度可以幫助企業(yè)建立穩(wěn)定的內(nèi)部管理機(jī)制，提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

　　二、小規(guī)模企業(yè)管理制度建設(shè)的重要內(nèi)容

　　小規(guī)模企業(yè)管理制度建設(shè)需要包括以下幾個(gè)重要內(nèi)容：

　　1、組織架構(gòu)和職責(zé)分工：明確企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和各個(gè)部門的職責(zé)分工，建立科學(xué)合理的組織架構(gòu)，確保企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作的協(xié)調(diào)性和高效性。

　　2、管理制度：建立健全的招聘、培訓(xùn)、考核和激勵(lì)機(jī)制，確保企業(yè)擁有高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，提高員工的工作積極性和滿意度。

　　3、財(cái)務(wù)管理制度：建立規(guī)范的財(cái)務(wù)核算和審計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供可靠的依據(jù)。

　　4、內(nèi)部管理流程：建立規(guī)范的內(nèi)部管理流程，包括采購、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，確保企業(yè)運(yùn)作的高效性和順暢性。

　　5、安全與環(huán)境管理制度：建立安全與環(huán)境管理制度，確保員工的人身安全和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任。

　　三、小規(guī)模企業(yè)管理制度建設(shè)的步驟

　　小規(guī)模企業(yè)管理制度建設(shè)需要經(jīng)過以下步驟：

　　1、制定制度建設(shè)計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和發(fā)展需求，制定適合企業(yè)的管理制度建設(shè)計(jì)劃，明確制度建設(shè)的目標(biāo)和重點(diǎn)。

　　2、制定制度文件：根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和管理需求，制定各個(gè)管理制度的具體內(nèi)容和操作規(guī)范，確保制度的可行性和有效性。

　　3、培訓(xùn)與宣傳：組織員工參加相關(guān)培訓(xùn)，宣傳制度的.重要性和操作流程，確保員工對(duì)制度的理解和遵守。

　　4、實(shí)施與監(jiān)督：逐步實(shí)施各項(xiàng)制度，并進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和不足，進(jìn)行改進(jìn)和完善。

　　5、持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況和反饋意見，對(duì)制度進(jìn)行定期評(píng)估和改進(jìn)，確保制度的適應(yīng)性和有效性。

　　四、小規(guī)模企業(yè)管理制度建設(shè)的優(yōu)勢(shì)與挑戰(zhàn)

　　小規(guī)模企業(yè)管理制度建設(shè)具有以下優(yōu)勢(shì)：

　　1、提高管理效率和工作質(zhì)量，提升企業(yè)的競爭力。

　　2、明確員工的職責(zé)和權(quán)限，減少內(nèi)部糾紛和沖突。

　　3、保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

　　然而，在小規(guī)模企業(yè)管理制度建設(shè)過程中也存在一些挑戰(zhàn)：

　　1、資金和人力資源的有限性，制度建設(shè)的成本較高。

　　2、員工對(duì)制度的理解和遵守程度不一，需要加強(qiáng)培訓(xùn)和宣傳。

　　3、制度的建設(shè)和實(shí)施需要一定的時(shí)間和耐心，需要持續(xù)改進(jìn)和完善。

　　五、小規(guī)模企業(yè)管理制度建設(shè)的啟示與建議

　　1、重視小規(guī)模企業(yè)管理制度建設(shè)，將其作為企業(yè)發(fā)展的重要組成部分。

　　2、根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和管理需求，制定適合企業(yè)的管理制度。

　　3、培訓(xùn)和宣傳制度的重要性和操作流程，提高員工對(duì)制度的理解和遵守。

　　4、運(yùn)用科技手段提升管理效率，比如引入信息化系統(tǒng)和云端管理平臺(tái)。

　　5、定期評(píng)估和改進(jìn)制度，確保制度的適應(yīng)性和有效性。

　　小規(guī)模企業(yè)管理制度的建設(shè)對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展和穩(wěn)定運(yùn)營具有重要意義。通過明確職責(zé)分工、規(guī)范內(nèi)部流程、提高管理效率等方面的建設(shè)，可以幫助企業(yè)提升競爭力，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。然而，制度建設(shè)也面臨一些挑戰(zhàn)，需要企業(yè)重視并持續(xù)改進(jìn)。只有不斷完善管理制度，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)管理制度3

　　為維護(hù)單位正常財(cái)經(jīng)紀(jì)委，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。

　　一、現(xiàn)金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金。

　　二、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財(cái)務(wù)室。

　　三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會(huì)計(jì)、出納各管一枚，支票由出納管理使用。

　　四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié)，不得坐收坐支，不得白條抵庫。

　　五、現(xiàn)金使用的范圍：

　　1、職工工資、津貼

　　2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬

　　3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個(gè)人的`教育教學(xué)、課題研究、論文評(píng)選、體育成績等各種獎(jiǎng)金。

　　4、各種勞保福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　　6、1000元以下的開支。

　　六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

企業(yè)管理制度4

　　一、貨幣資金管理原則。

　　1、因公借款，必須是集團(tuán)公司正式員工（正式員工：經(jīng)集團(tuán)公司正式批準(zhǔn)，有人員編號(hào)員工，各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控，并賦予人員編號(hào)員工）。

　　2、堅(jiān)持前賬不清、后賬不立借款原則。

　　3、貨幣資金收支必須及時(shí)全額入賬，做到日清月結(jié)。

　　4、所有借款、對(duì)外付款事前必須堅(jiān)持主管審批，財(cái)務(wù)審核手續(xù)。

　　二、現(xiàn)金管理。

　　（一）現(xiàn)金借款使用范圍：嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。

　　1、支付給職工、勞務(wù)工資、獎(jiǎng)金、福利、勞務(wù)費(fèi)。

　　2、因公出差必須攜帶差旅費(fèi)。

　　3、結(jié)算金額起點(diǎn)（1000元）以下零星開支。

　　4、護(hù)照簽證費(fèi)。

　　5、專門用途備用金。

　　6、確實(shí)需要支付現(xiàn)金其它支出。

　　7、必須預(yù)支現(xiàn)金其他支出。

　�。ǘ⿴齑娆F(xiàn)金量實(shí)行限額管理制度。各經(jīng)營公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當(dāng)?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴(yán)格執(zhí)行。

　�。ㄈ┈F(xiàn)金收入要及時(shí)全額入賬，于當(dāng)日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準(zhǔn)一般不得坐支，對(duì)確需坐支公司除經(jīng)銀行核準(zhǔn)外，還必須在集團(tuán)公司日記賬中進(jìn)行完整記錄和反映，送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。

　�。ㄋ模﹫�(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)制度。每日下班前出納必須進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并與賬面余額核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理解決。各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查出納盤點(diǎn)工作。

　　（五）現(xiàn)金借款、報(bào)銷規(guī)定。

　　1、定額借款：現(xiàn)金（人民幣、外幣）、支票、匯票、電（信匯）。限額借款：支票。

　　2、支票、匯票、電（信匯）借款范圍。

　　（1）費(fèi)用類。

　�。�2）資產(chǎn)類（固定資產(chǎn)、低值易耗品）。

　　（3）采購付款。

　�。�4）往來結(jié)算。

　　（5）對(duì)外投資。

　　3、報(bào)銷（報(bào)銷單據(jù)種類：報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、勞務(wù)費(fèi)支出憑單、支出憑單等）。

　　公司支付費(fèi)用要有合法單據(jù)（國稅局和地稅局發(fā)票章，財(cái)局專用章，相關(guān)憑證號(hào)，開單方財(cái)務(wù)專用章）

　　4、現(xiàn)金借款或報(bào)銷超過20xx元以上需提前一天預(yù)約。

　�。�1）按約定時(shí)間、金額準(zhǔn)時(shí)足額提取，遇特殊情況不能提取，請(qǐng)及時(shí)通知出納并寫出情況說明，由經(jīng)理簽字。

　�。�2）改日領(lǐng)取須另行預(yù)約。

　　5、在財(cái)務(wù)部借款須填寫借款單按借款單內(nèi)容完整填寫，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后才借款。未經(jīng)批準(zhǔn)和審核單據(jù)出納拒絕受理。

　　6、借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費(fèi)）報(bào)銷，必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報(bào)賬。

　　7、在財(cái)務(wù)有借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費(fèi)）報(bào)銷，應(yīng)在借款后10日內(nèi)報(bào)銷。

　　8、差旅費(fèi)票據(jù)應(yīng)在返回公司后10天內(nèi)報(bào)銷，并交清尾款。

　　9、所有現(xiàn)金單據(jù)報(bào)銷時(shí)均需填寫報(bào)銷單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后方可報(bào)賬。

　　10、超過規(guī)定期限有借款不報(bào)賬，財(cái)務(wù)部將定期發(fā)布名單，上報(bào)各主管部門領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報(bào)財(cái)務(wù)未進(jìn)行有效催還，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)批評(píng)。

　　11、丟失車票、發(fā)票者，報(bào)銷人應(yīng)寫出書面說明，集團(tuán)公司報(bào)總裁辦、分公司報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)后，只給予報(bào)銷70%，個(gè)人承擔(dān)30%。能取得發(fā)票復(fù)印件并有對(duì)方單位簽章，可全額報(bào)銷，但財(cái)務(wù)人員必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失，其損失由本部門全額承擔(dān)，并處責(zé)任人50%罰款。

　　（六）建立內(nèi)部控制制度，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金核算工作進(jìn)行檢查，以保證現(xiàn)金安全與完整。

　　三、銀行存款管理。

　�。ㄒ唬┿y行賬號(hào)管理。

　　1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，結(jié)合公司管理、經(jīng)營需要，在銀行開設(shè)基本賬戶、結(jié)算賬戶。

　　2、各經(jīng)營公司在經(jīng)營屬地開設(shè)基本賬戶和結(jié)算賬戶，但最多只可設(shè)立兩個(gè)賬號(hào)（不含納稅專用賬號(hào)），必須報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案，未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)各公司不得自行設(shè)立、變更賬號(hào)。

　　3、集團(tuán)公司在外地設(shè)立公公司或辦事處開設(shè)費(fèi)用賬號(hào)，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。

　　4、實(shí)行內(nèi)部核算公司，財(cái)務(wù)部可根據(jù)管理需要，給各內(nèi)部核算部門開設(shè)內(nèi)部存款賬號(hào)，用于對(duì)各核算部門資金增減變化進(jìn)行記錄和管理。

　　5、收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬貨款要有銀行特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票，編制銀收字憑證。

　　6、支付銀行費(fèi)用要有銀行單據(jù)，編制銀付字憑證。

　�。ǘ┯≌鹿芾怼�

　　1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)專用章和法人名章必須分開管理，一般出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理各持一枚。

　　2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。

　　3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財(cái)務(wù)和物資副總經(jīng)理處備案。

　�。ㄈ┿y行票據(jù)管理：集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》規(guī)定，加強(qiáng)銀行票據(jù)監(jiān)管，確保票據(jù)安全。

　　1、支票。

　　（1）請(qǐng)購支票要結(jié)合經(jīng)營單位需要合理確定批次和數(shù)量。

　　（2）對(duì)外簽發(fā)支票必須填列實(shí)際用途、當(dāng)天日期、金額或限額，小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上（含五萬元）不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期（10日以上）支票。所有對(duì)外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進(jìn)行登記。對(duì)違反規(guī)定給集團(tuán)公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失出納，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行行政通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰，處罰標(biāo)準(zhǔn)為損失額50%。

　�。�3）10萬元以下金額借款，可以開具限額支票。

　　（4）10萬以上金額借款不能開具限額支票，必須填寫實(shí)際結(jié)算金額（支付關(guān)稅、增值、調(diào)匯款除外）。

　�。�5）空白支票必須與財(cái)務(wù)專用章、法人名章分別存放和保管；對(duì)外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記，剪角后并與存根粘貼妥善保管。

　　（6）收到支票送存銀行要有銀行送款單，編制銀收字憑證，提取現(xiàn)金要有支票存根，編制銀付字憑證。

　　2、銀行匯票：對(duì)外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管，轉(zhuǎn)交時(shí)在交接簿中進(jìn)行登記時(shí)間，收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。

　�。�1）各經(jīng)營公司對(duì)外付款時(shí)暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。

　　（2）各經(jīng)營公司對(duì)所收的支票、匯票認(rèn)真復(fù)核其真實(shí)性和有效性，于當(dāng)日或最遲于次日送存銀行；按合同或協(xié)議收取不能當(dāng)日或次日送存期票，應(yīng)由出納收款員專人保存，按結(jié)算期（收票日后10日內(nèi)）送存銀行。

　　（3）各經(jīng)營應(yīng)建立銀行退票登記備查簿，記錄銀行退回的'支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當(dāng)日取回，進(jìn)行登記，并及時(shí)通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票，由出納上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對(duì)因換票不及時(shí)造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人承擔(dān)，并對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

　�。ㄋ模┙杩�、報(bào)銷規(guī)定。

　　1、在財(cái)務(wù)部借支、匯款或辦理匯票均需詳細(xì)填寫借款單，寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核后才辦理，內(nèi)容不全或未經(jīng)簽字審核財(cái)務(wù)部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項(xiàng)，不得超額和改變用途用款。對(duì)私自改變款項(xiàng)用途者，—經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行批評(píng)教育。

　　2、所有借款均應(yīng)在規(guī)定期內(nèi)報(bào)賬，支票應(yīng)在借出后10天內(nèi)報(bào)賬。未使用支票，應(yīng)在借出后有效期內(nèi)返還財(cái)務(wù)部。匯票、匯款30天內(nèi)報(bào)賬。財(cái)務(wù)部按月公布過期未報(bào)賬名單，通知借款人報(bào)賬，對(duì)過期不報(bào)而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發(fā)、停發(fā)工薪。（借款單格式及使用說明）

　�。ㄎ澹┵~、表管理。

　　1、出納員應(yīng)按日將銀行存款收支編制記賬憑證，經(jīng)審核無誤后登記日記賬，做到日清月結(jié)。

　　2、出納員按日編制《銀行存款日?qǐng)?bào)》，上報(bào)總經(jīng)理和傳送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

　　3、集團(tuán)公司和實(shí)行內(nèi)部責(zé)任會(huì)計(jì)核算各經(jīng)營公司，必須按日編制《內(nèi)部銀行存款日?qǐng)?bào)》，用于對(duì)各內(nèi)部核算部門資金使用、管理、控制。

　　4、出納員按期向銀行索取對(duì)賬單，月末結(jié)賬10日內(nèi)編制完成銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表。及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)并逐條核實(shí)于次月內(nèi)解決，過期未能有效解決未達(dá)賬報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理落實(shí)。

　　5、日記賬、對(duì)賬單、調(diào)節(jié)表按月裝訂保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理定期對(duì)出納工作進(jìn)行檢查考核。

　　四、其他貨幣資金、有價(jià)證券管理。

　�。ㄒ唬┩鈳殴芾�。

　　1、各經(jīng)營公司部門取得外幣必須及時(shí)統(tǒng)一上交財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理，任何部門個(gè)人因公取得外幣不得截留、調(diào)換。

　　2、外幣匯款必須匯到集團(tuán)公司指定賬號(hào)。目前各經(jīng)營公司暫不開設(shè)外幣、外匯賬號(hào)，與有此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)統(tǒng)一匯到集團(tuán)公司指定賬號(hào)，由集團(tuán)公司與經(jīng)營公司進(jìn)行人民幣結(jié)算。

　　3、因公外派出國等零星外幣借款，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，提前一周到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，持相關(guān)批件復(fù)印件、借款單辦理預(yù)約借款手續(xù)。

　　4、匯率：一般情況下，按財(cái)政部、國家外匯管理公布當(dāng)月1日匯率折算，遇有國家重大匯率調(diào)整，由財(cái)務(wù)部予以隨時(shí)公布、執(zhí)行。

　　5、所有外幣收支均需按幣種設(shè)立、登記日記賬，真實(shí)記錄反映外幣增減變化和結(jié)存情況。

　�。ǘ┥虡I(yè)匯票。

　　各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票，必須及時(shí)交到財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部對(duì)其真實(shí)性、有效性進(jìn)行驗(yàn)證、登記、保管和進(jìn)行賬務(wù)處理，按時(shí)辦理兌付事宜。

