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會計電算化管理制度（必備15篇）
在不斷進(jìn)步的社會中，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編整理的會計電算化管理制度，希望對大家有所幫助。
會計電算化管理制度1
1、開展會計電算化工作，促進(jìn)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化，提高會計工作質(zhì)量和工作效率。
2、財務(wù)人員加強(qiáng)電算化知識培訓(xùn)，積極鉆研電算化業(yè)務(wù)。
3、配備的會計軟件應(yīng)達(dá)到財政部《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的'要求，滿足學(xué)校實際工作需要。
4、應(yīng)充分利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)進(jìn)行會計分析與預(yù)測。
5、采用電子計算機(jī)編制書面會計憑證、帳簿、報表應(yīng)符合國家統(tǒng)一會計制度的要求，字跡清晰，作為會計檔案保存。
6、記賬憑證、總分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳要按照有關(guān)財政、稅務(wù)、審計等部門要求及時打印輸出。
7、明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計軟件的操作，對操作密碼加強(qiáng)管理。
8、電算化會計檔案做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點。
會計電算化管理制度2
保證會計電算化設(shè)備安全和計算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
1.會計電算化硬件設(shè)備由財務(wù)部統(tǒng)一管理和使用,非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),在不影響會計電算化正常工作情況下進(jìn)行。
2.操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時,應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時檢查、核對,以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。
3.進(jìn)行電算化操作時,操作人員運(yùn)用財務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對操作密碼要嚴(yán)格管理,指點專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。
4.進(jìn)行會計處理時,應(yīng)加強(qiáng)對會計數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負(fù)責(zé)對原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé),設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行,下班時,應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
6.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
7.對會計軟件進(jìn)行升級和計算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準(zhǔn);在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。
8.健全排除計算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的.完整性;健全計算機(jī)病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。
9.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進(jìn)行管理,由專人負(fù)責(zé)。電算化會計檔案,包括存儲在計算機(jī)硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。
10.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個不同的地點;
11.每月10日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。
12.所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會計電算化管理制度3
第一章 總則
第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。
第三條 本制度包括會計電算化崗位責(zé)任制度、會計電算化操作管理制度、計算機(jī)硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。
第四條 本制度所指的計算機(jī)硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運(yùn)行的計算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備，計算機(jī)軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。
第五條 公司應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機(jī)構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。
第二章 會計電算化崗位責(zé)任制
第六條 公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的會計電算化崗位責(zé)任制，明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。
第七條 電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下：
(一)電算主管崗
由財務(wù)管理總部設(shè)立，負(fù)責(zé)公司會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機(jī)的使用及財務(wù)軟件的運(yùn)行;對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器，管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
(二)電算維護(hù)崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負(fù)責(zé)計算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);維護(hù)財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會計電算化工作;會同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設(shè)立，負(fù)責(zé)對本單位的會計事項進(jìn)行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會計資料的整理、登記、保管、保密工作。
(四)審核記賬崗
負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)審核。
此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機(jī)知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第三章 會計電算化操作管理制度
第八條 本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設(shè)置，行使崗位職責(zé)的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人，分支機(jī)構(gòu)為財務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。
第九條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴(yán)格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十條 會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進(jìn)行用戶登記，并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
第十一條 日常操作程序
(一)電算維護(hù)員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行，為其他工作做好準(zhǔn)備;[電算維護(hù)崗]
(二)會計人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會計科目填制記賬憑證，并打印機(jī)制記賬憑證，同時簽名或蓋章確認(rèn);[軟件操作人員]
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對機(jī)內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對無誤后，才能對機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作�！審核記賬崗]
(四)每天工作結(jié)束后，電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護(hù)崗]
(五)操作人員離開操作使用計算機(jī)的工作現(xiàn)場，應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。[電算維護(hù)崗]
第四章 計算機(jī)硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度
第十二條 各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機(jī)，硬件設(shè)備和軟件。
第十三條 計算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容：
(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對計算機(jī)存放場所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性;
(三)電算維護(hù)員應(yīng)對硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時排除，由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的.應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;
第十四條 計算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財務(wù)軟件維護(hù)，包括以下內(nèi)容：
(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。