　�。ㄈ┯袃r(jià)證券。

　　各公司購入有價(jià)證券，財(cái)務(wù)部應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)登記、和賬務(wù)處理、妥善保管，并列期兌換。各經(jīng)營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團(tuán)公司認(rèn)購國庫券等，不得隨意購買其他有價(jià)證券。

　�。ㄋ模┬庞每ü芾�。

　　1、可申請(qǐng)持卡人員范圍。

　�。�1）公司董事會(huì)成員，總裁辦成員和監(jiān)審室成員。

　�。�2）分公司、銷售業(yè)務(wù)部門年上繳集團(tuán)公司100萬元以上利潤總經(jīng)理。

　�。�3）銷售系統(tǒng)管理部門、供應(yīng)部門確因工作需要總經(jīng)理。

　�。�4）集團(tuán)職能部門確因工作需要部門總經(jīng)理。

　�。�5）財(cái)務(wù)總監(jiān)特批人員。

　　2、申請(qǐng)持卡審批。

　�。�1）董事會(huì)成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請(qǐng)由總裁辦審批，其他人員持卡申請(qǐng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

　�。�2）經(jīng)批準(zhǔn)申請(qǐng)，需由持卡人填寫銀行有關(guān)申請(qǐng)表格，交至財(cái)務(wù)部辦理其他相關(guān)手續(xù)。

　　3、持卡管理。

　�。�1）持卡人要根據(jù)實(shí)際消費(fèi)或結(jié)算需要，到財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)注入適量資金，一次注款不得超過1萬元（開戶時(shí)按照要求注入除外），以充分利用資金，減少不必要閑置。

　�。�2）持卡人進(jìn)行消費(fèi)或結(jié)算要符合公司財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定。

　�。�3）持卡人要在消費(fèi)或結(jié)算后及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，使財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，避免長時(shí)間不報(bào)賬而造成票據(jù)丟失等現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)有利于財(cái)務(wù)部門同銀行信用卡部門對(duì)賬工作。

　　（4）持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時(shí)應(yīng)及時(shí)掛失，因未及時(shí)掛失而造成損失時(shí)，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　�。�5）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理有關(guān)信用卡注款、報(bào)銷、對(duì)賬等業(yè)務(wù)。

　�。�6）持卡人關(guān)系調(diào)離公司，必須將卡交回公司財(cái)務(wù)部。

企業(yè)管理制度5

　　一、目的

　　規(guī)范采購操作步驟和方法，確保采購的質(zhì)量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規(guī)定要求。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)范適用于公司的設(shè)備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)（不含公司長期代理產(chǎn)品）等采購的控制。

　　三、定義

　　1．供應(yīng)商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務(wù)的法人或其他組織。

　　2．合格供應(yīng)商：是指經(jīng)過公司一定程序評(píng)審確定可以與公司合作的供應(yīng)商。

　　3．購物申請(qǐng)單：是需求部門根據(jù)需要采購的項(xiàng)目所填寫并提交給采購中心的單據(jù)，此單據(jù)須有部門經(jīng)理和其他審核權(quán)限必須簽批。

　　4．供應(yīng)商選擇考察表：是確立為公司供應(yīng)商前對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估的表格，一般由采購主管對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考察并填寫此表，填寫完畢后交商務(wù)經(jīng)理與運(yùn)作中心總監(jiān)時(shí)行審批。

　　5．供應(yīng)商考核表：是每財(cái)年度對(duì)供應(yīng)商交貨準(zhǔn)時(shí)率、品質(zhì)和售前售后服務(wù)等進(jìn)行考察的的表格，根據(jù)考核決定是否與該供應(yīng)商繼續(xù)合作。

　　6．終止供應(yīng)商的報(bào)告：是指供應(yīng)商發(fā)生惡劣服務(wù)、嚴(yán)重品質(zhì)情況或考核不合等提出與其終止合作的報(bào)告，此報(bào)告由相關(guān)權(quán)責(zé)部門向采購中心提出，由采購主管填寫逐級(jí)上報(bào)審批。

　　7．抽貨檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)：此標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)采購物品進(jìn)行檢驗(yàn)的參照標(biāo)準(zhǔn)，由技術(shù)部門或其他相關(guān)權(quán)責(zé)部門編寫交采購中心匯總成冊(cè)。

　　8．貨物檢驗(yàn)報(bào)告：是貨物驗(yàn)收部門和人員對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)收后對(duì)所采購貨物給出驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和處理意見。

　　四、采購管理制度

　　1．嚴(yán)潔自律，嚴(yán)守工作紀(jì)律。不接受供應(yīng)商禮金、禮品和宴請(qǐng)；

　　2．嚴(yán)格遵守采購規(guī)范流程，按流程辦事；

　　3．能及時(shí)按質(zhì)按量地采購到所需物品；

　　4．嚴(yán)格供應(yīng)商選擇、評(píng)價(jià)、甑選以保證供應(yīng)商供貨質(zhì)量；

　　5．加強(qiáng)采購的`事前管理，建立完善的設(shè)備價(jià)格信息檔案，以有效地控制和降低采購成本并保證采購質(zhì)量；

　　6．科學(xué)、客觀、認(rèn)真地進(jìn)行收貨質(zhì)量檢查；

　　7．處理好與供應(yīng)商的關(guān)系，幫助供應(yīng)商解決一定的問題；

　　8．認(rèn)真分析采購工作，改進(jìn)流程、規(guī)范和采購標(biāo)準(zhǔn)，提出有助改進(jìn)公司和供應(yīng)商服務(wù)水平的建議；

　　9．做好采購相關(guān)文檔的存檔、備份工作；

　　10．在滿足公司需求的基礎(chǔ)上最大限度降低采購成本；

　　11．所有采購,必須事前獲得批準(zhǔn)。

　　未經(jīng)計(jì)劃并報(bào)審核和批準(zhǔn),，除急購?fù)獠坏貌少彛辟徯柙谏暾?qǐng)單上注時(shí)“急購”，并由總經(jīng)理補(bǔ)批；

　　12．凡具有共同特性的物品，盡最大可能以集中計(jì)劃辦理采購，可以核定物品項(xiàng)目，通知各請(qǐng)購部門依計(jì)劃提出請(qǐng)購，然后集中辦理采購；

　　13．采購物品在條件相同的前提下應(yīng)在正在發(fā)生業(yè)務(wù)或已確認(rèn)的供應(yīng)商處購買，不得隨意變更供應(yīng)商；

　　五、供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)

　　1．具有良好的市信用和良好的售前、售后服務(wù)能力和服務(wù)意識(shí)；

　　2．注冊(cè)資金達(dá)到___萬以上的一般納稅人；

　　3．健全的商務(wù)管理流程和制度；

　　4．良好的財(cái)務(wù)狀況，至少可以給予___天以上帳期；

　　5．具有優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品資源；

　　6．相對(duì)有利于我公司的供配貨地理區(qū)位；

　　7．積極的合作態(tài)度；

　　六、供應(yīng)商選擇、評(píng)價(jià)和終止辦法

　　供應(yīng)商的資質(zhì)水平直接關(guān)系到供貨的質(zhì)量、售后服務(wù)水平和重大產(chǎn)品問題的處理等儲(chǔ)多問題，更有重大品質(zhì)、售后事件等的處理態(tài)度、反應(yīng)的及時(shí)性都與供應(yīng)商本身的資質(zhì)、能力有關(guān)。因此有必要嚴(yán)格地篩選、考核供應(yīng)商，對(duì)不合格供應(yīng)商制訂相關(guān)終止辦法。

　　對(duì)供應(yīng)商資信由高到低分為A、B、C、D四類。具體定類辦法參見《供應(yīng)商考核辦法及考核表》。

企業(yè)管理制度6

　　一、目地

　　1、為明確獎(jiǎng)懲的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限及程序，形成良好的獎(jiǎng)懲機(jī)制。

　　獎(jiǎng)：激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性。

　　懲：更好地規(guī)范約束員工的行為。

　　2、是公司各項(xiàng)規(guī)制度良好運(yùn)行的保障體系。

　　3、是公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)完成效果的評(píng)價(jià)體系。

　　4、是全員積極出謀劃策、開拓革新的激勵(lì)體系。

　　二、分類及適用范圍

　　1、行為規(guī)范類：適用于本公司、特殊崗位可以根據(jù)經(jīng)營特色予以適當(dāng)調(diào)整；（懲：約束全員行為）

　　2、管理操作類：適用于所有中高層管理人面以及具有管理職能的部公基層員工；

　�。☉停罕Ｕ细黝惞芾碇贫冗\(yùn)行）

　　3、經(jīng)營效益類：適用于集團(tuán)各職能部門、業(yè)務(wù)部門、團(tuán)體以及有特殊經(jīng)營貢獻(xiàn)的個(gè)人；

　�。í�(jiǎng)：業(yè)績好或?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展有貢獻(xiàn)）

　　三、獎(jiǎng)懲原則

　　1、獎(jiǎng)懲有依據(jù)的原則：獎(jiǎng)懲在依據(jù)是公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，員工的崗位描述及工作目標(biāo)等。

　　2、獎(jiǎng)懲及時(shí)的原則：為及時(shí)的鼓勵(lì)員工對(duì)公司的貢獻(xiàn)和正確行為以及糾正員工的錯(cuò)誤行為，使獎(jiǎng)懲機(jī)制發(fā)揮應(yīng)有的作用，獎(jiǎng)懲必須及時(shí)。

　　3、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格的原則：員工的表現(xiàn)只有較大幅度地超過公司對(duì)員工的基本要求，才能夠給予獎(jiǎng)勵(lì)；員工的表現(xiàn)應(yīng)達(dá)到公司對(duì)員工的.基本要求，當(dāng)員工的表現(xiàn)達(dá)不到公司對(duì)員工的基本要求，應(yīng)給予相應(yīng)懲戒。

　　4、獎(jiǎng)懲公開的原則：為了使獎(jiǎng)懲公正，公平，并達(dá)到應(yīng)有的效果，獎(jiǎng)懲結(jié)果必須公開。

　　5、獎(jiǎng)懲公正的原則：防止公司員工特權(quán)的產(chǎn)生，在制度面前公司所有員工應(yīng)人人平等，一視同仁。

　　四、獎(jiǎng)懲項(xiàng)目設(shè)置（一）

　　1、行政類：

　　行政獎(jiǎng)懲：通報(bào)表揚(yáng)、記小功、記大功。

　　行政處罰：通報(bào)批評(píng)、記小過、記大過、解除勞動(dòng)合同。

　　2、經(jīng)濟(jì)類：

　　經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲：獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)品和旅游度假、考察獎(jiǎng)勵(lì)。

　　經(jīng)濟(jì)處罰：罰款等。

　　3、專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)類：

　　專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)指對(duì)員工在專項(xiàng)事件優(yōu)異所進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)，包括年度優(yōu)秀員工獎(jiǎng)、年度優(yōu)秀管理者獎(jiǎng)、伯樂獎(jiǎng)、金點(diǎn)子獎(jiǎng)、開源節(jié)流和其他特別獎(jiǎng)勵(lì)等。

　　四、獎(jiǎng)懲項(xiàng)目設(shè)置（二）

　　1、累計(jì)獎(jiǎng)懲：

　　懲罰：2次通報(bào)批評(píng)記為1次小過，2次小過記為1次大過，2次大過公司與其解除勞動(dòng)合同。

　　獎(jiǎng)勵(lì)：2次通報(bào)表揚(yáng)記為1次小功，2次小功記為1次大功，2次大功公司一性獎(jiǎng)勵(lì)500元。

　　2、功過相抵：

　　凡處分期間有立功表現(xiàn)的員工，公司將依照功過相抵的原則酌情予以撤銷處分的處理。

　　一次通報(bào)表揚(yáng)抵一次通報(bào)批評(píng)，一次記小功抵一次記小過，一次記大功抵一次記大過。

　　五、懲罰措施

　　（一）、行為規(guī)范類：

　　1、著裝儀表：

　　2、辦公環(huán)境：

　　3、考勤；

　　4、車輛使用：

　　5、職業(yè)道德與操守

　�。ǘ⒐芾聿僮黝�

　　1、培訓(xùn)會(huì)議管理

　　六、獎(jiǎng)勵(lì)措施

　　xxxx

　　七、獎(jiǎng)懲執(zhí)行和申訴

　　1、獎(jiǎng)懲由提案人或相關(guān)部門填寫《員工懲處單》或《員工獎(jiǎng)勵(lì)單位》

　　2、《員工懲處單》或《員工獎(jiǎng)勵(lì)單位》由人力資源部根據(jù)上報(bào)資料審核，按相關(guān)責(zé)權(quán)審批后執(zhí)行，其中經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)和處罰結(jié)果交于財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部在本月工資中予以執(zhí)行。

　　3、在獎(jiǎng)懲過程中，員工如認(rèn)為受到不公平對(duì)待對(duì)獎(jiǎng)懲結(jié)果感到不滿意可向總經(jīng)理進(jìn)行申訴。

企業(yè)管理制度7

　　一、目的

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)人力資源管理,促進(jìn)公司請(qǐng)休假管理的制度化、規(guī)范化,保證員工請(qǐng)休假有法可依,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　《請(qǐng)休假制度》適用于公司全體員工請(qǐng)假、休假的管理。

　　三、管理職責(zé)

　　綜合管理部負(fù)責(zé)員工請(qǐng)假、休假的統(tǒng)一管理。

　　四、假期類別

　　公司假期規(guī)定為法定假期、事假、病假、工傷假、產(chǎn)假、婚喪假六類。各類假期規(guī)定如下:

　　1.法定假期

　　法定假期包括:元旦1天,春節(jié)3天,清明節(jié)1天,國際勞動(dòng)節(jié)1天,國慶節(jié)3天,中秋節(jié)1天,端午節(jié)1天。計(jì)產(chǎn)/計(jì)件工資人員除外。

　　2.事假

　　1)員工因私事必須本人親自處理者,需要提前申請(qǐng)事假,按規(guī)定程序核準(zhǔn)后給假。

　　2)全年累計(jì)不得超過15天(中途到職或復(fù)職者,依比例遞減)。

　　3)逾限的事假可用值班或加班抵,否則以曠工論處。

　　3.工傷假

　　1)員工因公受傷,經(jīng)醫(yī)院證明確實(shí)無法工作者,可請(qǐng)工傷假,最長假期不得超過2個(gè)月,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

　　2)工傷假期內(nèi)的工資或生活費(fèi)發(fā)放等按照《工傷管理制度》執(zhí)行。

　　4.病假

　　1)員工因病必須治療或修養(yǎng),經(jīng)公司醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院證明,并經(jīng)部門經(jīng)理同意,可請(qǐng)病假。

　　2)全年累計(jì)不超過15天(中途到職、復(fù)職者依比例遞減),逾期視為事假。

　　3)逾限的病假可用值班或加班抵充,否則以曠工論處。

　　5.產(chǎn)假

　　根據(jù)部門崗位實(shí)際情況,經(jīng)過相關(guān)程序核準(zhǔn)后可請(qǐng)產(chǎn)假,最長假期不能超過6個(gè)月,否則按照自動(dòng)離職處理。

　　6.婚、喪假及其他特殊情況的給假

　　1)符合法定手續(xù)的婚假:十級(jí)以下福建境內(nèi)為3天,福建境外為7天；十級(jí)以上(含)福建境內(nèi)5天,福建境外10天。

　　2)直系親屬的'喪假:十級(jí)以下福建境內(nèi)5天、福建境外10天；十級(jí)以上(含)福建境內(nèi)8天、福建境外12天。非直系親屬原則上不給假期,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)按事假執(zhí)行。

　　五、請(qǐng)假管理

　　1.請(qǐng)假手續(xù):

　　1)工請(qǐng)假應(yīng)至少提前一天到本部門辦公室領(lǐng)取一式三聯(lián)《員工請(qǐng)假單》。

　　2)請(qǐng)假人將請(qǐng)假單填寫完整,包括請(qǐng)假事由、時(shí)間以及職務(wù)代理人；

　　3)請(qǐng)假單交相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)；

　　4)將核準(zhǔn)后的請(qǐng)假單交部門考勤人員及綜合管理部備案。

　　2.準(zhǔn)假權(quán)限

　　1)請(qǐng)假一天以內(nèi)由直接主管批準(zhǔn),三天(含)以內(nèi)請(qǐng)假,由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。請(qǐng)假三天以上十五天以下(含十五天),由部門負(fù)責(zé)人審核,主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。請(qǐng)假十五天以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2)部門負(fù)責(zé)人及以上人員請(qǐng)假一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　3)所有請(qǐng)假人員必須經(jīng)審批同意后方可生效,否則按曠工處理；

　　以上所有人員的請(qǐng)假,都必須在審批通過后報(bào)綜合管理部備案。

　　3.請(qǐng)假須知

　　1)《員工請(qǐng)假單》交綜合管理部存檔和工資核算用。

　　2)員工請(qǐng)假以小時(shí)為單位,超過半小時(shí)不足者以一小時(shí)計(jì)算,不足半小時(shí)者按半小時(shí)計(jì)算；

　　3)員工請(qǐng)假必須至少提前一天辦理,不能即請(qǐng)即走。特殊情況填寫特批單特批。

　　4)員工請(qǐng)假期間必須有職務(wù)代理人,并在辦妥工作交接手續(xù)后方可離開工作崗位。

　　5)如有特殊情況無法親自辦理請(qǐng)假手續(xù),須于當(dāng)日委托同事或以電話方式向相應(yīng)主管或領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假,返回后補(bǔ)辦手續(xù)。

　　6)員工請(qǐng)假理由不充分或請(qǐng)假影響工作進(jìn)度,部門主管可不予給假或縮短假期。

　　六、假期待遇

　　1.法定節(jié)假日:享受帶薪休假的人員,休假以正常出勤計(jì)；無法休假的,嚴(yán)格按國家規(guī)定計(jì)算工資。

　　2.事假:根據(jù)請(qǐng)假時(shí)數(shù)計(jì)算缺勤天數(shù),并扣除相應(yīng)薪資(部長級(jí)以上人員除外)；

　　3.產(chǎn)假:按社會(huì)保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

　　4.病假:以無薪假期計(jì)(部長級(jí)以上人員除外)。

　　5.其他類別假期:根據(jù)審批情形決定。

　　6.當(dāng)月請(qǐng)長假10天以上(產(chǎn)假及持有醫(yī)院證明的工傷/病假除外)者,上月薪資延后一個(gè)月發(fā)放。如:10月1日~10日請(qǐng)假,9月份薪資11月25日發(fā)放。

　　七、休假規(guī)定

　　員工休假根據(jù)滿勤天數(shù)計(jì)算,單休工作制人員每月有4至5天休假,一般為部長級(jí)以上人員和行政、財(cái)務(wù)辦公室人員(含公務(wù)車司機(jī))；28天工作制人員每月有2天休假,一般為生產(chǎn)系列人員、采購人員、倉庫、后勤人員等。

　　所有行政辦公室人員、財(cái)務(wù)人員、領(lǐng)導(dǎo)班子成員和個(gè)別經(jīng)總經(jīng)理/董事長特別批準(zhǔn)工程技術(shù)人員享有帶薪休假,其他人員均不享受帶薪休假。

　　七、附則

　　1.本制度由綜合管理部制定、執(zhí)行和負(fù)責(zé)解釋。

　　2.本制度自頒布之日起實(shí)施。

企業(yè)管理制度8

　　一、引言

　　傳統(tǒng)供應(yīng)鏈?zhǔn)且哉w經(jīng)濟(jì)利益最大化為目的，并沒有考慮社會(huì)和環(huán)境效益。在當(dāng)前的供應(yīng)鏈運(yùn)營中，成員企業(yè)常消極接收回收產(chǎn)品，把逆向回收當(dāng)作一個(gè)獨(dú)立的可減少成本的活動(dòng)，而不是戰(zhàn)略問題，使得回收再利用產(chǎn)品的銷路很難打開，大大降低了回收再造產(chǎn)品的獲利空間。研究表明，運(yùn)用戰(zhàn)略管理理念進(jìn)行管理的企業(yè)比那些不進(jìn)行戰(zhàn)略管理的企業(yè)更具有獲利能力，也更加成功。為了提高自己的競爭能力和適應(yīng)能力，從整體運(yùn)營上來看，供應(yīng)鏈績效的提升已成為近年來企業(yè)精力最多的環(huán)節(jié)，許多企業(yè)都在探索改善組織績效的有效途徑。如何對(duì)供應(yīng)鏈系統(tǒng)的整體績效進(jìn)行管理和評(píng)價(jià)，是供應(yīng)鏈管理研究的熱點(diǎn)問題之一。

　　LevinsonTM曾指出，“多數(shù)正在運(yùn)用的績效評(píng)價(jià)系統(tǒng)都有許多不足之處，這一點(diǎn)已得到廣泛的認(rèn)可”。20世紀(jì)70年代后期，人們?cè)诳偨Y(jié)績效評(píng)價(jià)不足的基礎(chǔ)上，拓展了績效的內(nèi)涵，提出了“績效管理”的概念。實(shí)踐證明，提高績效的有效途徑是進(jìn)行績效管理�，F(xiàn)有的主要關(guān)于閉環(huán)供應(yīng)鏈績效評(píng)價(jià)的研究沒有緊密圍繞閉環(huán)供應(yīng)鏈績效目標(biāo)來進(jìn)行，很少從戰(zhàn)略角度來進(jìn)行分析和考慮。所設(shè)置的目標(biāo)缺乏目的性、系統(tǒng)性而且比較混亂，不具有普適性。目前關(guān)于閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理研究還很欠缺，沒有統(tǒng)一適用的定義，造成了研究中的混亂，而對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、發(fā)展能力、環(huán)境保護(hù)等非常重要的方面卻忽略了，對(duì)閉環(huán)供應(yīng)鏈運(yùn)營來說，制定和實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略，用具有遠(yuǎn)見卓識(shí)的戰(zhàn)略指引發(fā)展，抓住關(guān)鍵的環(huán)節(jié)和問題，進(jìn)行績效管理，不斷地進(jìn)行績效評(píng)價(jià)推動(dòng)績效持續(xù)的改進(jìn)已勢(shì)在必然。

　　Lebas認(rèn)為績效管理不同于績效評(píng)價(jià)，可視為全面性的績效評(píng)價(jià)�？冃Ч芾頌橐粋€(gè)完整的管理過程，側(cè)重于信息溝通與績效提高，尤其事先的溝通和承諾，伴隨管理活動(dòng)的全過程，在很大程度上，績效管理可視為傳統(tǒng)績效評(píng)價(jià)的演進(jìn)和延展。根據(jù)績效管理的特征以及閉環(huán)供應(yīng)鏈管理的目的，對(duì)于閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理，我們給出如下定義：基于可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理是指，建立可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略、進(jìn)行戰(zhàn)略目標(biāo)分解，在閉環(huán)供應(yīng)鏈的基礎(chǔ)設(shè)施、人力和技術(shù)等內(nèi)外資源支持下，通過生產(chǎn)、銷售、客戶服務(wù)、廢品回收再利用等環(huán)節(jié)對(duì)閉環(huán)供應(yīng)鏈整體績效和各層子系統(tǒng)績效進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將績效成績應(yīng)用于整個(gè)閉環(huán)供應(yīng)鏈系統(tǒng)流程運(yùn)營中，以提升成員企業(yè)合作積極性和閉環(huán)供應(yīng)鏈運(yùn)營效率，從而實(shí)現(xiàn)閉環(huán)供應(yīng)鏈整體戰(zhàn)略目標(biāo)的一種管理活動(dòng)。

　　二、基于PDCA循環(huán)的閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理過程

　　PDCA（Han；Do；Check；Action）循環(huán)又叫戴明環(huán)，是美國質(zhì)量管理專家、統(tǒng)計(jì)學(xué)家戴明博士首先提出。任何管理循環(huán)的轉(zhuǎn)動(dòng)，整改提高各項(xiàng)管理工作，改進(jìn)解決有關(guān)問題等都離不開PDCA循環(huán)的科學(xué)程序。付亞和、許玉林認(rèn)為，績效管理是一個(gè)封閉的循環(huán)環(huán)。有效績效管理的本質(zhì)核心是一系列管理活動(dòng)組成的連續(xù)不斷的封閉的閉循環(huán)過程。所以一個(gè)有效的閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理系統(tǒng)應(yīng)該設(shè)計(jì)成一個(gè)螺旋狀、不斷上升、不斷循環(huán)的閉環(huán)系統(tǒng)。而PDCA循環(huán)能使任何一項(xiàng)活動(dòng)合乎邏輯有效地進(jìn)行，本文結(jié)合PDCA循環(huán)對(duì)閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)體系進(jìn)行設(shè)計(jì)。閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理是一個(gè)閉環(huán)的循環(huán)系統(tǒng)，結(jié)合PDCA循環(huán)，這里把閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理周期分為四個(gè)階段，即閉環(huán)供應(yīng)鏈績效目標(biāo)設(shè)定、閉環(huán)供應(yīng)鏈績效實(shí)施、閉環(huán)供應(yīng)鏈績效評(píng)價(jià)和閉環(huán)供應(yīng)鏈績效反饋。這四個(gè)階段環(huán)環(huán)相扣、相互推動(dòng)，形成一個(gè)持續(xù)不斷的閉循環(huán)流程系統(tǒng)，如圖1所示。

　　三、平衡記分卡融入閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理

　　20世紀(jì)90年代初由Kalan和Norton創(chuàng)立的平衡記分卡（balanced score card；BSC）的出現(xiàn)，使得傳統(tǒng)的績效管理從人員考核和評(píng)估的工具轉(zhuǎn)變成為戰(zhàn)略實(shí)施的工具。將BSC融入到閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理中，充分體現(xiàn)了戰(zhàn)略管理動(dòng)態(tài)的特征，對(duì)企業(yè)及閉環(huán)供應(yīng)鏈的戰(zhàn)略管理具有重要意義。由圖1知閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理是一個(gè)閉環(huán)的循環(huán)系統(tǒng)，其管理周期分為四個(gè)階段，即績效目標(biāo)設(shè)定、績效實(shí)施、績效評(píng)價(jià)與績效反饋。

　　1、績效目標(biāo)設(shè)定。設(shè)定績效目標(biāo)主要依據(jù)為閉環(huán)供應(yīng)鏈的戰(zhàn)略目標(biāo)，通常取3～5年的戰(zhàn)略計(jì)劃。績效目標(biāo)是績效管理過程的起點(diǎn)，供應(yīng)鏈上所有成員的溝通和共識(shí)是進(jìn)行績效管理的基礎(chǔ)。通過績效目標(biāo)的制定，使得供應(yīng)鏈中各成員企業(yè)各組織層級(jí)都有明確、上下一致的目標(biāo)，以保證閉環(huán)供應(yīng)鏈戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施和實(shí)現(xiàn)。在這一過程中，BSC能夠連接戰(zhàn)略，將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可評(píng)價(jià)的指標(biāo)，幫助將指標(biāo)等層層分解，落實(shí)到各個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)及其內(nèi)部各層級(jí)。

　　2、績效實(shí)施�？冃в�(jì)劃制定后，在實(shí)施與管理的過程中主要關(guān)注于供應(yīng)鏈運(yùn)營的效果和持續(xù)的績效溝通，保證供應(yīng)鏈中每個(gè)成員能夠按照第一階段設(shè)定的目標(biāo)順利在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作任務(wù)。必要時(shí)可采用績效咨詢、進(jìn)展回顧等方法進(jìn)行績效監(jiān)測(cè)和改進(jìn)。在績效管理實(shí)施過程中，可以通過BSC定期檢測(cè)各項(xiàng)指標(biāo)及行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)情況，分析差異尋求新的方案。

　　3、績效評(píng)價(jià)�？冃诨蛘唛]環(huán)供應(yīng)鏈運(yùn)營周期結(jié)束，根據(jù)預(yù)先制定的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃，依據(jù)BSC所選取的關(guān)鍵指標(biāo)，對(duì)閉環(huán)供應(yīng)鏈績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，以便能公正客觀地反映階段性的工作績效，促進(jìn)閉環(huán)供應(yīng)鏈更好的持續(xù)運(yùn)營和發(fā)展。

　　4、績效反饋�？冃гu(píng)價(jià)結(jié)果的形成并不意味績效管理過程的結(jié)束，還需要根據(jù)BSC評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行反饋，使供應(yīng)鏈及其成員了解自身的績效，意識(shí)到不足和有待改進(jìn)的環(huán)節(jié)，進(jìn)行完善。根據(jù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行績效反饋，是閉環(huán)供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)共同進(jìn)步和利益重新分配的過程，其目的是實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)鏈及其成員企業(yè)有效的激勵(lì)，從而得到各企業(yè)的重視，最終優(yōu)化閉環(huán)供應(yīng)鏈的整個(gè)流程。

　　逆向物流活動(dòng)恰好處在績效評(píng)價(jià)檢測(cè)與績效反饋改進(jìn)這兩個(gè)環(huán)節(jié)銜接上。消費(fèi)者手中的產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量問題，通過逆向物流信息系統(tǒng)不斷傳送給閉環(huán)供應(yīng)鏈管理層，管理層及時(shí)采取措施改進(jìn)，增加逆向供應(yīng)鏈潛在風(fēng)險(xiǎn)的透明度，推動(dòng)閉環(huán)供應(yīng)鏈中企業(yè)不斷改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)管理體系。上述四個(gè)環(huán)節(jié)周而復(fù)始地進(jìn)行，一個(gè)循環(huán)結(jié)束，解決了一部分問題，或者又出現(xiàn)新的問題，再進(jìn)行下一個(gè)PDCA循環(huán)，依次類推；而且整個(gè)環(huán)系統(tǒng)與其內(nèi)部各子系統(tǒng)

　　也在大環(huán)帶動(dòng)小環(huán)進(jìn)行PDCA循環(huán)，呈階梯式逐步上升，不斷地解決問題，改進(jìn)和提高績效水平。在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)下，結(jié)合平衡記分卡的閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)如圖2所示。

　　四、基于發(fā)展戰(zhàn)略的閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)構(gòu)建

　　由上面的分析知，閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理在BSC下分環(huán)節(jié)、分層次、分步驟地循環(huán)進(jìn)展。下面我們?cè)敿?xì)闡述各個(gè)環(huán)節(jié)的目標(biāo)制定、實(shí)施要求、評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)以及反饋控制等內(nèi)容。

　　首先依據(jù)平衡記分卡制訂閉環(huán)供應(yīng)鏈上每個(gè)層次每個(gè)環(huán)節(jié)的績效目標(biāo)，績效目標(biāo)是績效管理的起點(diǎn)。制訂前的溝通和協(xié)調(diào)非常重要，績效目標(biāo)和績效計(jì)劃的.設(shè)定要使供應(yīng)鏈中各成員企業(yè)各不同組織達(dá)成共識(shí)，避免沖突，考慮不同使用者的不同需求�？冃繕�(biāo)設(shè)定的根據(jù)是閉環(huán)供應(yīng)鏈的戰(zhàn)略目標(biāo)，在BSC下對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分解為各個(gè)具體的計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)，包括要達(dá)到什么結(jié)果以及怎樣做等內(nèi)容，可結(jié)合SMART（S（specific）；M（measurable）；A（attainable）；R（relevant）；T（time―based））原則來制訂。

　　其次根據(jù)績效目標(biāo)分層次、分系統(tǒng)、分環(huán)節(jié)進(jìn)行績效實(shí)施。在實(shí)施與管理的過程中主要關(guān)注于閉環(huán)供應(yīng)鏈運(yùn)營的效果和持續(xù)的績效溝通，保證供應(yīng)鏈中每個(gè)成員能夠按照第一階段設(shè)定的目標(biāo)順利在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工作任務(wù)。必要時(shí)可采用績效咨詢、進(jìn)展回顧等方法進(jìn)行績效監(jiān)測(cè)和改進(jìn)。在績效管理實(shí)踐中，人們主張經(jīng)常進(jìn)行回顧。結(jié)合閉環(huán)供應(yīng)鏈特征，進(jìn)展回顧或績效咨詢應(yīng)結(jié)合供應(yīng)鏈運(yùn)營的實(shí)際流程和成員企業(yè)的實(shí)際情況，收集信息和分享信息，每季度或每周進(jìn)行總結(jié)，對(duì)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)計(jì)劃進(jìn)一步達(dá)成共識(shí)。