(二)財務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù)：
對財務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，電算維護(hù)員應(yīng)及時解決。如不能排除，應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。
對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護(hù)由財務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé)，電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系，及時得到新版財務(wù)軟件。
對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行，并記錄升級時間及模塊。[電算維護(hù)崗和電算主管崗]
第十五條 會計數(shù)據(jù)的備份
會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé)，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng)，對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進(jìn)行備份，會計年度結(jié)束后及時進(jìn)行刻錄備份。
第十六條 各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機(jī)病毒的措施，確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
各單位財務(wù)用計算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測、清除計算機(jī)病毒，并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。
第五章 電算化會計檔案管理制度
第十七條 電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對電算化會計檔案進(jìn)行管理。
第十八條 電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍：
電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。
會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)，以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會計資料。
第十九條 電算化會計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機(jī)打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計主管負(fù)責(zé)保管。
(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機(jī)打印的活頁賬頁裝訂成冊，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時，應(yīng)按其要求，及時打印有關(guān)賬簿、報表等。
(四)各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時，必須補(bǔ)充打印。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護(hù)員保管。
第二十條 電算化會計檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
各種會計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù))，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計資料，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時，還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十一條 電算化會計檔案保管期滿后，按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。
第六章 附則
第二十二條 本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。[解釋權(quán)限]
第二十三條 本制度自發(fā)布之日起實施。[生效日期]
會計電算化管理制度4
會計電算化制度是對會計人員操作計算機(jī)進(jìn)行會計核算工作的制度，具體內(nèi)容如下：
1.會計電算化微機(jī)是會計電算化專用機(jī)器，只能財會人員使用，進(jìn)行有關(guān)記賬、統(tǒng)計、做工資等整理會計資料工作使用，禁止非指定人員操作計算機(jī)，會計電算化應(yīng)專機(jī)專用，計算機(jī)內(nèi)不得安裝與財務(wù)管理無關(guān)的軟件。
2.未經(jīng)授權(quán)的`人員，一律不準(zhǔn)進(jìn)入會計電算化系統(tǒng)，由系統(tǒng)管理員授權(quán)的人員也只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用電算化系統(tǒng)，不得越權(quán)操作。
3.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員，必須嚴(yán)格按照操作說明書的規(guī)定進(jìn)行操作，必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉，并定期或不定期修改本人“口令”。
4.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員，不得用本人的密碼進(jìn)入系統(tǒng)而由他人代為操作。在離開工作崗位時必須逐級退出電算化系統(tǒng)，不允許在沒有退出系統(tǒng)的情況下離開工作室。未經(jīng)系統(tǒng)管理人員許可，任何人員不得對數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行修改、刪除等操作。
5.定期保養(yǎng)計算機(jī)硬件設(shè)備及周圍環(huán)境整潔，注意通風(fēng)、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電，保證硬件系統(tǒng)正常運(yùn)行。
6.計算機(jī)在運(yùn)行過程中出現(xiàn)硬件故障時，應(yīng)做好登記并及時通知計算機(jī)維護(hù)人員處理。
7.健全必要防病毒措施，安裝防病毒卡或使用防病毒軟件，并定期進(jìn)行版本升級。使用所有外來軟盤時，必須先對軟盤進(jìn)行病毒檢測，防止病毒感染。
發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況，應(yīng)使用會計軟件中的索引功能，或備份數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)。無法自行解決時，做好故障記錄，及時通知計算機(jī)維護(hù)人員解決。
會計電算化管理制度5
第一人民醫(yī)院會計電算化管理制度
1、會計電算化崗位責(zé)任制
實施會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算會計崗位,基本會計崗位一般可分為會計主管、出納、會計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位�；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫辉诓贿`反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。
2、會計電算化操作管理
(1)所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過培訓(xùn),經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。
(2)明確各操作人員的上機(jī)操作工作內(nèi)容和權(quán)限,電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作;預(yù)防已輸入計算機(jī)的原始憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。
(3)上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開工作站時應(yīng)退出會計軟件,杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會計軟件。
(4)專人保存操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。
3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理
(1)保證機(jī)房設(shè)備安全和計算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
(2)確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。
(3)對正在使用的會計核算軟件進(jìn)行修改,對通過會計軟件進(jìn)行升版和計算機(jī)硬件進(jìn)行更換等工作,要有一定的審核手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的`連續(xù)性和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
(4)健全計算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性。
(5)定期檢查計算機(jī)病毒,各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件,在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時,必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計軟件的計算機(jī),除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)作為電算化會計檔案管理。
(2)計算機(jī)輸出的會計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。
(3)對電算化會計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所,重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點。
(4)對磁性介質(zhì)存放的會計檔案要定期檢查并復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會計檔案丟失。
(5)整套會計電算化文檔資料及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
會計電算化管理制度6
第一章 總則
第一條為了規(guī)范xx局會計電算化工作的崗位設(shè)置、操作和管理，保證xx局會計電算化的安全運(yùn)行，推進(jìn)全局會計工作現(xiàn)代化，根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《水利部直屬單位會計電算化操作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實際情況，制定本規(guī)定。