　　再次在階段性流程結(jié)束時(shí)對(duì)階段性績效進(jìn)行評(píng)價(jià)�？冃гu(píng)價(jià)本質(zhì)上是一種管理控制手段，它的意義在于只有評(píng)價(jià)才能進(jìn)行改進(jìn)，只有評(píng)價(jià)才能進(jìn)行管理。評(píng)價(jià)結(jié)果是閉環(huán)供應(yīng)鏈績效反饋和獎(jiǎng)懲的依據(jù)，是供應(yīng)鏈進(jìn)行績效后續(xù)管理的基礎(chǔ)，還是績效管理流程中承前啟后的重要環(huán)節(jié)和組成部分�？冃Ч芾黼x不開績效考核指標(biāo)�？冃е笜�(biāo)反應(yīng)每一個(gè)特定績效維度內(nèi)測(cè)量位點(diǎn)的特征值。為了保證績效評(píng)價(jià)效果，指標(biāo)的選擇對(duì)于績效管理至關(guān)重要。指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)按照KRA（Key Result Areas）關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域，結(jié)合KPI（Key Performance Indicators），設(shè)置多維分層的指標(biāo)體系。

　　其中KRA為實(shí)現(xiàn)閉環(huán)供應(yīng)鏈整體目標(biāo)不可或缺的、必須取得滿意結(jié)果的領(lǐng)域，是供應(yīng)鏈的關(guān)鍵成功要素的聚集地，對(duì)供應(yīng)鏈運(yùn)營過程中關(guān)鍵成功要素的提煉和歸納。KPI意為關(guān)鍵績效指標(biāo)，每個(gè)KRA都涵蓋了幾個(gè)KPI。KRA和KPI是把閉環(huán)供應(yīng)鏈的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為可操作的工作目標(biāo)的工具，是閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理的基礎(chǔ)，建立明確的切實(shí)可行的KPI體系是做好績效管理的關(guān)鍵。以閉環(huán)供應(yīng)鏈戰(zhàn)略規(guī)劃為總目標(biāo)，按照平衡記分卡確定框架，建立包含財(cái)務(wù)層、內(nèi)部運(yùn)營層、顧客層、發(fā)展層等二級(jí)指標(biāo)，在此框架里選取適宜的三級(jí)指標(biāo)，參照閉環(huán)供應(yīng)鏈運(yùn)營特點(diǎn)及行業(yè)實(shí)際，制定一套科學(xué)合理、簡便易行的績效考核指標(biāo)體系。

　　同時(shí)，進(jìn)行基層調(diào)研、多方溝通、引入評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，核定評(píng)價(jià)結(jié)果，結(jié)合利益分配及獎(jiǎng)懲條款，激勵(lì)閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理的后續(xù)進(jìn)展。同樣指標(biāo)的選取需要依據(jù)一定的原則，衡量需要一定的標(biāo)準(zhǔn)。在本文設(shè)計(jì)的BSC下分環(huán)節(jié)分層次分步驟的結(jié)構(gòu)體系中，已經(jīng)包含了諸如層次性、適用性、全面性、一致性、綜合性等原則，另外還需關(guān)注選取指標(biāo)的激勵(lì)性、均衡性等原則�？偠灾�，績效指標(biāo)選擇與評(píng)價(jià)應(yīng)結(jié)合具體考核對(duì)象、考核內(nèi)容進(jìn)行選擇，應(yīng)區(qū)分不同內(nèi)容、不同性質(zhì)、不同行業(yè)的差異與區(qū)別。

　　最后進(jìn)行績效反饋和獎(jiǎng)懲激勵(lì)�？冃гu(píng)價(jià)結(jié)果的形成并不意味績效管理過程的結(jié)束，還需要根據(jù)BSC評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行反饋，使供應(yīng)鏈及其成員了解自身的績效，意識(shí)到不足和有待改進(jìn)的環(huán)節(jié)，進(jìn)行完善。根據(jù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行績效反饋，是閉環(huán)供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)共同進(jìn)步和利益重新分配的過程，其目的是實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)鏈及其成員企業(yè)有效的激勵(lì)，從而得到各成員企業(yè)的重視，最終優(yōu)化閉環(huán)供應(yīng)鏈的整個(gè)流程。其中關(guān)鍵的環(huán)節(jié)為確定合理的具有以實(shí)現(xiàn)和激勵(lì)為導(dǎo)向的利潤分配方案和企業(yè)員工績效報(bào)酬制度，有效的分配方案和獎(jiǎng)勵(lì)制度應(yīng)能反映閉環(huán)供應(yīng)鏈中不同企業(yè)和員工的需求。

　　五、閉環(huán)供應(yīng)鏈績效管理中應(yīng)注意的問題

　　逆向物流管理中，確定逆向物流網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)是一項(xiàng)極其重要而又非常復(fù)雜的工作，并且網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)對(duì)其運(yùn)作績效起著決定性的作用。合理設(shè)計(jì)閉環(huán)供應(yīng)鏈物流網(wǎng)絡(luò)，明確整個(gè)鏈條產(chǎn)品從生產(chǎn)地到消費(fèi)地再回到起始地的整個(gè)流通渠道的結(jié)構(gòu)，是閉環(huán)供應(yīng)鏈管理研究的基礎(chǔ)，也是進(jìn)行績效評(píng)價(jià)的前提。此外必須解決閉環(huán)供應(yīng)鏈的組織網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)不完善的弊端，明確各利益主體的責(zé)任和義務(wù)和環(huán)境執(zhí)法的具體程序等內(nèi)容。

企業(yè)管理制度9

　　【關(guān)鍵詞】碳排放信息披露研究綜述

　　一、引言

　　面臨全球變暖等日益嚴(yán)重的生態(tài)環(huán)境問題，傳統(tǒng)的工業(yè)化經(jīng)濟(jì)增長模式已步入瓶頸不可持續(xù)，發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)、實(shí)現(xiàn)綠色GDP增長成為共識(shí)。同時(shí)，碳排放會(huì)計(jì)也應(yīng)運(yùn)而生，成為國際社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。特別是20世紀(jì)90年代以來，1992年地球峰會(huì)的舉辦、1997年《京都議定書》的簽訂以及20xx年多哈氣候大會(huì)的召開，促使社會(huì)公眾的環(huán)境意識(shí)不斷增強(qiáng)。為了標(biāo)準(zhǔn)化信息披露并督促企業(yè)承擔(dān)更大的會(huì)計(jì)責(zé)任和環(huán)境責(zé)任，利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)披露更綜合的包含碳排放信息在內(nèi)的環(huán)境信息的要求愈加強(qiáng)烈。

　　碳排放信息披露作為溝通企業(yè)和利益相關(guān)者的重要橋梁，現(xiàn)已是世界性的會(huì)計(jì)管理活動(dòng)。廣泛意義而言，碳排放信息披露屬于社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)與環(huán)境會(huì)計(jì)的研究領(lǐng)域，其內(nèi)容龐雜而新穎，涉及多門學(xué)科的知識(shí)，既包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等經(jīng)濟(jì)類學(xué)科和環(huán)境科學(xué)等自然學(xué)科理論，也涵蓋法學(xué)、倫理學(xué)等社會(huì)學(xué)科知識(shí)。由于受碳排放的難以計(jì)量性與不確定性等因素影響，企業(yè)碳排放信息披露問題仍屬于會(huì)計(jì)界難題，取得的研究成果相對(duì)而言也是很有限的。本文力圖對(duì)碳排放信息披露的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀進(jìn)行分析，為我國碳排放信息披露規(guī)范性文件的形成和披露框架的構(gòu)建提供一些建議。

　　二、國外研究現(xiàn)狀述評(píng)

　　1、碳排放信息披露框架

　　氣候風(fēng)險(xiǎn)披露倡議組織（CRDI）于20xx年《關(guān)于披露氣候風(fēng)險(xiǎn)的全球框架》報(bào)告，氣候披露標(biāo)準(zhǔn)理事會(huì)（CDSB）則倡導(dǎo)建立一個(gè)系統(tǒng)披露氣候變化的報(bào)告體系。二者都要求企業(yè)披露碳排放量相關(guān)信息，但關(guān)注點(diǎn)主要集中在對(duì)氣候變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。碳信息披露項(xiàng)目（CDP）作為目前國際上影響最為廣泛、體系最為成熟的碳信息組織，試圖將氣候變化的相關(guān)信息融入企業(yè)經(jīng)營決策內(nèi)容之中，為企業(yè)利益相關(guān)者提供一個(gè)相對(duì)較為完整的碳排放信息披露體系。披露恰當(dāng)精準(zhǔn)的碳排放信息直接關(guān)系到國際氣候問題的商洽、國際減排責(zé)任的界定以及碳交易市場(chǎng)的有效運(yùn)行，為此，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）了ISO 14064系列標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)碳排放的定量分析和報(bào)告提供了指南。這些非政府組織強(qiáng)調(diào)自我監(jiān)管與治理，在尚不存在統(tǒng)一強(qiáng)制性披露法規(guī)的現(xiàn)狀下，極大推動(dòng)了企業(yè)碳排放信息披露的發(fā)展。

　　2、碳排放信息披露影響因素

　　Matt Wegener（20xx）在實(shí)證研究中運(yùn)用二元回歸分析與跨部門分析方法證明了股東激進(jìn)主義、法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及低成本公開披露是企業(yè)披露碳信息的重要影響因素。Le Luo等（20xx）基于世界500強(qiáng)企業(yè)分析了經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管、社會(huì)以及金融市場(chǎng)因素對(duì)企業(yè)自愿披露碳信息的影響，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)因素是最顯著的決定因素，其次社會(huì)或政治壓力也同樣起著重要的決定作用，而信息披露的主要?jiǎng)恿t來自于政府機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾的外在強(qiáng)制性披露壓力。而法律法規(guī)方面的強(qiáng)制壓力與企業(yè)披露碳排放信息的程度成正相關(guān)（Martin Freedman等，20xx）。此外，碳信息的披露水平和信息的可信度還受到ISO 14001認(rèn)證系統(tǒng)、CDP報(bào)告以及GRI實(shí)施情況等外在因素的影響（Dhaliwal等人，20xx）。Chris Ennis等人（20xx）還以英國富時(shí)350指數(shù)成分股公司為樣本探討了碳信息披露與績效之間的關(guān)系。同時(shí)，還有諸多學(xué)者以CDP調(diào)查數(shù)據(jù)為樣本考察了企業(yè)規(guī)模與治理結(jié)構(gòu)、前期披露、國際銷售等因素的影響。

　　3、碳排放信息披露價(jià)值

　　碳排放信息披露具有重要的市場(chǎng)價(jià)值信息，主要涉及碳排放績效、經(jīng)營績效、企業(yè)價(jià)值、股票價(jià)格等。信息披露水平與資本成本存在負(fù)相關(guān)性，統(tǒng)一碳排放信息披露規(guī)范的缺失將導(dǎo)致投資者等利益相關(guān)者很難獲取決策有用信息（Doran等，20xx）。尤其是在碳能源來源限制和各類低碳減排法規(guī)等碳約束環(huán)境下，企業(yè)面臨的碳監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)大小直接取決于企業(yè)的碳排放強(qiáng)度，而企業(yè)的碳管理績效事實(shí)上又具有極大的不可觀察性與預(yù)測(cè)性，導(dǎo)致投資者等利益相關(guān)者無法準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)價(jià)值。這時(shí)，利益相關(guān)者就會(huì)積極關(guān)注企業(yè)的碳排放行為，并從各方面向企業(yè)施壓，要求其披露溫室氣體等碳排放信息。關(guān)于碳排放信息披露與企業(yè)碳排放績效，F(xiàn)reedman（20xx）、Chris Ennis（20xx）等認(rèn)為二者間并無明顯的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，當(dāng)前披露的信息尚不能真正反映企業(yè)的碳排放管理業(yè)績水平。而碳排放水平與企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值（或公司業(yè)績ROA）呈負(fù)相關(guān)關(guān)系（Matsumura等，20xx），但與收入變化存在正相關(guān)性（Ella Mae等，20xx）。

　　4、碳排放信息披露現(xiàn)狀

　　由于缺乏合理統(tǒng)一的碳排放信息披露準(zhǔn)則，當(dāng)前的碳信息披露現(xiàn)狀比較紊亂，內(nèi)容隨意而繁雜，信息價(jià)值有待商榷，其可比性和決策有用性并不高。Elizabeth（20xx）的研究表明多數(shù)企業(yè)會(huì)為規(guī)避法規(guī)監(jiān)管而選擇簡單概括性披露碳排放信息，但不會(huì)更多披露企業(yè)特有的具體排放情況等定量信息。Amran等人（20xx）認(rèn)為雖然亞太國家企業(yè)披露碳排放信息的水平較低，但通過環(huán)境資格認(rèn)證等措施可以督促企業(yè)披露更多相關(guān)信息。Manoj Subhash Kamat等人（20xx）以印度證券交易所上市企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為線索，研究其碳信息披露行為。雖然很多企業(yè)都表示關(guān)心環(huán)境并自愿解決碳排放的不良后果，可研究表明要從這些企業(yè)的`財(cái)務(wù)信息中分辨出碳減排信息比較困難，碳信息披露并未落實(shí)到位。

　　從國外研究現(xiàn)狀來看，雖然企業(yè)碳排放信息披露問題已引起理論界和實(shí)務(wù)界的重視，發(fā)展也比較前沿，但目前各國國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)還沒有著手該問題的研究，也并不存在統(tǒng)一的碳會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和完善的碳排放信息披露體系。只有證券監(jiān)管部門、環(huán)保監(jiān)管部門等機(jī)構(gòu)與CDSB、CDP和ISO等一些自愿組織制定了一些碳排放信息披露標(biāo)準(zhǔn)，但這些標(biāo)準(zhǔn)制定的依據(jù)、披露的內(nèi)容以及披露的形式等并沒有實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一化和標(biāo)準(zhǔn)化，其權(quán)威性也受法規(guī)壓力影響在不同國家和地區(qū)之間存在差異，從而影響了碳排放信息的可比性與規(guī)范性，無法充分滿足為利益相關(guān)者提供決策有用信息的需求。

　　三、國內(nèi)研究現(xiàn)狀述評(píng)

　　基于國際研究經(jīng)驗(yàn)，我國許多學(xué)者也對(duì)碳排放信息披露問題進(jìn)行了相關(guān)探討。賀建剛（20xx）通過研究CDP G500的問卷情況表明：碳排放信息披露透明度與管理績效之間呈正相關(guān)性，并且提高碳排放信息披露的主動(dòng)性與透明度將使信息環(huán)境的不確定性下降。同時(shí)，信息共享是碳信息披露質(zhì)量的重要影響因素，供應(yīng)鏈成員之間的信息共享程度與碳信息披露質(zhì)量存在正相關(guān)關(guān)系。而碳排放量，尤其是間接碳排放量，對(duì)碳信息披露質(zhì)量也有顯著影響。因而，為有效應(yīng)對(duì)我國從明年開始實(shí)施的碳排放量控制制度，提升基于供應(yīng)鏈的信息共享程度與強(qiáng)化碳排放量測(cè)度審計(jì)是提高碳信息披露質(zhì)量的有力手段（方健、徐麗群，20xx）。張巧良等人（20xx）基于85家入選20xx年S&P500的企業(yè)進(jìn)行實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，碳信息披露質(zhì)量與企業(yè)價(jià)值呈非顯著性的正相關(guān)關(guān)系；而監(jiān)管環(huán)境因素對(duì)企業(yè)碳信息披露質(zhì)量、碳排放量以及企業(yè)價(jià)值的相關(guān)性影響相對(duì)而言比較大。不同排放強(qiáng)度的企業(yè)的碳排放量、碳信息披露質(zhì)量與企業(yè)價(jià)值之間的關(guān)系并不完全一致。高排放企業(yè)的碳信息披露質(zhì)量、碳排放量與企業(yè)價(jià)值呈較明顯的負(fù)相關(guān)性；低排放企業(yè)的碳信息披露質(zhì)量、碳排放量及企業(yè)價(jià)值正相關(guān)。關(guān)于企業(yè)碳排放信息披露的內(nèi)容，陳華等人（20xx）依據(jù)決策有用性理論對(duì)其進(jìn)行了探討，并通過指數(shù)法創(chuàng)建了一個(gè)用于分析企業(yè)碳排放信息披露現(xiàn)狀的披露指數(shù)體系。何玉等人（20xx）選取了標(biāo)準(zhǔn)普爾500企業(yè)為研究樣本，通過建立聯(lián)立方程模型發(fā)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)成本和碳業(yè)績呈負(fù)相關(guān)，同時(shí)，企業(yè)為規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、降低資本成本，會(huì)理性選擇披露碳排放信息。

　　總體而言，國內(nèi)關(guān)于碳排放信息披露的研究現(xiàn)處于對(duì)國際碳排放信息披露現(xiàn)狀的介紹與借鑒的規(guī)范研究階段，這主要是因?yàn)槲覈F(xiàn)階段并不承擔(dān)強(qiáng)制減排義務(wù)，使得碳市場(chǎng)和碳交易發(fā)展緩慢。碳排放信息披露還沒有引起政府和企業(yè)的過多關(guān)注（張彩平、肖序，20xx）。隨著全球低碳經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，以及我國碳交易市場(chǎng)的逐步建立，碳排放會(huì)計(jì)與碳排放信息披露必將引起投資者等利益相關(guān)者的重視。

　　目前我國關(guān)于企業(yè)碳排放信息披露問題的研究成果不管是數(shù)量上還是內(nèi)容上都比較有限，遠(yuǎn)滯后于國外，顯然不能為我國企業(yè)實(shí)現(xiàn)碳排放信息的有效披露提供相應(yīng)的理論支持，事實(shí)上我國碳排放信息披露現(xiàn)狀也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足利益相關(guān)者的決策需要。為此，我國非常有必要在借鑒國內(nèi)外已有研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實(shí)際情況，根據(jù)碳排放對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)影響，構(gòu)造一個(gè)符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略要求的企業(yè)碳排放會(huì)計(jì)信息披露模式。

　　四、結(jié)語

　　企業(yè)實(shí)行碳排放信息披露是解決全球氣候問題的重要舉措之一，同時(shí)，企業(yè)碳排放信息披露體系的構(gòu)建有利于滿足政府、企業(yè)以及社會(huì)公眾等利益相關(guān)者對(duì)溫室氣體排放和能源消耗信息的需求。隨著我國碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的建立與推廣，企業(yè)對(duì)溫室氣體的披露和減量將成為一種趨勢(shì)，必將受到更多的關(guān)注和重視。但碳排放信息披露的研究尚不全面、系統(tǒng)，如何充實(shí)其理論核心內(nèi)涵并有效進(jìn)行碳管理仍是未來需要進(jìn)一步研究的課題。

企業(yè)管理制度10

　　電力施工企業(yè)機(jī)械、工器具安全管理制度

　　1目的和適用范圍

　　我公司是電力建設(shè)的施工企業(yè),施工機(jī)械、工器具的安全對(duì)對(duì)于生產(chǎn)任務(wù)的完成起到了舉足輕重的作用。施工機(jī)械、工器具也是完成生產(chǎn)任務(wù)必不可少的重要條件之一,為了滿足電力建設(shè)施工發(fā)展的需要。為了把好機(jī)械、工器具的購買維修使用關(guān),確保施工中的安全。

　　2機(jī)械、工器具的種類:

　　2.1.1施工車輛(不包括汽車、吊車)牽引、張力等車輛。

　　2.1.2起重工具:主要是指的轉(zhuǎn)換、傳遞用的工具。

　　2.1.3汽、柴油、電動(dòng)工具:主要是指以汽、柴油、電能為能源的施工機(jī)具。

　　2.1.4高空工具:主要指高空作業(yè)施工的支持與防護(hù)工具。

　　2.1.5專用安全工具或設(shè)備,重要的勞動(dòng)保護(hù)用品。

　　2.1.6絕緣工具。

　　3機(jī)械、工器具的購買和依據(jù)

　　3.1機(jī)械、工器具的購買必須是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)同意,按計(jì)劃進(jìn)行。

　　3.2生產(chǎn)廠家必須是國有企業(yè)或知名度較高的、信譽(yù)較好的廠家。

　　3.3廠家必須提供國家對(duì)產(chǎn)品鑒定的報(bào)告書、生產(chǎn)許可證、還有使用說明書,以及產(chǎn)品的各種技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.4所購大型機(jī)械生產(chǎn)廠家應(yīng)有一支及時(shí)的售后服務(wù)隊(duì)伍。

　　4機(jī)械、工器具驗(yàn)收和試驗(yàn):

　　4.1書檢查銘牌與外形尺寸應(yīng)相符。

　　4.2外觀檢查:逐個(gè)逐件目視過關(guān)檢查。

　　4.3壽命與可靠性檢查:檢查易損部位、保安裝置等。

　　5性能試驗(yàn)檢查、抽樣比例與重點(diǎn)檢查項(xiàng)目檢查項(xiàng)目:

　　5.1施工車輛:牽引設(shè)備都應(yīng)進(jìn)行額定負(fù)荷、啟動(dòng)、剎車試驗(yàn),必要時(shí)進(jìn)行循環(huán)試驗(yàn)。

　　5.2起重工具:抽樣4-8%,分別做100%、125%額定符合條件下的工作試驗(yàn)檢查及外型尺寸有無變形或其他異�，F(xiàn)象。

　　5.3汽、柴油、電動(dòng)工具:抽樣3-6%進(jìn)行額定荷載試驗(yàn),多次啟動(dòng)停止,檢查是否超溫及使用可靠性。

　　5.4高空工具:應(yīng)進(jìn)行額定荷重試驗(yàn),檢查薄弱環(huán)節(jié)與使用壽命。

　　6所有的試驗(yàn)都應(yīng)按規(guī)定的周期進(jìn)行,有安監(jiān)人員參加,并做好記錄。

　　7大型機(jī)械、設(shè)備在投入使用前要要經(jīng)必要的培訓(xùn)工作,使用后應(yīng)加強(qiáng)機(jī)具的管理維修。使用時(shí)出現(xiàn)的問題,各隊(duì)也應(yīng)及時(shí)向公司安全保衛(wèi)處、技術(shù)質(zhì)量處報(bào)告,以便及時(shí)研究處理。保證人身、設(shè)備安全及工程進(jìn)度。

　　8機(jī)械工器具的使用和保養(yǎng):

　　8.1各處的機(jī)械、工器具管理部門對(duì)機(jī)械、工器具的安全負(fù)全責(zé),對(duì)所發(fā)放的工具必須保證100%的完好率,否則不能發(fā)放。發(fā)放前應(yīng)使用發(fā)放記錄,退回后應(yīng)及時(shí)修理與保養(yǎng)。

　　8.2各項(xiàng)目部、班組在領(lǐng)用工器具時(shí),除填寫領(lǐng)用記錄外,還應(yīng)認(rèn)真對(duì)工器具的外觀進(jìn)行檢查,驗(yàn)收合格后方可使用,在每日工作前還應(yīng)對(duì)所使用工器具進(jìn)行外觀檢查,及時(shí)消除隱患。

　　8.3各項(xiàng)目部、對(duì)、班組內(nèi)自己的工器具,除了每天外觀檢查外,還應(yīng)每月一次對(duì)所使用的工器具進(jìn)行一次檢查和維護(hù)。保證所使用工器具處在一個(gè)合格的狀態(tài)。同時(shí)應(yīng)建立維修記錄。

　　8.4凡因機(jī)械、工器具在使用范圍內(nèi)出現(xiàn)各種不安全現(xiàn)象,都要追究發(fā)放、維修人員的責(zé)任。

　　8.5所用機(jī)械工機(jī)具的周期試驗(yàn),必須按照規(guī)定執(zhí)行,各處的領(lǐng)導(dǎo)要給予足夠的人力、物力保證,由安監(jiān)人員監(jiān)督執(zhí)行。

　　企業(yè)機(jī)械管理制度4

　　為加強(qiáng)機(jī)械加工的管理，提高自制設(shè)備能力和產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本，滿足設(shè)備檢修對(duì)自制備品配件的需要，特制定本制度。

　�。保て髽I(yè)（礦山）機(jī)械加工車間（機(jī)修車間）的'加工任務(wù)，由設(shè)備動(dòng)力管理部門統(tǒng)一安排。

　�。玻O(shè)備動(dòng)力管理部門必須于年底前根據(jù)自制設(shè)備和備品配件的消耗、庫存情況編制好下一年度自制設(shè)備和備品配件加工計(jì)劃。加工計(jì)劃要按季、月安排生產(chǎn)。實(shí)施計(jì)劃及加工圖紙每月提前２５天由設(shè)備動(dòng)力管理部門下達(dá)。加工車間在１５天內(nèi)做好生產(chǎn)準(zhǔn)備工作，包括編制工藝、工時(shí)定額，落實(shí)材料、工裝，核算生產(chǎn)能力，于月前５天編出月度作業(yè)計(jì)劃后進(jìn)行施工，并報(bào)設(shè)備動(dòng)力管理部門作考核依據(jù)。

　�。常畽C(jī)床數(shù)量少（５臺(tái)以下）的車間要自行安排月、日計(jì)劃。車間設(shè)備員安排計(jì)劃后，應(yīng)報(bào)設(shè)備動(dòng)力管理部門，便于考核。

　�。矗畽C(jī)械加工車間每周召開一次由各生產(chǎn)車間設(shè)備員參加的調(diào)度會(huì)，除通報(bào)加工情況外，還要安排計(jì)劃外的加工任務(wù)。設(shè)備動(dòng)力管理部門每月召開一次計(jì)劃平衡（或協(xié)調(diào)）會(huì)，檢查月度加工計(jì)劃的完成情況、項(xiàng)目進(jìn)度，解決生產(chǎn)中存在的問題。

　　５．機(jī)械加工應(yīng)實(shí)行工時(shí)定額管理和經(jīng)濟(jì)核算。車間每月公布各機(jī)床或操作工人的生產(chǎn)計(jì)劃完成情況，及時(shí)表彰先進(jìn)。

　�。叮畽C(jī)械加工單位必須嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量檢驗(yàn)制度，設(shè)置專門檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ殭z驗(yàn)人員加強(qiáng)工序質(zhì)量檢查，未經(jīng)檢驗(yàn)的半成品，下道工序不準(zhǔn)自行施工。大型鑄鍛件及高壓件必須對(duì)原材料按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)，凡生產(chǎn)的成品必須附有產(chǎn)品合格證。

　�。罚庸み^程中出現(xiàn)的重大技術(shù)問題，由設(shè)備動(dòng)力管理部門召集有關(guān)部門或人員研究處理。加工過程中產(chǎn)生廢品時(shí)，操作者應(yīng)填寫產(chǎn)品報(bào)廢單，找出原因，吸取教訓(xùn)。車間要經(jīng)常召開質(zhì)量分析會(huì)，交流操作經(jīng)驗(yàn)，不斷提高加工質(zhì)量。

　�。福鳈C(jī)械加工單位應(yīng)及時(shí)上報(bào)月加工計(jì)劃完成情況，內(nèi)容如下：

　�。ǎ保┊a(chǎn)量;鑄鐵（噸）、鑄鋼（噸）、有色金屬（噸）、加工件（件／噸）、鉚焊件（件／噸）；

　�。ǎ玻┢贩N（項(xiàng)目）項(xiàng)目完成率＝（實(shí)際完成項(xiàng)／計(jì)劃項(xiàng)）×１００％；

　�。ǎ常┵|(zhì)量要考核加工件的合格率和廢品率；

　�。ǎ矗┡_(tái)時(shí)利用率＝（實(shí)際利用臺(tái)時(shí)／應(yīng)有臺(tái)時(shí)）×１００％；

　�。ǎ担┒~工時(shí)完成率＝實(shí)際總完成工時(shí)／項(xiàng)目總定額工時(shí)）×１００％；

　�。ǎ叮┬夼f利廢;指修舊利廢的項(xiàng)目、件數(shù)及創(chuàng)造或節(jié)約的價(jià)值。

企業(yè)管理制度11

　　某集團(tuán)商務(wù)統(tǒng)計(jì)管理制度

　　一、商務(wù)統(tǒng)計(jì):通過錄入票據(jù),在計(jì)算機(jī)中生成報(bào)表,與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)進(jìn)行賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì),以此發(fā)揮監(jiān)控職能,從而進(jìn)一步確保物資安全、物資流規(guī)范,并為統(tǒng)計(jì)分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

　　二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識(shí)全面性及人員整體素質(zhì)。

　　1、業(yè)務(wù)流程。

　　(1)票據(jù)審核流程。

　　(2)票據(jù)錄入流程。

　　(3)票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程。

　　(4)核對(duì)差異與日碰點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。

　　(5)隨時(shí)信息查詢業(yè)務(wù)流程。

　　(6)統(tǒng)計(jì)報(bào)表流程。

　　(7)商品調(diào)撥業(yè)務(wù)流程。

　　(8)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。

　　2、交接對(duì)象。

　　(1)對(duì)內(nèi):儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗

　　(2)對(duì)外:財(cái)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門。

　　三、業(yè)務(wù)流程和接對(duì)象及程序使用情況。

　　1、票據(jù)審核流程:各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關(guān)系到財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、及時(shí),因此,票據(jù)審核非常關(guān)鍵,是統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)當(dāng)中至關(guān)重要環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務(wù)員持已填好票據(jù)在辦理各種入、出庫業(yè)務(wù)時(shí),首先由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核,審核蓋章后再到商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗由商務(wù)統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行第二道把關(guān),進(jìn)一步確認(rèn)票據(jù)填寫正確性。審核各類單據(jù)時(shí),通用原則是先轉(zhuǎn)單即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準(zhǔn)確,如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)的簽章,再看單據(jù)核心部分的商品編號(hào)、名稱、數(shù)量、單價(jià)填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。

　　(1)入庫單。

　　〈1〉供應(yīng)商名稱與開具發(fā)票單位名稱必須完全一致,不允許省略。

　　〈2〉入庫單必須錄入單價(jià),數(shù)量x單價(jià)=總金額。

　　〈3〉沖紅時(shí),入庫單一紅一藍(lán)必須核對(duì),加蓋更改價(jià)格專用章。

　　(2)外購入庫單與外購銷售單。

　　〈1〉外購入庫與銷售小票內(nèi)容要一致。

　　〈2〉銷售小票金額要大于入庫單金額。

　　〈3〉一次入庫金額小于1萬元。

　　〈4〉外購商品不許沖紅。

　　〈5〉不許欠款銷售,不許實(shí)物退貨。

　　(3)商品出庫單。

　　〈1〉凡是可以填寫商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。

　　〈2〉對(duì)于出庫非耗材商品,注意審核其金額,單價(jià)在500元以上20xx元以下需辦理低值易耗品,20xx元以上商品需辦理固定資產(chǎn)。

　　〈3〉例外情況:計(jì)算機(jī)內(nèi)部配件不論其價(jià)值均須辦理固定資產(chǎn),不允許隨便出庫。

　　〈4〉高價(jià)值類商品出庫,如筆記本、必須有高層領(lǐng)導(dǎo)人簽字,方可生效。

　　(4)樣品借用單。

　　〈1〉需審核借用日期是否是當(dāng)日日期,歸還日期是否限制在一個(gè)月以內(nèi)。

　　〈2〉借用原因界定為展示、樣機(jī)、維修、索賠。

　　(5)樣品歸還單:銷售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)首先到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處審核,在程序中查找原借用單內(nèi)容,審核歸還單內(nèi)容是否與之相符,核實(shí)無誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員處辦理歸還手續(xù)。