第二條單位會計核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、國庫支付、政府采購等財務(wù)會計業(yè)務(wù)電算化，應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定的規(guī)定。
第三條財務(wù)科負(fù)責(zé)全局會計電算化工作的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。
第四條實施會計電算化，會計基礎(chǔ)工作必須符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。從事會計電算化工作的財會人員，必須持有《會計從業(yè)資格證》和《會計電算化培訓(xùn)合格證》。
第二章會計電算化崗位職責(zé)
第五條根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會計電算化人員，合理設(shè)置會計電算化工作崗位。
會計電算化崗位設(shè)置分為：數(shù)據(jù)處理、審核、出納、數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)管理員等崗位。
第六條數(shù)據(jù)處理崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)對記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入、輸出，并對相關(guān)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，輸出記賬憑證、會計賬簿和報表；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對計劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務(wù)會計數(shù)據(jù)的輸入、備份和輸出；
（三）負(fù)責(zé)對審核人員的數(shù)據(jù)處理錯誤，及時修改；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)向財務(wù)負(fù)責(zé)人提供所需電算化會計信息。
第七條審核崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的各類會計憑證的真實性、完整性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的退還有關(guān)人員更正后，進(jìn)行再審核；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對打印輸出的記賬憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表及其他會計資料進(jìn)行審核確認(rèn)；
（三）負(fù)責(zé)對銀行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查；
（四）負(fù)責(zé)對計劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務(wù)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行審核；
�。ㄎ澹⿲徍素攧�(wù)數(shù)據(jù)庫內(nèi)會計數(shù)據(jù)與書面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。
第八條出納崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)，并逐日逐筆簽字確認(rèn)后登記日記賬；
�。ǘ┌l(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)時，負(fù)責(zé)在輸入收付款憑證的當(dāng)天登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現(xiàn)金核對無誤；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)定期逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；
（四）年終對輸出的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進(jìn)行核對并簽字確認(rèn)后歸檔。
第九條數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)確定適合本單位需要的會計數(shù)據(jù)分析方法；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對財務(wù)會計報告進(jìn)行分析，找出預(yù)算執(zhí)行差距，提出改善管理的建議；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的財務(wù)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評價單位計劃、國庫支付、政府采購執(zhí)行及資產(chǎn)管理情況，預(yù)測財務(wù)變動趨勢；
第十條系統(tǒng)維護(hù)崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)計算機(jī)硬件、局域網(wǎng)絡(luò)的安裝調(diào)試及維護(hù)；
（二）負(fù)責(zé)電算化軟件的日常維護(hù)及設(shè)置；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)指導(dǎo)財會人員按規(guī)定上機(jī)操作和進(jìn)行密碼修改。
第十一條會計電算化崗位變動時必須辦理交接手續(xù) （一）會計電算化崗位變動應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；
�。ǘ┮平蝗藛T對已經(jīng)發(fā)生的'業(yè)務(wù)事項要處理完畢，交接時應(yīng)編制交接清單，一式三份，分別由監(jiān)交人及交接雙方簽字，作為會計檔案存檔；交接完畢后，接替人員應(yīng)立即更換所有口令。
第三章會計核算電算化
第十二條每年年初或開始會計電算化工作時，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定以及本單位財務(wù)管理和會計核算的要求，建立初始會計信息。
第十三條賬務(wù)處理初始化
�。ㄒ唬┦占跏紨�(shù)據(jù)。結(jié)出上年各科目的余額并試算平衡，如從年度中間開始建賬還需要結(jié)出各科目的累計發(fā)生額并試算平衡；
（二）建立賬簿。根據(jù)單位選用的會計制度及內(nèi)部管理需要，建立總賬及各類明細(xì)賬、輔助賬；
�。ㄈ┻x擇會計核算方法。會計核算方法包括：會計科目編碼規(guī)則、記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法、會計憑證分類方法等。
�。ㄋ模┳龊煤怂銣�(zhǔn)備工作
1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等；
2．在系統(tǒng)中建立或調(diào)整會計科目（賬戶）及輔助核算（含項目核算、部門核算等）體系；
3．輸入初始數(shù)據(jù)，首先輸入期初余額，對于年初啟用的會計核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在年度中間開始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計發(fā)生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結(jié)清的往來款項；
4．對憑證處理進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。
第十四條審核、錄入
�。ㄒ唬⿲徍嗽紤{證。對單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項所填制或取得的原始憑證進(jìn)行審核；
（二）編制輸入記賬憑證。根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證及時輸入電算化系統(tǒng)；
�。ㄈ⿲徍擞涃~憑證。記賬憑證經(jīng)審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應(yīng)分別由不同人員完成；
（四）差錯更正。已輸入數(shù)據(jù)如有差錯，須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容。
第十五條記賬、對賬
�。ㄒ唬└鶕�(jù)審核無誤的記賬憑證記賬；
�。ǘ⿲Ξ�(dāng)日發(fā)生的會計事項進(jìn)行備份；
�。ㄈ┛傎~與明細(xì)賬每月至少核對一次，輔助賬與相關(guān)明細(xì)賬每季至少核對一次。第十六條結(jié)賬
月末對經(jīng)審核的會計憑證全部登記入賬才能結(jié)賬。在結(jié)賬前對當(dāng)月各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報表進(jìn)行備份。
第十七條報表
期末根據(jù)賬簿生成各類會計報表。會計報表中的各項數(shù)據(jù)應(yīng)符合國家會計制度的規(guī)定，并保證帳表一致。
第十八條打印會計賬簿
除現(xiàn)金、銀行存款日記賬，其他會計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊并簽章。
第四章電算化會計檔案管理
第十九條電算化會計檔案包括：
�。ㄒ唬┯嬎銠C(jī)打印的紙質(zhì)會計資料；
�。ǘ┢渌麜嬞Y料。
第二十條年度終了，應(yīng)及時打印出紙質(zhì)會計資料并整理、分類裝訂成冊，編制電算化會計檔案保管清冊，由審核人員簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。
第二十一條電算化會計檔案歸檔前可暫由財務(wù)部門保管一年，期滿后應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部門編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門統(tǒng)一管理。出納人員不得兼管會計檔案。
第二十二條電算化會計檔案的借閱、鑒定和銷毀按照《會計檔案管理辦法》（財會字[1998]32號）的有關(guān)規(guī)定辦理。
會計電算化管理制度7
第一章總則
為了加強(qiáng)浙江德信控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）及下屬子公司會計核算軟件的操作使用管理，確保會計核算軟件的正常運(yùn)行以及會計信息的全面、準(zhǔn)確與安全，根據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。
第二章人員管理
一、操作使用人員：
操作使用人員是指有權(quán)使用會計核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會計電算工作的財務(wù)人員或其他工作人員。
根據(jù)會計電算化工作要求，財務(wù)部門配備以下操作使用人員：
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)管理人員：負(fù)責(zé)所有會計核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運(yùn)行錯誤的登記與排除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權(quán)限，并設(shè)置操作使用人員