　　〈1〉借用單號(hào)相同。

　　〈2〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量。

　　〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。

　　〈4〉還貨人與借用人相符。

　　(6)退貨手續(xù)。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)在沖紅銷售小票上蓋貨已收汔章、人名章,商務(wù)統(tǒng)計(jì)需加蓋退貨專用章和人名章。

　　2、票據(jù)錄入流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　3、傳輸數(shù)據(jù)、傳遞流程操作步驟。

　　(1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)連同數(shù)據(jù)盤一同傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗,雙方需在票據(jù)登記本上簽字認(rèn)可,以確認(rèn)票據(jù)的傳遞。

　　(2)每天嚴(yán)格按照集團(tuán)公司總部制定頒發(fā)分公司數(shù)據(jù)傳輸時(shí)間表向集團(tuán)公司總部傳輸數(shù)據(jù),傳榆內(nèi)容包括:單據(jù)庫、月報(bào)庫、成本庫、人員庫、部門庫、編號(hào)庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門代號(hào)庫、商品類別庫。如遇特殊原因未能按時(shí)傳送,應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司總部說明原因并告知補(bǔ)傳時(shí)間。

　　(3)每旬、每月在出完月報(bào)后,應(yīng)將商務(wù)統(tǒng)計(jì)與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)的旬、月報(bào)及截止到本旬、本月盤點(diǎn)記錄表及時(shí)送到集團(tuán)公司總部。月末商務(wù)統(tǒng)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)賬差異表于次月的9日之前交集團(tuán)公司總部。

　　4、信息查詢業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　5、核對(duì)差異業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　6、統(tǒng)計(jì)報(bào)表流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　7、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程(程序中詳細(xì)說明)。

　　四、盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程把握(盤點(diǎn)工作重要性及方法)。

　　為協(xié)助儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做好庫房的管理工作,保證賬、物、卡的時(shí)時(shí)一致,發(fā)揮商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗的監(jiān)控職能,要求商務(wù)統(tǒng)計(jì)員應(yīng)每日與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同依據(jù)當(dāng)日保管實(shí)存日?qǐng)?bào)對(duì)庫房貨物進(jìn)行盤點(diǎn),檢查賬物、賬卡、物卡是否一致。每日盤點(diǎn)可依據(jù)實(shí)地庫房大小對(duì)貨物進(jìn)行抽點(diǎn),抽點(diǎn)內(nèi)容通常是單位價(jià)值較高,出入庫動(dòng)態(tài)頻繁主要商品。而每旬、每月在出完旬報(bào)、月報(bào)后則要求商務(wù)統(tǒng)計(jì)與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員對(duì)庫房貨物進(jìn)行全面盤點(diǎn),以確保賬實(shí)相符。

　　1、每日庫存盤點(diǎn)記錄表使用方法《商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每日庫存盤點(diǎn)記錄表》。

　　(1)對(duì)日盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行記錄,盤點(diǎn)結(jié)果(賬實(shí)相符或賬實(shí)不符)《統(tǒng)計(jì)崗每日庫存盤點(diǎn)記錄表》主要是記錄賬實(shí)不符情況。

　　(2)統(tǒng)計(jì)庫存商品暢銷與積壓,為月末庫存分析積累素材。暢銷與積壓是相比較而言兩種極端情況,商務(wù)統(tǒng)計(jì)在每日盤點(diǎn)后可向儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)了解庫存動(dòng)態(tài),記錄暢銷商品與積壓商品。

　　2、旬、月盤點(diǎn)工作。

　　每旬、每月出完旬報(bào)、月報(bào)后,商務(wù)部經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計(jì)員及儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員應(yīng)一同按核對(duì)無誤后的報(bào)表對(duì)庫存商品進(jìn)行全面盤點(diǎn),盤點(diǎn)結(jié)果也需登記在《統(tǒng)計(jì)崗每日庫存盤點(diǎn)記錄表》上。盤點(diǎn)后,商務(wù)統(tǒng)計(jì)員應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計(jì)崗每日盤點(diǎn)記錄表》和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員旬報(bào)、月報(bào)一同送至總部。

　　五、與各商務(wù)員和財(cái)務(wù)人員各項(xiàng)交接。

　　1、商務(wù)交接。

　　(1)統(tǒng)計(jì)商務(wù)向銷售商務(wù)提供已銷未提情況,并與銷售商務(wù)、銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行確認(rèn)已銷未提數(shù)量。

　　(2)每日根據(jù)各庫別需要,協(xié)助銷售商務(wù)按時(shí)開出商品調(diào)撥單,以確保各庫別貨物運(yùn)轉(zhuǎn)暢通。

　　(3)資金商務(wù)收款臺(tái)每天必須將當(dāng)天銷售數(shù)據(jù)錄入完畢,以保證商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行勾對(duì)工作。

　　(4)商務(wù)統(tǒng)計(jì)員在勾對(duì)銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,資金商務(wù)收款臺(tái)人員需及時(shí)協(xié)助修改,以保證數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確性。

　　2、商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交接。

　　(1)商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)每日定時(shí)將已錄入單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗,并有財(cái)務(wù)核對(duì)天誤后簽收記錄部,商務(wù)統(tǒng)計(jì)員應(yīng)妥善保存,按月裝訂。商務(wù)統(tǒng)計(jì)每天及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供相應(yīng)單據(jù)庫,并及時(shí)通知財(cái)務(wù)人員。

　　(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供統(tǒng)計(jì)崗的商品編碼,以便財(cái)務(wù)部及時(shí)接收并進(jìn)行更新。

　　(3)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每天必須及時(shí)對(duì)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞票據(jù)進(jìn)行核對(duì),在月末成本結(jié)轉(zhuǎn)工作完畢后,應(yīng)及時(shí)向商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞,并通知商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗及時(shí)接收(每月28日下午4:00以前必須接收財(cái)務(wù)成本庫)

　　(4)每月月末商務(wù)統(tǒng)計(jì)配合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)賬,向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供已銷未提數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決,確保賬賬相符。

　　(5)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)在月末和商務(wù)統(tǒng)計(jì)共同對(duì)庫房實(shí)物進(jìn)行全面盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。每月6日必須提供上月統(tǒng)計(jì)與財(cái)務(wù)庫存差異報(bào)表,商務(wù)統(tǒng)計(jì)查詢差異原因,確屬本部原因應(yīng)及時(shí)更正,9日前向集團(tuán)公司送財(cái)務(wù)庫存差異報(bào)表。差異報(bào)表應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、經(jīng)手人簽字確認(rèn)。

　　六、與集團(tuán)公司各項(xiàng)交接。

　　1、票據(jù)需當(dāng)日錄入完畢確保庫存數(shù)量真實(shí)性。

　　2、每天須及時(shí)按照傳輸數(shù)據(jù)時(shí)間表進(jìn)行數(shù)據(jù)傳輸工作。如遇特殊情況不能及時(shí)傳遞,請(qǐng)速告集團(tuán)公司信息收集崗工作交接人員。

　　3、每旬6、7、16、17必須完成旬報(bào)核對(duì)、盤點(diǎn)工作。

　　4、每月26-29日須完成月報(bào)核對(duì)、打印報(bào)表、盤點(diǎn)、數(shù)據(jù)備份、清庫、接收財(cái)務(wù)成本、月末結(jié)轉(zhuǎn)、傳輸數(shù)據(jù)工作。

　　5、每旬、每月出完報(bào)表后,應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計(jì)崗每旬盤點(diǎn)記錄表》復(fù)印、裝訂后隨儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)旬報(bào)、月報(bào)一同送集團(tuán)公司總部。

　　6、配合集團(tuán)公司總部單據(jù)抽查工作,及時(shí)將單據(jù)進(jìn)行傳輸。

　　7、需要進(jìn)行新、舊商品編碼更改工作時(shí),應(yīng)及時(shí)通知集團(tuán)公司總部業(yè)務(wù)交接人員、財(cái)務(wù)人員共同解決。

　　8、配合部門經(jīng)理完成集團(tuán)公司總部下達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù),配合公司其它部門完成各項(xiàng)檢查工作。

　　七、商品編碼管理、審核、傳遞。

　　1、目的:商品編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段,管理目的在于適應(yīng)與滿足電算化管理需要,提高工作效率,滿足各種信息快捷和準(zhǔn)確性傳遞,保證商品流通信息準(zhǔn)確性,便于分類統(tǒng)計(jì)、核算、計(jì)價(jià)準(zhǔn)確,同時(shí)對(duì)集團(tuán)內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制,為大物流網(wǎng)絡(luò)化管理奠定基礎(chǔ)工作。保證物資流、資金流和信息流順利發(fā)展。

　　2、編碼作用。

　　(1)統(tǒng)計(jì)監(jiān)控。

　　〈1〉商品的唯一正確標(biāo)識(shí)。

　　〈2〉匯總統(tǒng)計(jì)時(shí)依據(jù)。

　　〈3〉財(cái)務(wù)核算依據(jù)。

　　(2)服務(wù)。

　　〈1〉對(duì)內(nèi):儲(chǔ)運(yùn)崗、匯總崗、在途崗、資產(chǎn)崗、統(tǒng)計(jì)崗。

　　〈2〉對(duì)外:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銷售業(yè)務(wù)部門、資金商務(wù)收款臺(tái)、其它崗位。

　　3、編碼崗業(yè)務(wù)流程及操作程序。

　　(1)商品劃分到銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行管理,所涉及部門。

　　(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗進(jìn)行日常維護(hù)。

　　4、商品編碼有關(guān)規(guī)定。

　　(1)商品分為主營商品和外購商品兩類。

　　〈1〉主營商品:指在經(jīng)營范圍內(nèi)從集團(tuán)內(nèi)部購入的商品。

　　〈2〉外購商品:從集團(tuán)公司所屬范圍以外單位購入的商品。

　　(2)主管商品編碼一律由商務(wù)部編碼中心商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗負(fù)責(zé)編寫,編碼屬性必須謹(jǐn)慎確定,主營商品編碼一律與集團(tuán)公司總部所用編碼保持一致,各銷售業(yè)務(wù)部門設(shè)編碼專管員負(fù)責(zé)處理編碼申請(qǐng)及維護(hù)事宜。

　　(3)分公司自主經(jīng)營或外購商品在辦理入庫手續(xù)時(shí)必須先由采購商務(wù)人員負(fù)責(zé)向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請(qǐng)外購商品編碼。商品名稱應(yīng)完整填寫。

　　(4)為保持?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)一,各使用崗只能依據(jù)集團(tuán)公司商務(wù)總部數(shù)據(jù)通過程序更新編碼庫。商品編碼庫添加和維護(hù)一律由商務(wù)統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一負(fù)責(zé),嚴(yán)禁其他人員自行開庫添加和修改。

　　(5)商務(wù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)每天及時(shí)從集團(tuán)公司商務(wù)部網(wǎng)絡(luò)銷售庫接收新增商品編碼庫并及時(shí)送到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)網(wǎng)址,為其提供商品編碼庫,對(duì)未上網(wǎng)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)打印商品編碼表,以書面形式通知儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)人員。

　　(6)對(duì)于因直接分貨暫時(shí)無法從商品編碼庫中取得商品編號(hào),各分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)須向分公司各銷售業(yè)務(wù)部門詢問編碼,由商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗進(jìn)行增加。

　　(7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個(gè)編碼必須唯一地定義在一個(gè)部門編號(hào)中。部門編號(hào)可以是需要單獨(dú)核算的最低級(jí)別部門,也可以是銷售業(yè)務(wù)部門編號(hào)。

　　(8)商務(wù)部必須做到與集團(tuán)公司商品編碼和規(guī)格名稱一致,每個(gè)商品編碼必須定義在唯一部門,必須保持商品名稱和規(guī)格及型號(hào)與其商品編碼唯一對(duì)應(yīng)。

　　5、集團(tuán)公司商品編碼規(guī)則:按照《商務(wù)部管理制度》中關(guān)于庫別編號(hào)統(tǒng)一管理規(guī)定執(zhí)行。集團(tuán)公司將對(duì)庫別編號(hào)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定,經(jīng)商務(wù)部、財(cái)務(wù)部共同研究,規(guī)定執(zhí)行方案。

　　(1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。第一位代表定義部門,第二、三、四位共同構(gòu)成商品類別號(hào)用于按類別統(tǒng)計(jì)商品銷售和庫存情況,從第五到第八位由各銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)小類別順序自行定義。

　　(2)外購商品編碼使用0開頭,后七位按編碼規(guī)則編制即oxxxxxxx ,第一位0代表外購商品。第二、三位代表商品進(jìn)貨渠道,第四、五、六位代表商品類別,第七、八位自定義。

　　(3)集團(tuán)公司倉庫編號(hào)規(guī)定:庫別編號(hào)由4位數(shù)字符號(hào)構(gòu)成,設(shè)定xi、xii、xiii、xiv。

　　(4)前2位標(biāo)識(shí)庫所在的物理地點(diǎn),代表倉庫地點(diǎn),統(tǒng)一規(guī)定(地點(diǎn)用英文字母),后兩位代表物資屬性。

　　(5)集團(tuán)公司庫別設(shè)置:為保證商品流通順暢,實(shí)現(xiàn)辦公自動(dòng)化,辦理人員須按照庫別要求填寫單據(jù)。

　　〈1〉物資屬性:商品-01。

　　〈2〉倉庫地點(diǎn):某倉庫-01。

　　〈3〉商品種類:從其他倉庫調(diào)入所有的商品以及外購商品(序號(hào)、商品編號(hào)、商品名稱、實(shí)存數(shù)量)。

　　(6)商品分為不同的屬性,庫別用一位數(shù)字代表。

　　0折扣銷售、1商品收入、2系統(tǒng)集成、3產(chǎn)品、4技術(shù)收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預(yù)留折扣、8折扣折讓、9技術(shù)產(chǎn)品收入。

　　(7)第iii位表示庫存狀態(tài),現(xiàn)有狀態(tài)規(guī)定。

　　0空狀態(tài)、1待修、2報(bào)廢、3索賠、4無、5備件、6無、7借用、8暫存。

　　(8)第iv位表示庫存類別,現(xiàn)有類別規(guī)定。

　　0空類、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發(fā)、7輔料、8質(zhì)控。

　　(9)各分公司及其所屬單位在申請(qǐng)?jiān)黾訋靹e時(shí),應(yīng)先向商務(wù)部提出申請(qǐng),說明新建庫別所在地、庫存類別、所存放物品狀態(tài)或者用途,商務(wù)部將根據(jù)規(guī)則統(tǒng)一編制庫別編號(hào)。

　　6、關(guān)于商品編碼更改操作使用說明。商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財(cái)務(wù)核算重要依據(jù)。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團(tuán)公司總部請(qǐng)示后,由總部與財(cái)務(wù)部協(xié)商同意后方能更改。

　　(1)核對(duì)結(jié)存數(shù):各分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗核對(duì)錯(cuò)誤編號(hào)的商品結(jié)存數(shù)量,確保結(jié)存數(shù)量無誤。

　　(備注:結(jié)存數(shù)量=庫房實(shí)存+商品借用數(shù)量)

　　(2)錯(cuò)誤編號(hào)的商品中有借用的應(yīng)先辦理歸還手續(xù)(例:某部門借用商品中有錯(cuò)誤編號(hào),準(zhǔn)備更改正確編號(hào))。

　　〈1〉查詢打印出所有錯(cuò)誤編號(hào)的商品的借用記錄。

　　〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)

　　注:商品編號(hào)填入歸還單上的內(nèi)容應(yīng)和借用單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬前錄入)

　　〈3〉填寫樣品借用單(由商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)

　　注:商品編號(hào)填寫正確編號(hào),其余內(nèi)容應(yīng)與歸還單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬后錄入)

　　〈4〉調(diào)賬前先把原實(shí)存數(shù)和借用數(shù)做記錄,以便查詢。

　　(3)進(jìn)行調(diào)賬:將確認(rèn)無誤的商品進(jìn)行編號(hào)的調(diào)整,填寫商品調(diào)賬單。(例:某部門商品中有錯(cuò)誤編號(hào),準(zhǔn)備更改正確編號(hào))

　　〈1〉調(diào)出部門和調(diào)入部門編號(hào):某部門

　　〈2〉調(diào)賬前商品的'編碼填寫錯(cuò)誤編號(hào)