的用戶名及密碼。
�。ǘ⿺�(shù)據(jù)錄入員：按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗，對操作中出現(xiàn)的問題作詳細(xì)記錄并及時報告系統(tǒng)管理員。數(shù)據(jù)錄入人員無權(quán)修改原始憑證的數(shù)據(jù)，不得進(jìn)行憑證復(fù)核操作。
�。ㄈ⿺�(shù)據(jù)復(fù)核員：負(fù)責(zé)對已錄入計算機(jī)的憑證編號及數(shù)據(jù)的完整
性、正確性審核，確保入帳數(shù)據(jù)的完整與正確。
�。ㄋ模⿺�(shù)據(jù)管理人員：負(fù)責(zé)已復(fù)核憑證、帳頁的打印輸出工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負(fù)責(zé)程序軟盤、存檔數(shù)據(jù)軟盤、輸出憑證、帳頁及其他資料的保管工作，做好軟件數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。
�。ㄎ澹┫到y(tǒng)維護(hù)人員：負(fù)責(zé)對會計電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障處理工作，以保障會計電算化工作的正常運(yùn)行。
�。┮陨先藛T中除了數(shù)據(jù)錄入員與系統(tǒng)管理人員、數(shù)據(jù)復(fù)核員的崗位不相容以外，其他崗位可以視公司情況合并處理。集團(tuán)公司財務(wù)管理中心統(tǒng)一安排本部及下屬子公司軟件操作人員的相關(guān)崗位，系統(tǒng)管理員崗位可以由集團(tuán)公司財務(wù)管理中心統(tǒng)一配置。
二、操作使用人員的操作權(quán)限：
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)管理員必須根據(jù)財務(wù)軟件的特點設(shè)置本單位會計電算體系與核算方式。會計科目的設(shè)置必須符合會計制度與單位核算、管理的要求。報表格式必須符合上級主要部門和財政主管部門要求。
（二）數(shù)據(jù)錄入員進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作時應(yīng)嚴(yán)格按照憑證內(nèi)容輸入數(shù)據(jù)。不得擅自修改原始憑證數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入人員除可以進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作外，還可以進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢工作，但不得進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核操作，復(fù)核人員亦不能進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯誤，必須通知數(shù)據(jù)錄入人員進(jìn)行修改，復(fù)核人員不得進(jìn)行已錄入數(shù)據(jù)的修改操作，待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進(jìn)行復(fù)核簽字操作。
�。ㄈ┫到y(tǒng)維護(hù)人員除實施數(shù)據(jù)維護(hù)時，一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作。實施維護(hù)時不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。其他操作人員一律不允許實施數(shù)據(jù)庫操作。系統(tǒng)維護(hù)人員打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作時，前后必須填寫“上機(jī)操作登記簿”，如實填寫操作人員姓名、上機(jī)時間、操作內(nèi)容、下機(jī)時間、操作期間系統(tǒng)運(yùn)行情況等。
（四）用于會計電算化的硬件和會計軟件只有操作人員才能上機(jī)操作使用。其他人員一律不允許上機(jī)。操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)并經(jīng)系統(tǒng)管理員認(rèn)可合格后方可上機(jī)。
�。ㄎ澹┫到y(tǒng)維護(hù)人員在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有所記載，對于重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報告單。
（六）操作人員的密碼必須牢記，并注意要安全保密，否則出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸的責(zé)任。
�。ㄆ撸﹤浞輸�(shù)據(jù)軟盤和存檔數(shù)據(jù)軟盤、帳頁、憑證、報表及其他資料由數(shù)據(jù)管理人員按規(guī)定統(tǒng)一復(fù)制、核對、存放、保管。帳套的數(shù)據(jù)備份及存儲保管工作參見《會計檔案管理制度》。
�。ò耍┎僮魅藛T在錄入、查詢、復(fù)核或執(zhí)行其他操作時可以登錄財務(wù)軟件，執(zhí)行完畢后必須立即退出操作屆面，以免占用系統(tǒng)資源。
�。ň牛┫到y(tǒng)出現(xiàn)故障需及時通知集團(tuán)公司財務(wù)管理中心系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)管理員及時排除故障。
第三章審計
一、財務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的`會計年度的完整的帳套文件，根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級次的會計科目，會計年度中間可以任意追加新的會計科目，但不得修改或刪除會計科目（帳務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行）。
二、轉(zhuǎn)換會計年度時，應(yīng)在新的會計年度開始后的２０天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各帳戶的年初數(shù)據(jù)錄入，并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過填制記帳憑證進(jìn)行。
三、任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)要規(guī)范填入，在機(jī)上填制的記帳憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。
四、記帳憑證必須經(jīng)過復(fù)核，復(fù)核人員負(fù)責(zé)審核憑證制作是否規(guī)范，運(yùn)用會計科目是否合理，在屏幕上直接對機(jī)器存儲的記帳進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人。簽于業(yè)務(wù)處理時間，復(fù)核人員至少一周內(nèi)對所有會計憑證及原始憑證全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。
五、出納人員根據(jù)經(jīng)審核批準(zhǔn)的原始憑證，收入或付出款項，并登記訂本式日記帳。出納人員每天必須將當(dāng)日發(fā)生的收支數(shù)據(jù)輸入計算機(jī)并據(jù)以計算出資金日報表。
六、每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有會計憑證全部過帳，次月五日前完成結(jié)帳工作。
七、每年度在審計報告報出日之前，必須將上年全部帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面帳簿。
第四章附則
一、本制度由集團(tuán)公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。
二、本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
會計電算化管理制度8
為保障公司會計電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、安全,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實際情況,制定本制度。
一、會計電算化崗位責(zé)任制度
會計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個崗位。
1、電算化主管:負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會計電算化正常運(yùn)行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系,負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限,落實崗位責(zé)任制。此崗位可由會計主管擔(dān)任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會計和計算機(jī)知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。
2、軟件操作員:按照分管的財務(wù)會計工作和會計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作,負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),按權(quán)限進(jìn)行會計數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負(fù)責(zé)輸入會計數(shù)據(jù)的正確性驗核,發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員:負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對不符合財務(wù)會計制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的'憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對正確的會計憑證,通過財務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時登記計算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位可由會計主管擔(dān)任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。
4、系統(tǒng)管理員:負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運(yùn)行工作,負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,負(fù)責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機(jī)會計數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)計算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時解決,發(fā)生不可解決的問題時,應(yīng)及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計人員兼任,也可配備專職人員擔(dān)任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會計檔案管理員:負(fù)責(zé)管理存檔的會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。