　　〈3〉調(diào)賬前和調(diào)賬后的數(shù)量為結(jié)存數(shù)量(實(shí)存+借用)

　　〈4〉調(diào)賬后商品的編碼填寫正確編號(hào)

　　〈5〉請(qǐng)?jiān)趥渥⑻幱韶?cái)務(wù)會(huì)計(jì)和商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員雙方簽字。

　　(4)單據(jù)錄入:儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員都要錄入歸還單、調(diào)賬單、租賃單,并將票據(jù)傳遞財(cái)務(wù)部。

　　〈1〉有錯(cuò)誤編號(hào)的借用的商品先錄入歸還單。

　　為了準(zhǔn)確請(qǐng)?jiān)趩螕?jù)查詢處對(duì)錯(cuò)誤編號(hào)的商品進(jìn)行查詢,屏幕應(yīng)顯示為無滿足條件的記錄。

　　〈2〉錄入調(diào)賬單(在程序中的調(diào)撥單處錄入)

　　為了準(zhǔn)確請(qǐng)?jiān)趲齑娌樵兲帉?duì)錯(cuò)誤編號(hào)的商品進(jìn)行查詢,庫存數(shù)應(yīng)為0,對(duì)正確編號(hào)的商品進(jìn)行查詢數(shù)量應(yīng)為原錯(cuò)誤編號(hào)的實(shí)存數(shù)。

　　〈3〉錄入借用單。

　　為了準(zhǔn)確請(qǐng)?jiān)趩螕?jù)查詢處對(duì)正確編號(hào)的商品進(jìn)行查詢,屏幕顯示的數(shù)量應(yīng)為原錯(cuò)誤編號(hào)商品的租賃數(shù)量。

　　〈4〉沒有錯(cuò)誤編號(hào)的借用的商品直接錄入調(diào)賬單。

　　(5)打印出正確編號(hào)的商品的借用記錄,交給借用人確認(rèn),在還租賃時(shí)應(yīng)按正確的商品編號(hào)填寫。

　　(6)對(duì)商品編號(hào)進(jìn)行更改的商品需以書面形式通知財(cái)務(wù)部和商務(wù)部,以保證不再有錯(cuò)誤的商品編號(hào)出現(xiàn)。

　　(7)更改工作請(qǐng)務(wù)必在結(jié)賬前完成,并保證按時(shí)完成數(shù)據(jù)傳遞工作。

　　(8)商品編碼修改和刪除的規(guī)定:凡財(cái)政年度或會(huì)計(jì)年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生(存在入庫和銷售記錄或有實(shí)物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。

　　(9)特殊情況,必須由采購商務(wù)填寫《編碼變更通知單》,經(jīng)過財(cái)務(wù)部同意后,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)填寫《商品調(diào)賬(調(diào)撥)單》進(jìn)行處理。

　　八、月末結(jié)賬(關(guān)于月末結(jié)賬時(shí)間的再次確定)

　　為統(tǒng)一各地分公司月末結(jié)賬時(shí)間,以確保月末結(jié)賬時(shí)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,現(xiàn)將月末結(jié)賬時(shí)間及相關(guān)注意問題作出規(guī)定。

　　1、月末結(jié)賬時(shí)間截止為當(dāng)月xx日xx點(diǎn),遇節(jié)假日可提前到節(jié)假日之前的最后一個(gè)工作日,結(jié)賬日xx點(diǎn)之后發(fā)生票據(jù)算作下月票據(jù),為此要求儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員應(yīng)及時(shí)向商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳票。

　　2、因?yàn)闃O特殊原因,結(jié)賬之后仍需補(bǔ)錄票據(jù),一定要把計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期改為當(dāng)月xx日后再錄入票據(jù),確保系統(tǒng)結(jié)賬日期為xx日。

　　3、在接收財(cái)務(wù)成本無誤后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),請(qǐng)確定計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期為xx日,如不是,請(qǐng)改為xx日。在結(jié)轉(zhuǎn)后開始錄入下月新票據(jù)時(shí),系統(tǒng)日期一定恢復(fù)為當(dāng)日日期。

　　4、如個(gè)別分公司xx日即可結(jié)轉(zhuǎn),請(qǐng)當(dāng)日結(jié)轉(zhuǎn)后不要錄入新票據(jù),于次日再開始錄入。

　　九、財(cái)產(chǎn)清查。

　　(一)物資清理要求。

　　1、關(guān)于存貨確認(rèn)。

　　(1)庫存商品。

　　〈1〉盤點(diǎn)時(shí),依據(jù)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員的實(shí)物報(bào)表進(jìn)行核對(duì)無誤后,清理小組與儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)雙方簽字認(rèn)可。

　　〈2〉出現(xiàn)賬實(shí)不符情況時(shí),先查明原因,如確無法查明原因,應(yīng)按實(shí)際庫存實(shí)有數(shù)進(jìn)行調(diào)賬。

　　〈3〉盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將貨物好壞質(zhì)量狀況準(zhǔn)確填寫,并將損壞、常年積壓貨物列出清單,經(jīng)審計(jì)、財(cái)務(wù)、商務(wù)部及總經(jīng)理認(rèn)可同意后,按不同狀況進(jìn)入不同的庫別庫進(jìn)行管理。

　　〈4〉商品報(bào)廢必須經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗(yàn)后,經(jīng)上級(jí)主管部門審批后,方可報(bào)廢統(tǒng)一處理。

　　〈5〉盤點(diǎn)后的庫存報(bào)表應(yīng)按其在庫時(shí)間段(1個(gè)月-6個(gè)月及半年以上)分別列出,并分層次、屬性設(shè)立商品、材料、成品、積壓、待處理等庫別,分別進(jìn)行管理。

　　〈6〉統(tǒng)計(jì)賬的實(shí)存數(shù)量與實(shí)物不符的,應(yīng)按確認(rèn)的庫存實(shí)有數(shù)進(jìn)行調(diào)賬。

　　〈7〉庫存實(shí)物中有計(jì)量單位與集團(tuán)公司總部不一致商品,應(yīng)以集團(tuán)公司總部計(jì)量單位為準(zhǔn)登記存實(shí)有數(shù)量,并進(jìn)行相關(guān)調(diào)賬處理。

　　(8)盤點(diǎn)過程中,如發(fā)現(xiàn)代銷、寄存、已售出等非庫存商品,應(yīng)登記在盤點(diǎn)報(bào)表的附表,并作為暫存庫的庫存進(jìn)行入賬,領(lǐng)出時(shí)應(yīng)辦理相應(yīng)的出庫手續(xù),并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨。

　　(2)借用商品:

　　〈1〉應(yīng)在月底前責(zé)成分公司將借用庫進(jìn)行清理并盡快以銷售小票頂物的方法進(jìn)行清理工作。

　　〈2〉未歸還借用商品應(yīng)在盤點(diǎn)前打印借用明細(xì)清單,清單中詳細(xì)注明借用商品存放地點(diǎn),并有借用人簽字確認(rèn)。

　　〈3〉借用商品中如存放地點(diǎn)不在公司內(nèi)部(在用戶或合作單位),應(yīng)有對(duì)方單位出示的借用合同(或借用證明)。

　　(3)已銷未提商品:

　　〈1〉應(yīng)在月底前責(zé)成分公司將已銷未提貨物盡快提走。

　　〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應(yīng)按照明細(xì)清單進(jìn)行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨。

　　〈3〉月結(jié)前的已銷未提貨物應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)提貨,過期銷售小票視為作廢。

　　〈4〉月結(jié)后的銷售小票一個(gè)月內(nèi)提貨有效(以票據(jù)填寫日期為準(zhǔn)),過期作廢。

　　(4)按照流程工作后應(yīng)完成工作。

　　〈1〉報(bào)出報(bào)表,要求清查小組成員(審計(jì)、財(cái)務(wù)、分公司領(lǐng)導(dǎo)、商務(wù)部)簽字。

　　〈2〉報(bào)表中所列的積壓、報(bào)廢商品,按照《財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行處理。

　　(5)具體的流程:

　　〈1〉處理時(shí),應(yīng)按照集團(tuán)公司總部處理積壓、報(bào)廢流程進(jìn)行公開招標(biāo),并以招標(biāo)中最高價(jià)進(jìn)行處理。招標(biāo)過程應(yīng)有總經(jīng)理或授權(quán)人、商務(wù)管理人員、處理商品所屬部門負(fù)責(zé)人、競標(biāo)單位共同參加。

　　〈2〉商務(wù)部成員有責(zé)任確認(rèn)其公開招標(biāo)的公正性,并在審核積壓處理報(bào)表后簽署商務(wù)部審核意見。

　　2、關(guān)于資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)確認(rèn)。

　　(1)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低耗)編碼與集團(tuán)公司總部編碼一致。

　　(2)清理時(shí),落實(shí)歸屬部門及責(zé)任人,并建賬立卡;

　　(3)資產(chǎn)卡片由責(zé)任人、部門經(jīng)理簽字認(rèn)可,資產(chǎn)匯總報(bào)表由分公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可。

　　(4)未被認(rèn)領(lǐng)或同時(shí)認(rèn)領(lǐng)的資產(chǎn),由分公司總經(jīng)理裁決,但必須落實(shí)到責(zé)任人。

　　(二)商務(wù)部分賬要求。

　　1、關(guān)于編碼。

　　(1)商品編碼。

　　〈1〉商品編碼應(yīng)與集團(tuán)公司總部銷售業(yè)務(wù)部門商品編碼一致、計(jì)量單位一致。

　　〈2〉各銷售業(yè)務(wù)部門庫存中如有外購商品存貨的處理辦法。

　　〈3〉屬于分公司經(jīng)營產(chǎn)品,但不是從總公司進(jìn)貨外購商品,應(yīng)按照總部商品編碼進(jìn)行(財(cái)務(wù)與庫存)賬物調(diào)整。

　　〈4〉屬于非分公司經(jīng)營的產(chǎn)品,應(yīng)調(diào)撥到另設(shè)的外購部門,并盡快銷售。

　　〈5〉從清理日起,分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在外購時(shí),不允許有沉積庫存,同時(shí),按照總公司有關(guān)外購編碼規(guī)定執(zhí)行。

　　(2)庫別編碼:

　　〈1〉按照集團(tuán)公司總部統(tǒng)一編制的集團(tuán)公司庫別庫進(jìn)行統(tǒng)一操作。

　　〈2〉新增庫別時(shí),應(yīng)與集團(tuán)公司商務(wù)部進(jìn)行申報(bào),并按統(tǒng)一庫別進(jìn)行操作。

　　(3)部門編碼與人員編碼:

　　〈1〉按照集團(tuán)統(tǒng)一的部門編碼及人員編碼規(guī)則進(jìn)行操作。

　　〈2〉分公司應(yīng)設(shè)立與集團(tuán)公司總部各銷售業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)部門,并有相應(yīng)的部門代號(hào)。

　　2、關(guān)于存貨管理:

　　(1)各分公司應(yīng)嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行存貨管理。

　　(2)存貨管理制度參考《商務(wù)部管理制度》。

　　(3)關(guān)于分賬。

　　〈1〉按照各銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)存儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)賬的分賬工作(新舊部門、新舊庫別、新舊商品編碼、新舊bmq)。

　　〈2〉同時(shí),借用庫、入庫單庫也按照新銷售業(yè)務(wù)部門、新庫別代號(hào)、新商品編號(hào)進(jìn)行切換。

　　〈3〉分賬后,打印初始借用、入庫及部門報(bào)表庫,并經(jīng)過分公司總經(jīng)理、各銷售業(yè)務(wù)部門、商務(wù)部及清理小組組長及相關(guān)人員共同確認(rèn)后存檔備查。

　　(4)傳送數(shù)據(jù)的要求:

　　〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報(bào)表之日起,每日上午10點(diǎn)前應(yīng)將前一天庫存數(shù)據(jù)向集團(tuán)公司總部進(jìn)行準(zhǔn)確傳送。

　　〈2〉商務(wù)部待匯總分公司庫存數(shù)據(jù)后,對(duì)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查,并作為考核依據(jù)。

　　十、庫存分析報(bào)告。

　　1、綜合分析能提供指標(biāo)。

　　(1)存貨周轉(zhuǎn)情況。

　　(2)積壓情況。

　　(3)商品在途數(shù)量與周期等各項(xiàng)綜合指標(biāo)。

　　(4)資產(chǎn)回收期與使用狀況。

　　(5)借用與銷售、借用與庫存比例關(guān)系。

　　(6)其他報(bào)警信息。

　　2、綜合分析角度與立足點(diǎn)。

　　(1)從部分到整體地對(duì)存貨周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行分析,能夠使決策層及時(shí)了解銷售趨勢(shì)變化,同時(shí)使銷售業(yè)務(wù)部門能夠掌握存貨各種信息。

　　(2)存貨積壓是影響資金周轉(zhuǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié),通過對(duì)積壓時(shí)間段進(jìn)行分析,主要是對(duì)將要產(chǎn)生積壓或已產(chǎn)生積壓情況盡快向銷售業(yè)務(wù)部門通報(bào),引起其高度重視。

　　(3)對(duì)于在途數(shù)量與周期控制,是站在公司的立場(chǎng)上,縱觀并判斷作為點(diǎn)與點(diǎn)之間連接環(huán)節(jié)是否暢通,并對(duì)其進(jìn)行最佳效果控制,以期達(dá)到最小的損失。

　　(4)對(duì)于資產(chǎn)分析,從回收期等數(shù)理角度進(jìn)行其科學(xué)性分析,同時(shí)又大量地立足于市場(chǎng),立足于公司實(shí)際運(yùn)作,對(duì)其使用合理性作出預(yù)見和總結(jié)分析。

　　(5)借用對(duì)于公司來說,它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時(shí)又是給公司造成經(jīng)濟(jì)損失隱患,因此對(duì)于借用分析與跟蹤,對(duì)于存貨分析是重要指標(biāo)之一。

　　3、存貨控制目的。

　　(1)存貨合理控制,能夠減少公司財(cái)產(chǎn)損失。

　　(2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉(zhuǎn),促進(jìn)資金流運(yùn)作。

　　(3)存貨控制,是保障數(shù)據(jù)真實(shí)性必要手段。

　　(4)對(duì)于存貨控制,其關(guān)鍵是把物管活,要流通、要周轉(zhuǎn)。

　　4、違規(guī)認(rèn)定與處理。

　　(1)各分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)和儲(chǔ)運(yùn)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行操作,做到準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

企業(yè)管理制度12

　　第十一章安全裝置和防護(hù)用品(器具)安全管理制度

　　第一節(jié)范圍

　　第229條配置在生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)施，廠房上起保障人員安全的所有附屬裝置(如防護(hù)罩，沖淋裝置，洗眼器，防塵裝置，安全護(hù)欄，平臺(tái)，鋼梯，護(hù)籠等)和設(shè)備安全的所有附屬裝置(安全閥，限位器，聯(lián)鎖裝置，報(bào)警裝置，防雷裝置等)總稱為安全防護(hù)裝置，必須加強(qiáng)管理并定期檢驗(yàn)和校驗(yàn)，保證靈敏好用.

　　第230條勞動(dòng)者在生產(chǎn)過程中為免遭或減輕事故傷害和職業(yè)危害的個(gè)人隨身穿(佩)用品，稱為防護(hù)用品，均屬加強(qiáng)管理的范圍.

　　第二節(jié)安全裝置的維護(hù)管理

　　第231條各種安全裝置要有專人負(fù)責(zé)管理，經(jīng)常檢查和維護(hù)保養(yǎng)并落實(shí)到人.

　　第232條各種安全裝置要建立檔案編入設(shè)備檢修計(jì)劃，定期檢修.

　　第233條各類安全裝置的主管部門要按有關(guān)規(guī)程，對(duì)主管的安全裝置定期進(jìn)行專業(yè)檢查和校驗(yàn)，并將檢查，校驗(yàn)情況載入檔案.

　　第234條安全裝置不準(zhǔn)隨意拆除，挪用或棄置不用，因檢修拆除的，檢修完畢后必須立即復(fù)原.

　　第三節(jié)防護(hù)器具選用與保管

　　第235條必須根據(jù)作業(yè)性質(zhì)，條件(空氣中的氧含量，毒物種類，濃度等)，勞動(dòng)強(qiáng)度及有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，正確選擇和采用合適的防護(hù)用品和器具.

　　第236條各種防護(hù)器具都應(yīng)定點(diǎn)存放在安全，方便的地方，并有專人負(fù)責(zé)保管，定期校驗(yàn)和維護(hù)，每次校驗(yàn)后應(yīng)記錄或鉛封.

　　第237條必須建立防護(hù)用品和器具的領(lǐng)用登記卡制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定制訂發(fā)放標(biāo)準(zhǔn).

　　第四節(jié)管理分工

　　第238條凡機(jī)械，設(shè)備上的安全裝置(如壓力容器上的安全閥，壓力表，各種機(jī)械上的負(fù)荷，行程限制器等裝置)均由設(shè)備部門負(fù)責(zé)管理.

　　第239條凡屬電氣方面的安全保護(hù)裝置(如各種繼電保護(hù)裝置和避雷裝置等)均由電氣部門負(fù)責(zé)管理.

　　第240條凡屬工藝過程中的溫度，壓力，液面超限報(bào)警裝置和安全聯(lián)鎖裝置，均由儀表部門負(fù)責(zé)管理.

　　第241條凡生產(chǎn)區(qū)域中的火災(zāi)報(bào)警裝置，自動(dòng)滅火裝置和其他固定，半固定滅火裝置，均由防火部門負(fù)責(zé)管理.

　　第242條凡在作業(yè)過程中佩帶和使用的保護(hù)人體安全的用品和器具，均由安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)管理.

　　第十二章施工與檢修安全管理制度

　　第一節(jié)施工組織

　　第243條企業(yè)新建，改建，擴(kuò)建，技改，大修等工程施工，必須加強(qiáng)施工組織管理，按審核批準(zhǔn)的施工圖紙，編制施工方案(施工組織設(shè)計(jì))，報(bào)請(qǐng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)或總工程師批準(zhǔn).

　　(一)凡在廠區(qū)及已建工程區(qū)域內(nèi)進(jìn)行動(dòng)火，入罐，動(dòng)土，斷路(占道)等施工，必須向有關(guān)部門申請(qǐng)辦理有關(guān)許可證.

　　(二)所有建筑安裝工程項(xiàng)目的施工方案(施工組織設(shè)計(jì))中，都必須有安全施工技術(shù)措施內(nèi)容.爆破，大型吊裝，水下及深坑作業(yè)，拆除等特殊工程，都要編制單項(xiàng)安全施工技術(shù)方案，批準(zhǔn)后方可開工.

　　第244條每項(xiàng)工程施工前，施工部門的負(fù)責(zé)人，工程技術(shù)人員，施工員，工長等，在逐級(jí)布置生產(chǎn)任務(wù)和技術(shù)交底的同時(shí)，必須逐級(jí)進(jìn)行安全指令和安全措施的交底，不經(jīng)安全措施交底工程項(xiàng)目不得施工，員工有權(quán)拒絕施工.

　　第245條有兩個(gè)以上單位聯(lián)合施工時(shí)，應(yīng)由建設(shè)單位和總承包單位統(tǒng)一組織管理現(xiàn)場(chǎng)安全工作，分包單位必須服從建設(shè)單位和總包單位的指揮，對(duì)分包給建筑安裝隊(duì)施工的.工程項(xiàng)目，工作承包合同要明確安全責(zé)任和要求，發(fā)包單位要有專人檢查其安全工作.對(duì)不具備安全施工條件的施工單位，不得對(duì)其發(fā)包工程.

　　第246條參加施工的人員，必須熟知本系統(tǒng)，本工種，本崗位的安全技術(shù)規(guī)程，施工單位必須同時(shí)遵守生產(chǎn)建設(shè)單位的有關(guān)安全制度，并接受監(jiān)督.

　　第247條新建，改建，擴(kuò)建，技措，大修等工程施工中，有關(guān)動(dòng)火作業(yè)，設(shè)備內(nèi)作業(yè)，盲板抽堵作業(yè)，高處作業(yè)，吊裝作業(yè)，斷路作業(yè)，動(dòng)土作業(yè)及設(shè)備，電器檢修等，分別按本制度的有關(guān)規(guī)定及廠有關(guān)安全規(guī)程執(zhí)行.

　　第二節(jié)施工現(xiàn)場(chǎng)管理

　　第248條施工現(xiàn)場(chǎng)，按施工總平面和分部，分項(xiàng)工程施工平面布置，應(yīng)符合安全要求，安排施工臨建設(shè)施及機(jī)具，材料如水，電，氣(汽)管網(wǎng)等，都要符合安全，防火和工業(yè)衛(wèi)生要求.

　　第249條施工現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)的坑，井，孔洞，陡坡，懸崖，高壓電氣設(shè)備，易燃，易爆場(chǎng)所等，必須設(shè)置圍欄，蓋板，危險(xiǎn)標(biāo)志，夜間要設(shè)信號(hào)燈，必要時(shí)指定專人負(fù)責(zé)看守，各種防護(hù)設(shè)施，安全標(biāo)志，未經(jīng)施工負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得移動(dòng)或拆除.

　　第250條施工現(xiàn)場(chǎng)的道路必須保持暢通，道路寬度，轉(zhuǎn)彎半徑必須保持行車安全要求，場(chǎng)地狹小，行人來往和運(yùn)輸頻繁地點(diǎn)，應(yīng)設(shè)臨時(shí)交通指揮和交通標(biāo)志.

　　第251條施工現(xiàn)場(chǎng)必須做好季節(jié)性防護(hù)工作，夏季要防暑降溫；冬季要防寒防凍，防煤氣中毒；雨季和臺(tái)風(fēng)來到之前應(yīng)對(duì)排水系統(tǒng)，臨時(shí)設(shè)施，電氣設(shè)備和大型施工機(jī)械進(jìn)行檢查；沿河流域的工地要做好防洪搶險(xiǎn)準(zhǔn)備；雨雪過后要采取防滑措施.

　　第252條陰暗場(chǎng)所和夜間施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)有足夠的照明.

　　第253條施工現(xiàn)場(chǎng)不得存放易燃，易爆，有毒物質(zhì).

　　第254條施工現(xiàn)場(chǎng)要按規(guī)定設(shè)置消火栓和消防器材.

企業(yè)管理制度13

　　為加強(qiáng)校園水電管理,維護(hù)學(xué)校教學(xué)和廣大師生的生活秩序,對(duì)施工企業(yè)在基建、安裝、維修等施工過程中需要停水停電的作出以下規(guī)定：

　　1、凡來我校施工的`企業(yè),均應(yīng)與物業(yè)管理公司簽訂水電管理、文明施工責(zé)任書。

　　2、簽訂水電管理、文明施工責(zé)任書時(shí),應(yīng)預(yù)交項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)10%的管理費(fèi),待施工結(jié)束后予以退還。

　　3、施工企業(yè)在施工中如需停水停電作業(yè)(包括接水接電),必須提前24小時(shí)到公司辦公室填寫停水停電申請(qǐng)單并附上施工方案,經(jīng)分管副總經(jīng)理或經(jīng)理同意,簽發(fā)停水停電許可證后方可實(shí)施。

　　4、施工企業(yè)必須文明施工,在施工時(shí)不得損壞地下管線。

　　5、施工企業(yè)物品及建筑材料的堆放地點(diǎn)、方式、時(shí)限,須經(jīng)物業(yè)管理公司同意后堆放,違者作為校園雜物予以清理。

　　6、施工完畢,施工企業(yè)必須對(duì)占用場(chǎng)所實(shí)施恢復(fù),要做到“工完場(chǎng)清”。

　　7、施工時(shí)嚴(yán)禁影響師生學(xué)習(xí)、休息。

　　8、施工場(chǎng)地必須樹立施工告示。

　　9、施工企業(yè)在校施工期間不得違反校園水電管理、文明施工等有關(guān)規(guī)定。如違反上述條例,予以一定的經(jīng)濟(jì)處罰(費(fèi)用從管理費(fèi)中扣除,如不夠部分由施工企業(yè)補(bǔ)交)。造成重大事故,報(bào)上級(jí)主管部門處理。

企業(yè)管理制度14

　　一、房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控問題研究

　　1、內(nèi)部結(jié)構(gòu)沒有協(xié)調(diào)好

　　在目標(biāo)的實(shí)行期間必須把長期與短期目標(biāo)完全有機(jī)結(jié)合起來，這往往就需要內(nèi)部的相關(guān)組織結(jié)構(gòu)能夠有效的統(tǒng)籌發(fā)展，讓各個(gè)部門能夠相互協(xié)調(diào)發(fā)展，絕對(duì)不能因小失大，為了眼前的短期目標(biāo)而對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)整個(gè)的長期目標(biāo)造成影響，各個(gè)部門之間往往也會(huì)缺少溝通與交流，容易出現(xiàn)以自我為中心的現(xiàn)象，這樣就會(huì)出現(xiàn)影響房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)開展的情況。

　　2、對(duì)問題視而不見

　　對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)自身而言，自身發(fā)展實(shí)際上就是業(yè)務(wù)的發(fā)展與內(nèi)部的改革。不過因?yàn)閸徫坏姆止は鄬?duì)較為模糊，加之受到人員的限制，部分員工存在投機(jī)取巧的情況，往往不依據(jù)制度做事，部分員工甚至存在即便發(fā)現(xiàn)問題也不會(huì)上報(bào)的情況，長期以往所存在的問題往往會(huì)不斷的積累，最終在沒有緩沖的前提下，問題就會(huì)逐漸漸漸放大最終發(fā)展成為經(jīng)濟(jì)發(fā)損失。

　　3、管理與發(fā)展沒有并進(jìn)

　　對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)而言，尤其是房地產(chǎn)企業(yè)，如果想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中搶占更多的金融市場(chǎng)，就需要不斷發(fā)展對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)，但是其在新業(yè)務(wù)出來之后，對(duì)應(yīng)的相關(guān)制度卻沒有在同一時(shí)間與業(yè)務(wù)同時(shí)出臺(tái)，這就會(huì)誘發(fā)一系列的'問題。比如操作過程中或多或少的會(huì)存在漏洞，出現(xiàn)操作不規(guī)范的現(xiàn)象，同時(shí)在檢查過程中往往也很難真正意義上的檢查到位。不可否認(rèn)的是，單純的發(fā)展全新的業(yè)務(wù)并不能真正的促使房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展，而輕視業(yè)務(wù)上的管理，則會(huì)令房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展受到更大的阻礙。

　　4.內(nèi)控體系不夠健全

　　首先房地產(chǎn)企業(yè)制度的修訂等方面存在較大的問題，實(shí)際上房地產(chǎn)企業(yè)之間的發(fā)展也需要業(yè)務(wù)發(fā)展來作為其主要的支撐，不過其在發(fā)展的過程中沒有對(duì)有關(guān)的制度實(shí)施修訂，相關(guān)崗位和對(duì)應(yīng)的職責(zé)沒有劃分明確，這樣就和現(xiàn)實(shí)中的業(yè)務(wù)完全脫離開來。缺少科學(xué)有效的業(yè)務(wù)操作流程與定崗定位責(zé)任的相關(guān)制度，就不能有效的開展相關(guān)的業(yè)務(wù)，這樣業(yè)務(wù)操作的有關(guān)流程往往不能有效的開展，操作性相對(duì)較差，執(zhí)行起來往往也較為復(fù)雜，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)對(duì)應(yīng)的提升。

　　二、加強(qiáng)地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控管理的幾點(diǎn)思考

　　1、健全內(nèi)部審計(jì)體系

　　要想不斷強(qiáng)化房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的控制與管理，就需要健全權(quán)威的獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)組織。此種審計(jì)一般針對(duì)分行的內(nèi)部審計(jì)，可直接與企業(yè)財(cái)務(wù)總部對(duì)接。因此作為房地產(chǎn)企業(yè)的直接運(yùn)行與管理者，其對(duì)管理制度的制定應(yīng)該做到科學(xué)有效，不能脫離自身單位發(fā)展的實(shí)際需要，如此才能不斷的強(qiáng)化內(nèi)部控制與管理，同時(shí)對(duì)改革部門之間的有效合作也有很大的幫助，提升管理的質(zhì)量，不斷促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)改革方面的相關(guān)業(yè)務(wù)得到最快的發(fā)展。作為內(nèi)部審計(jì)組織應(yīng)該對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制以及管理工作實(shí)施全面的監(jiān)督與檢查，在條件允許的情況下要指導(dǎo)其工作的開展。所以作為房地產(chǎn)企業(yè)審計(jì)部門應(yīng)該是獨(dú)立與權(quán)威并存。

　　2、加強(qiáng)管理

　　對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)而言，其業(yè)務(wù)往往直接就是金錢往來，所有的流程往往均有對(duì)應(yīng)的較為特定的權(quán)限和程序，此類文件均要利用文件等形式通過簽字以落實(shí)其業(yè)務(wù)開展是否有效。作為房地產(chǎn)企業(yè)工作人員，不同的個(gè)體均應(yīng)該明確向不同的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)自身不同的藥物情況與反應(yīng)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)問題，假若業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理，同時(shí)運(yùn)行以及管理制度也不科學(xué)，就會(huì)出現(xiàn)諸如操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)重復(fù)等問題，這樣流程也會(huì)較為復(fù)雜與繁瑣，很多房地產(chǎn)企業(yè)工作者在遇到問題的情況下出現(xiàn)不知道該向哪位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的情況。

　　3、健全激勵(lì)機(jī)制以不斷強(qiáng)化房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制與管理

　　對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)而言，內(nèi)部控制與管理不是簡單的房地產(chǎn)企業(yè)人員管理，而是房地產(chǎn)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)與各個(gè)部門的管理。包括上級(jí)對(duì)下級(jí)的控制與管理，同時(shí)還涵蓋員工對(duì)自身的控制與管理。作為房地產(chǎn)企業(yè)一定要建立健全相關(guān)的激勵(lì)機(jī)制，通過績效考核來不斷強(qiáng)化其內(nèi)部的控制與管理。首先作為房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該做到獎(jiǎng)罰分明，對(duì)于業(yè)務(wù)較為突出的員工以及部門應(yīng)該加強(qiáng)其獎(jiǎng)勵(lì)，這樣不但可以讓員工樹立工作的積極性，同時(shí)還可以使得員工或者部門為了維系自身的榮譽(yù)而在以后的工作中越來越努力，在某種程度上說可以提升員工對(duì)其內(nèi)部控制與管理的執(zhí)行水平。同時(shí)對(duì)個(gè)別人的工作行為也能夠起到積極的促進(jìn)作用。同時(shí)對(duì)沒有加以獎(jiǎng)勵(lì)的工作者也會(huì)有某種程度的激發(fā)效果，這樣能夠感染其他同事在未來的工作中更加積極進(jìn)取，使得房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的所有員工在未來工作中更加努力。由于獎(jiǎng)罰分明以及權(quán)責(zé)一致，因此在員工失職犯錯(cuò)的要追究其對(duì)應(yīng)的責(zé)任，就房地產(chǎn)企業(yè)自身而言，違規(guī)操作是必須嚴(yán)格禁止的行為，如果員工違規(guī)操作，就一定要追究其責(zé)任，也只有真正意義上的做到公平公正，才可能使得內(nèi)部控制與管理做到建立健全，同時(shí)員工才能夠做到嚴(yán)以律己。另外還應(yīng)該將內(nèi)部控制以及管理作為房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部考核的另一個(gè)方向。

　　三、結(jié)語

　　房地產(chǎn)企業(yè)科學(xué)有效的自身管理同時(shí)配合內(nèi)部控制管理是企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)與難點(diǎn)問題。目前部分房地產(chǎn)企業(yè)股價(jià)不斷下跌，甚至一些房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)倒閉的情況，這使得人們更加重視內(nèi)部控制管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展。房地產(chǎn)企業(yè)要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中立于不敗之地，就需要做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理與控制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，善于發(fā)現(xiàn)問題解決問題，從自身的實(shí)際情況出發(fā)，不斷的進(jìn)行內(nèi)部控制改革，立足長遠(yuǎn)。