二、會計電算化操作管理制度
(一)系統(tǒng)操作管理
1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
2、健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。
4、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機(jī)。
5、審核人員應(yīng)及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。
6、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中,操作人員如要離開現(xiàn)場,必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作。
7、任何人不得偽造、涂改會計資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。
(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理
1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會計制度要求,會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會計主管設(shè)計方案,由其他操作員輸入,再由財務(wù)主管審核確認(rèn)。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下,必須嚴(yán)格按照國家財會制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入,并要求更正。
(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無誤后再確認(rèn)保存,錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復(fù)核不能是同一個人。
(3)計算機(jī)憑證應(yīng)裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。
三、會計電算化系統(tǒng)計算機(jī)管理制度
1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設(shè)備正常運(yùn)行。財務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)的丟失。
2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤和光盤上機(jī)操作,要配備正版殺毒軟件。
3、財務(wù)微機(jī)禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計算機(jī)硬盤上的目錄或文件。
5、用于電算化的計算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。
四、電算化會計資料管理
1、電算化會計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。
2、電算化會計資料,應(yīng)按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責(zé)任,妥善保管。
會計電算化管理制度9
操作使用管理
為了避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失，保證發(fā)生故障時能及時發(fā)現(xiàn)、糾正，同時保證財務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續(xù)性，現(xiàn)就操作使用制定以下規(guī)定：
1、財務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會計以及其他財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)上機(jī)操作本系統(tǒng)。
2、上機(jī)操作人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權(quán)修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責(zé)任；
3、上機(jī)人員必須按照各自的權(quán)限進(jìn)行操作，不得越權(quán)，為防止此類情況的發(fā)生，上機(jī)人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)；
4、應(yīng)及時作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；
5、不能使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；
6、未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準(zhǔn)，不能執(zhí)行格式化和刪除等命令；
7、嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝或運(yùn)行游戲軟件；
8、上機(jī)操作注意事項參見附錄。
附錄上機(jī)操作注意事項
一、開機(jī)步驟
1、打開電源開頭；
2、打開UPS電源開關(guān)；
3、打開打印機(jī)開關(guān)；
4、打開顯示器開關(guān)；
5、打開主機(jī)開關(guān)。
二、關(guān)機(jī)步驟
1、關(guān)上主機(jī)開關(guān)；
2、關(guān)上顯示器開關(guān)；
3、關(guān)上打印機(jī)開關(guān)；
4、關(guān)上UPS電源開關(guān)；
5、關(guān)上電源開關(guān)。
三、每次關(guān)機(jī)后再一次開機(jī)要間隔一至二分鐘。
四、停電后UPS不間斷電源會發(fā)出警告聲，要及時將數(shù)據(jù)存盤，通過ESC鍵退出。
五、使用鍵盤時要輕擊，切記不可重打。
財務(wù)電算化操作記錄制度
為更好地完成系統(tǒng)維護(hù)任務(wù)，及時、全面、準(zhǔn)確地了解故障發(fā)生原因、地點、時間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，為此規(guī)定如下：
一、所有上機(jī)操作人員必須詳細(xì)登記上機(jī)操作情況，要求填寫日期、操作人員姓名、操作內(nèi)容、運(yùn)行時間行運(yùn)行情況。
二、操作過程中若沒有問題則應(yīng)在運(yùn)行情況欄填寫運(yùn)行正常字樣，若有問題則應(yīng)及時登記記錄，并向信息管理員報告。
三、信息管理員在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異�，F(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有明確記錄。對于嚴(yán)重或重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須填寫運(yùn)行故障報告單，并向總經(jīng)理匯報。
四、操作記錄每月裝訂成冊，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。
五、要真實完整地填寫操作記錄。對發(fā)生問題不登記者，將根據(jù)問題的嚴(yán)重程度，按有關(guān)制度予以處理。
帳務(wù)系統(tǒng)管理制度
本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。
一、操作管理制度
1、日常業(yè)務(wù)管理
①必須以自己的真實姓名進(jìn)入帳務(wù)系統(tǒng)，工作完畢后要及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作；
②不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令；
�、墼紤{證的審核：數(shù)據(jù)錄入人員在收到原始憑證后，應(yīng)首先根據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定審查其真實性和合法性，確認(rèn)無誤后，錄入系統(tǒng)
�、苡泿{證的審核：財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時、認(rèn)真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性，會計分錄和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的`平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時交會計復(fù)核；
�、輵{證錄入的管理：會計錄入憑證時應(yīng)簡潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實際業(yè)務(wù)情況；
�、藜皶r進(jìn)行目錄（包括單位、部門、個人及支票）維護(hù)；
⑦復(fù)核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。
2、年度結(jié)轉(zhuǎn)
會計應(yīng)依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會計年度開始后的20天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)公司現(xiàn)行財務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級次的會計科目，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過記帳憑證進(jìn)行，會計年度中間可以增刪會計科目，但對于已制單或記帳的會計科目不得修改或刪除，以上操作必須進(jìn)行書面登記。
3、其他
�、偃魏蔚怯浫霂さ慕�(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應(yīng)簡明規(guī)范。在計算機(jī)填制的記帳憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。
�、跀�(shù)據(jù)復(fù)核必須在屏幕上直接對計算機(jī)存儲的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。
�、鄢黾{人員可根據(jù)需要設(shè)輔助帳。
�、苄畔⒐芾韱T根據(jù)計算機(jī)使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。
�、菝吭码娝慊攧�(wù)信息都都必須進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，備份是通過對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實現(xiàn)信息存儲的。備份前應(yīng)填寫《備份數(shù)據(jù)登記簿》，每月備份不得少于一次，此項工作由會計執(zhí)行。數(shù)據(jù)備份實行雙備份，備份軟盤應(yīng)分別存入在兩個地點，一份交會計，一份密封后交秘書存檔。
�、廾磕甓ㄆ趯浞輸�(shù)據(jù)整理，刻錄到光盤上存檔保存。
二、嚴(yán)格遵循帳務(wù)處理程序
1、日常帳務(wù)處理程序
2、年初帳務(wù)處理程序
三、關(guān)于帳簿打印
1、總帳及現(xiàn)金和銀行存款帳均可采用計算機(jī)打印輸出的活頁帳裝訂。出納人員每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)以《庫存日報表》的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財務(wù)部經(jīng)理，作為歸檔正式資料。
2、必須將儲存在計算機(jī)內(nèi)的帳簿打印輸出為書面帳簿，打印明細(xì)帳進(jìn)，根據(jù)各明細(xì)帳的業(yè)務(wù)量滿頁打印，但每年年末必須將全部明細(xì)帳簿打印輸出，總帳數(shù)據(jù)必須每月打印。
3、各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)其分管明細(xì)帳及總帳的打印。會計年度終了時，按檔案交接制度及時交會計保存。
4、作為正式的帳簿不能有“查詢“字樣，否則為非正式帳簿。
5、各種輔助帳的打印可視管理上的需要隨時打印。
業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
一、備用金
1、按規(guī)定的要求填制憑證；
2、及時進(jìn)行目錄維護(hù)，嚴(yán)格控制分戶；
3、定期按部門、經(jīng)辦人、金額等打印欠款金額表；
4、按借款不超過一個月為限及時催交報銷；
5、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日；
6、屬普通帳，統(tǒng)一打印。
二、現(xiàn)金
1、認(rèn)真核對手工憑證與輸入計算機(jī)憑證的一致性；
2、每天必須結(jié)帳，與庫存現(xiàn)金核對；
3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，按庫存限額存儲；
4、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日；
5、每日打印《庫存日報表》，一份交財務(wù)部經(jīng)理，一份自己保存，對現(xiàn)金日記帳要求滿頁打印。
三、支票管理
1、新購入支票首先按整本、分帳戶一次錄入，待支票使用時修改日期、限額及用途、使用部門及個人；
2、報帳時及時核銷支票；
3、月末按部門、經(jīng)辦人提供未核銷支票的明細(xì)，催交報銷；
4、作廢支票應(yīng)隨正式支票一起作為憑證附件。
四、銀行存款
1、隨時錄入銀行對帳單；
2、根據(jù)銀行結(jié)算單及銀行存款的標(biāo)準(zhǔn)摘要，審核未記帳銀行明細(xì)帳；
3、根據(jù)計算機(jī)產(chǎn)生的待核銀行帳進(jìn)行對帳，對帳后打印出余額調(diào)節(jié)表；
4、對于單位未達(dá)帳項要求按部門、經(jīng)辦人等明細(xì)打印，送交各部門催辦；銀行未達(dá)帳，及時送開戶銀行查實；
5、當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日錄入。
五、預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款
1、按制定的標(biāo)準(zhǔn)正確錄入；
2、根據(jù)往來單位的變化及時進(jìn)行目錄維護(hù)，每月整理一次，于每月28日前交會計錄入；
3、根據(jù)管理的需要，每月進(jìn)行一次帳齡分析；
4、隨時與經(jīng)營部核對應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時、準(zhǔn)確地提供欠款單位及金額，通知有關(guān)部門清理債權(quán)、債務(wù)；
5、定期（每月一次）對單位往來帳進(jìn)行核對；
6、經(jīng)常與對方單位進(jìn)行帳目核對；
7、必須進(jìn)行參照錄入，嚴(yán)格控制往來帳戶分戶；
8、要對每月發(fā)生的匯款、匯票等支出進(jìn)行統(tǒng)計，于次月5日前交財務(wù)部經(jīng)理；
9、屬普通帳，統(tǒng)一打印。
六、費用
1、按有關(guān)規(guī)定正確地錄入憑證；
2、及時進(jìn)行部門目錄維護(hù)，每月整理一次，并于每月28日前交數(shù)據(jù)錄入員；
3、根據(jù)管理需要，及時進(jìn)行費用預(yù)算分析，按部門、分項目列出節(jié)約與超支數(shù)額；
4、結(jié)合所用電子報表，填好費用分配表，反饋到有關(guān)部門；
5、屬普通帳，統(tǒng)一打印。
七、固定資產(chǎn)
1、及時與固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核對；
2、定期與設(shè)備處有關(guān)人員核對固定資產(chǎn)增減情況；
3、帳簿打印按普通帳統(tǒng)一打印。
八、在建工程
1、按資金來源及用途及時進(jìn)行核對；
2、通過所用電子報表，建立專項資金管理報表，反映專項資金使用情況；
3、及時進(jìn)行工程結(jié)轉(zhuǎn)；
4、屬普通帳，帳簿統(tǒng)一打印。
九、其它總帳科目
1、嚴(yán)格執(zhí)行新會計制度、新稅制，正確設(shè)置會計科目；
2、按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入，能準(zhǔn)確反映各科目的業(yè)務(wù)內(nèi)容；
3、及時核對總帳與明細(xì)帳，做到帳帳相符；
4、準(zhǔn)確反映企業(yè)應(yīng)交及已交款數(shù)額；
5、隨時提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時間、支付利息情況；
6、按公司投資的構(gòu)成，掌握“長期投資”科目內(nèi)容及投資收回情況；
7、對于普通帳，可統(tǒng)一打印。
系統(tǒng)維護(hù)制度
為保證系統(tǒng)硬件設(shè)備在發(fā)生故障時能夠及時修復(fù)，為增強(qiáng)系統(tǒng)軟件功能，提高軟件對新環(huán)境的適應(yīng)性而進(jìn)行修改和擴(kuò)充，制定本制度。
1、系統(tǒng)維護(hù)由公司統(tǒng)一進(jìn)行，會計不允許修改程序，不允許對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行直接操作；信息管理員不允許進(jìn)行與系統(tǒng)維護(hù)、測試無關(guān)的數(shù)據(jù)操作。
2、軟件維護(hù)工作應(yīng)在財務(wù)經(jīng)理的參與和控制下進(jìn)行，需經(jīng)執(zhí)行董事的審批方可進(jìn)行。
3、維護(hù)工作應(yīng)在不能影響系統(tǒng)正常運(yùn)行前提下進(jìn)行，為了確保維護(hù)修改的正確性，消除因修改給工作帶來的不連續(xù)性，應(yīng)對修改工作持謹(jǐn)慎態(tài)度，修改后應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的測試方可正常運(yùn)行。
4、做好日常維護(hù)記錄，包括維護(hù)目的，內(nèi)容及出錯原因等，為今后的操作提供寶貴的經(jīng)驗。
會計電算化管理制度10
為建立與日常運(yùn)行相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，明確有關(guān)人員的職責(zé)、設(shè)備的配置及分工，明確人機(jī)關(guān)系、保證人機(jī)協(xié)作，制定本制度。
一、財務(wù)電算化管理職責(zé)
根據(jù)目前實際情況和實現(xiàn)電算化的需要，財務(wù)部需具備如下職責(zé)：系統(tǒng)管理、系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)復(fù)核、數(shù)據(jù)管理。
二、崗位職責(zé)
財務(wù)部崗位和財務(wù)電算化職責(zé)對應(yīng)關(guān)系如下：
1、系統(tǒng)管理（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）參與制定本公司財務(wù)電算化發(fā)展規(guī)劃；
�。�2）根據(jù)財務(wù)軟件的特點和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況來建立本單位的財務(wù)電算化體系和核算方式。會計科目的設(shè)置必須符合會計制度與本單位核算管理的要求，報表數(shù)據(jù)格式必須符合財政部門和其他有關(guān)部門的要求；
�。�3）負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效、安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時應(yīng)及時查明原因，盡快糾正；
�。�4）協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的關(guān)系；
�。�5）負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立、完善以及系統(tǒng)建立中的各項初始化工作；
（6）負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息資源（包括設(shè)備、軟件及文檔資料等）的調(diào)用，提出更新軟件的.需求報告；
�。�7）對系統(tǒng)的安全性、正確性負(fù)責(zé)，并做好上機(jī)記錄的整理工作和系統(tǒng)運(yùn)行情況的總結(jié)，按規(guī)定及時歸檔；
�。�8）負(fù)責(zé)管理上機(jī)人員的使用權(quán)限。
2、系統(tǒng)維護(hù)（公司信息管理員）
�。�1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運(yùn)行情況；
（2）負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；
（3）按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖馁|(zhì)量性、適應(yīng)性和正確性進(jìn)行維護(hù)；
�。�4）除實施數(shù)據(jù)維護(hù)外，不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作，實施數(shù)據(jù)維護(hù)時不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。
3、數(shù)據(jù)錄入（會計）
�。�1）執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對數(shù)據(jù)錄入的具體指揮和要求；
�。�2）按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證，以生成機(jī)制憑證及帳本；
（3）及時、準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù)；
�。�4）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項規(guī)定；
�。�5）發(fā)現(xiàn)問題，及時反映給財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。
（6）根據(jù)有關(guān)財務(wù)規(guī)定，及時進(jìn)行對帳、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年等工作
�。�7）對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，不允許任何人進(jìn)行非會計系統(tǒng)許可的任何操作；
�。�8）注意保管、查閱計算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向信息管理。
4、數(shù)據(jù)復(fù)核（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）對輸入計算機(jī)的憑證負(fù)責(zé)質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；
（2）對已錄入的憑證及時復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢；
�。�3）發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)人員進(jìn)行修改，財務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改；
（4）復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。
員報告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔。
會計電算化管理制度11
第一章 總則
第一條 為推動本公司會計電算化發(fā)展，規(guī)范會計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作，各單位負(fù)責(zé)具體實施工作。
第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況，設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩(wěn)定。
第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù)，并且負(fù)責(zé)以下工作：
一、制定本單位會計電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對財會軟件進(jìn)行日常維護(hù);
四、保證計算機(jī)軟件和硬件的財產(chǎn)安全;
五、控制會計軟件的運(yùn)行;
六、對操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負(fù)責(zé)財會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的`培訓(xùn)工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員，沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計算機(jī)和財會軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權(quán)操作。
第三章 電算記賬的規(guī)則
第十條 嚴(yán)格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。
第十二條 總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條 為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計算機(jī)打印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊，做為會計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，如有差錯，均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應(yīng)視同會計檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本。
會計電算化管理制度12
一、崗位責(zé)任制
實行會計電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：
�、笨倳嫀煛Ｈ尕�(fù)責(zé)會計業(yè)務(wù)工作。
�、矔嬛鞴�。負(fù)責(zé)管理會計日常工作。
⒊憑證編制人員。負(fù)責(zé)原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
�、磻{證審核人員。負(fù)責(zé)對原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
�、党黾{員。負(fù)責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。
�、断到y(tǒng)管理員。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的.安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。
�、废到y(tǒng)維護(hù)員。負(fù)責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護(hù)工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運(yùn)行。
�、笗嫏n案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的會計檔案的保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調(diào)閱工作。
二、操作管理制度概要
�、蔽唇�(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機(jī)操作。
�、惨�(guī)定操作人員使用權(quán)限，由系統(tǒng)管理員或者會計主管給每個操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。
�、巢僮魅藛T必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進(jìn)行工作。
�、床僮魅藛T必須進(jìn)行上機(jī)登記，填寫上機(jī)時間、使用情況、機(jī)器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。
⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即報告會計主管或憑證編制人員。
�、恫僮魅藛T應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份工作。LocaLHOSt
�、匪熊洷P使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。
�、覆僮魅藛T不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。
三、系統(tǒng)維護(hù)制度概要
�、睓C(jī)房內(nèi)硬件必須指定專人負(fù)責(zé)。
⒉機(jī)房內(nèi)硬件由系統(tǒng)維護(hù)員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題的硬件應(yīng)及時修理或更換。
⒊軟件維護(hù)由專人負(fù)責(zé)，非指定軟件維護(hù)人員不得從事軟件維護(hù)工作。
�、粗卮筌浖S護(hù)項目應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)經(jīng)同意后才能進(jìn)行維護(hù)。
�、底骱迷敿�(xì)維護(hù)記錄。
�、断到y(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會計科目、使用權(quán)限等不得隨意變動，若確需變動、應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。
四、機(jī)房管理制度概要
�、蔽唇�(jīng)許可，非機(jī)房工作人員不得隨意進(jìn)入機(jī)房。
⒉保持機(jī)房清潔，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。
�、硣�(yán)禁在機(jī)房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
�、次唇�(jīng)許可，不得在財會專用機(jī)上運(yùn)行其他軟件。
�、等缬鐾ｋ娀蛘唠x開機(jī)房，關(guān)掉一切用電器電源。
�、恫坏秒S意帶軟盤進(jìn)入機(jī)房。
五、會計檔案管理制度概要
�、睍嫏n案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)以及與會計軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。
⒉及時收集各種會計檔案、并作好收集記錄。
�、硣�(yán)格執(zhí)行會計檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會計檔案必須經(jīng)過會計主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。調(diào)閱人不得擅自復(fù)制會計檔案。
⒋妥善管理磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
�、禃嫏n案銷毀按國家有關(guān)制度進(jìn)行。
會計電算化管理制度13
地產(chǎn)公司會計電算化管理制度
為規(guī)范會計電算化的管理,使會計電算系統(tǒng)正常、安全地運(yùn)行,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》及有關(guān)規(guī)章制度要求,結(jié)合本公司情況,特制定本制度。
第一條會計電算電腦的使用與維護(hù)
1.會計電算電腦是財務(wù)部門處理會計事務(wù)的專用工具,一律不得作為他用或外借。
2.會計電算軟件應(yīng)有專人保管負(fù)責(zé),不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責(zé)任。
3.會計電算電腦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理,上機(jī)操作員應(yīng)持有《會計電算上崗證》。
4.嚴(yán)禁隨意使用外來軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。
5.各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會計核算有關(guān)制度。
6.上機(jī)操作必須嚴(yán)格按會計電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行,嚴(yán)禁非正常關(guān)機(jī)或啟動。
第二條計算機(jī)會計核算工作流程
一.初始工作:
1.根據(jù)會計核算需要,確定所需功能模塊;
2.建立單位名稱,取用匯率方式;
3.確定各操作員的'權(quán)限及口令;
4.建立會計科目及編碼;
5.建立報表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式;
6.輸入各科目初始數(shù)據(jù)。
二.憑證輸入及審核:
1.由各日常核算人員根據(jù)原始編好號碼的單證,在計算機(jī)上填制憑證,用計算機(jī)打印憑證的要按號對應(yīng)裝訂;
2.審核人員不僅要用計算機(jī)審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核,審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳;
四.結(jié)帳處理完畢后,打印出所需各種報表,按時報送有關(guān)部門;
五.明細(xì)帳及總分類帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊。
第三條會計電算檔案的管理
1.會計電算檔案的管理應(yīng)遵守《會計檔案管理辦法》;
2.對文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記,應(yīng)由專人設(shè)專柜管理;
3.對磁盤資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份,在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動前也必須備份數(shù)據(jù);備份數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)寫好標(biāo)簽,貼上保護(hù)歸檔;
4.操作員因要作變動時,在交接前應(yīng)打印出會計檔案所需文本資料,辦好交接手續(xù)。
會計電算化管理制度14
根據(jù)20xx年財政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》的要求及會計電算化工作的特點，為了做好新制度的實施工作，進(jìn)一步促進(jìn)會計工作的規(guī)范化，提高會計工作效率和工作質(zhì)量，確保會計信息的真實、全面、及時，現(xiàn)結(jié)合內(nèi)部牽制制度的要求和工作實際，對醫(yī)院會計電算化崗位設(shè)置、權(quán)限及職責(zé)做如下規(guī)定：
一、管理機(jī)構(gòu)
財務(wù)科是醫(yī)院會計電算化的管理機(jī)構(gòu)，醫(yī)院的會計電算化工作在財務(wù)科科長的監(jiān)督管理下，實行崗位責(zé)任制，明確分工，各司其責(zé)。
二、基本要求
1、所有會計電算化操作人員必須持有會計從業(yè)資格證書，根據(jù)崗位配置會計電算化專用計算機(jī)。
2、會計電算化配備有專業(yè)硬件設(shè)施，如服務(wù)器主機(jī)、打印機(jī)、UPS電源、工作站微機(jī)等。操作人員對各項設(shè)備應(yīng)按照要求操作、維護(hù)及保養(yǎng)，未經(jīng)財務(wù)科長同意，不得增加或拆除機(jī)器硬件。
3、為保證系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關(guān)的內(nèi)容。
4、操作人員必須按照系統(tǒng)操作規(guī)范和使用權(quán)限進(jìn)行日常操作，并各自設(shè)置4位數(shù)的操作密碼，嚴(yán)格保密，定期更換。非會計電算化人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自上機(jī)操作。
5、系統(tǒng)的會計數(shù)據(jù)必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。
打印和備份的會計資料嚴(yán)格按照醫(yī)院會計檔案制度要求進(jìn)行規(guī)類保存。
6、對會計電算化會計人員崗位的變動，要有詳細(xì)的交接記錄，并由監(jiān)交人、雙方當(dāng)事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷，工作權(quán)限立即收回。對人員新增和崗位變動權(quán)限的增減，由電算主管根據(jù)工作實際情況予以調(diào)整。
二、崗位設(shè)置及權(quán)限
1、電算主管：由副科長xxx擔(dān)任，負(fù)責(zé)會計電算化的日常管理工作。系統(tǒng)軟硬件的選配和更換、賬務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置、設(shè)置用戶、分配權(quán)限、操作上機(jī)日志、審核憑證和賬表、會計報表分析以及日常賬務(wù)處理的監(jiān)督和指導(dǎo)。電算化主管可調(diào)用系統(tǒng)全部功能。
2、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、數(shù)據(jù)初始化、期末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、登帳、會計報表的`生成、往來帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)等。有權(quán)操作賬簿設(shè)置、會計期間、賬務(wù)處理、會計報表等。無權(quán)進(jìn)行其他操作
3、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊工作。
4、系統(tǒng)管理員：xx，負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份、系統(tǒng)運(yùn)行的技術(shù)問題及定期維護(hù)，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行。有權(quán)操作數(shù)據(jù)庫文件，不從事其他操作。
5、檔案管理員：xxx，負(fù)責(zé)會計賬簿的打印、會計憑證的裝訂及整理歸檔工作�？稍陔娝慊鞴苁跈�(quán)下操作，無其他操作權(quán)限。
6、查詢崗位：陸x、曾x，負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬的核對工作，有權(quán)查詢系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的記賬憑證，無其他操作權(quán)限。
四、崗位職責(zé)
㈠電算主管
1、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常工作，達(dá)到合法、安全、可靠、可審核的要求。
2、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責(zé)任制考核制度，負(fù)責(zé)對電算化系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見。
3、審核原始憑證的真實性、正確性、對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不作為記帳憑證依據(jù)。
4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性以及附件的完整性。
5、監(jiān)督計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計算機(jī)進(jìn)行舞弊。
�、嫦到y(tǒng)操作員
1、審核原始憑證會計要素是否齊全，及時完成數(shù)據(jù)錄入及處理工作。
2、數(shù)據(jù)錄入完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應(yīng)及時修改。
3、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)將故障情況向電算主管及系統(tǒng)管理員及時報告。
�、缦到y(tǒng)維護(hù)員
1、定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運(yùn)行情況。
2、及時對電算化系統(tǒng)進(jìn)行中軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。
3、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試工作。
㈣會計檔案資料保管員
1、保證會計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時歸檔。
2、做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經(jīng)財務(wù)科長批準(zhǔn)允許借閱的會計資料，應(yīng)認(rèn)真登記。
會計電算化管理制度15
國庫支付中心會計電算化管理制度
第一條為規(guī)范會計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會計檔案資料的`安全完整,根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》,制定會計電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:
1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著中心財務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實行雙備份異地存放,實行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時檢查機(jī)房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。
第三條計算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對自己計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機(jī),外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計算機(jī)操作規(guī)范:
1、大廳所有計算機(jī)實行順序編號,一人一機(jī),統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時保存財務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時離開工作崗位,隨手退出系統(tǒng);
2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫;
3、正確使用計算機(jī)、打印機(jī),不得隨意插拔計算機(jī)連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計算機(jī),下班后不得待機(jī);
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。
第五條會計電算化資料備份規(guī)范:
1、會計電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類,專柜保存;
2、會計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當(dāng)天財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份,每月末對當(dāng)月財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份,會計年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會計室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對當(dāng)月的會計數(shù)據(jù)備份的同時,將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會計核算大廳機(jī)房保存一份,送財政局檔案室保存一份。
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電算化會計求職簡歷03-17
電算化會計實習(xí)報告01-31
優(yōu)秀會計電算化實習(xí)報告12-13
電算化會計實訓(xùn)報告04-26
會計電算化的實驗報告08-14
會計電算化實訓(xùn)報告05-13