【優(yōu)選】財務(wù)管理制度15篇
在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度使用的情況越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編為大家整理的財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
財務(wù)管理制度1
第一章總則
一、為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務(wù)收支行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《高等學(xué)校財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
二、本辦法適用于唐山學(xué)院食堂，包括教工食堂和學(xué)生食堂。
三、學(xué)院開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的。
四、學(xué)院食堂應(yīng)開設(shè)銀行專用結(jié)算賬戶，由學(xué)院財務(wù)處統(tǒng)一管理。
五、學(xué)院食堂必須依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實(shí)、完整。
六、學(xué)院食堂的會計檔案資料，納入學(xué)院會計檔案資料統(tǒng)一管理。
七、學(xué)院食堂負(fù)責(zé)人對食堂的會計工作和會計資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
八、學(xué)院財務(wù)處、食堂會計人員依照本辦法規(guī)定進(jìn)行會計核算，實(shí)行會計監(jiān)督。
第二章食堂現(xiàn)金管理
九、庫存現(xiàn)金不得超過1000元。除滿足正常開支外的多余現(xiàn)金轉(zhuǎn)存食堂賬戶統(tǒng)一管理，大額現(xiàn)金存取銀行時須有專人同行。支付超過1000元應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡。
十、不能私設(shè)小金庫，不得挪用現(xiàn)金和私自借用現(xiàn)金，現(xiàn)金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
十一、預(yù)支現(xiàn)金后應(yīng)及時沖賬，前賬不清，后賬不借。
第三章食堂物品采購、庫存與管理
十二、建立物資采購驗(yàn)收制度。所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計價。物資材料購入時應(yīng)分別填制教工食堂和學(xué)生食堂物資入庫單，數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員及庫房管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后按序入庫，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。
十三、建立食堂物資保管制度。領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須分別填寫教工食堂和學(xué)生食堂物資出庫單。食堂物資出庫單須經(jīng)領(lǐng)料人、庫管員和食堂管理人員簽字，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。
十四、建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。庫管員應(yīng)分別對教工食堂和學(xué)生食堂進(jìn)庫存貨按月清查盤點(diǎn)，編制“盤點(diǎn)表”，學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到賬表、賬賬、賬實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
第四章食堂收入和支出管理
十五、食堂的收入主要來源為教職工伙食收入、學(xué)生伙食收入、食堂賬戶的利息收入、補(bǔ)卡收入等。
十六、食堂向?qū)W生、教職工收取的伙食費(fèi)，實(shí)行預(yù)收制度，即：學(xué)院預(yù)收賬款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售飯系統(tǒng)統(tǒng)計的商戶營業(yè)額為依據(jù)，從預(yù)收賬款中返給承包人，返款一律以銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。自主經(jīng)營食堂每月以售飯系統(tǒng)統(tǒng)計的營業(yè)額確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。
十七、食堂按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高食堂資金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、學(xué)生伙食支出、教工食堂管理費(fèi)支出、學(xué)生食堂管理費(fèi)支出。
食堂伙食支出包括：食堂采購的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、調(diào)料等各種原材料。
食堂管理費(fèi)支出包括：食堂管理人員、工作人員的工資和補(bǔ)貼、食堂工作人員的體檢費(fèi)、健康證辦理費(fèi)、各種保險費(fèi)、工作服勞保等費(fèi)用；單位價值在1500元以下的食堂小件物品的購置及維修費(fèi)、食堂內(nèi)部洗滌、消毒等衛(wèi)生用品費(fèi)用。
十八、食堂運(yùn)行過程中的日常開支，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)等支出，經(jīng)辦人、管理員簽字后，按《唐山學(xué)院經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》的規(guī)定審批，向食堂出納辦理報銷手續(xù)，直接列入當(dāng)月支出。
十九、食堂所有結(jié)算的票據(jù)都要合法、規(guī)范，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。食堂采購的`米、面、油及調(diào)料等結(jié)算要求有正規(guī)發(fā)票。
二十、食堂購置固定資產(chǎn)，應(yīng)由食堂負(fù)責(zé)人提出申請，報主管院長審批，按學(xué)院設(shè)備采購的相關(guān)規(guī)定辦理采購手續(xù)，購入后須經(jīng)后勤管理處資產(chǎn)管理員驗(yàn)收登記，及時辦理固定資產(chǎn)登記入賬手續(xù)，發(fā)票須有經(jīng)手人和資產(chǎn)管理員簽字。
二十一、食堂的大型維修改造、大型餐飲設(shè)備配置和更新，空調(diào)供暖等大型配套服務(wù)設(shè)備投入和運(yùn)行費(fèi)用，由學(xué)院承擔(dān)。
第五章食堂財務(wù)收支結(jié)余管理
二十二、食堂財務(wù)收支結(jié)余是指學(xué)院食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。年末收支相抵，余額轉(zhuǎn)入事業(yè)基金，用于彌補(bǔ)今后虧損。食堂不應(yīng)以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。
二十三、食堂應(yīng)每月反映財務(wù)盈虧狀況，按月編報“唐山學(xué)院食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“唐山學(xué)院食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院教工食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院學(xué)生食堂收支盈余表”、“教工食堂庫存材料盤點(diǎn)表”、學(xué)生食堂庫存材料盤點(diǎn)表”、“成本計算表”，并進(jìn)行成本分析。及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
第六章附則
二十四、本辦法自公布之日起實(shí)行。
二十五、本辦法由學(xué)院財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
財務(wù)管理制度2
一、為了規(guī)范我集郵與收藏協(xié)會的財務(wù)管理，建立社團(tuán)內(nèi)部健全的財務(wù)管理制度，以提高各社團(tuán)的自治能力，使帳目清晰、明了，收入支出有據(jù)可尋，根據(jù)《宜春學(xué)院學(xué)生社團(tuán)管理?xiàng)l例》而制定本實(shí)施細(xì)則。
二、各協(xié)會由會長擔(dān)任財務(wù)主管，下設(shè)會計和出納。
1、主管人員全面負(fù)責(zé)財務(wù)工作，主要核審發(fā)票是否屬實(shí)，是否符合規(guī)定，如屬實(shí)則簽字報銷。
2、會計負(fù)責(zé)掌管帳本，按序記帳，簡明扼要地注明資金用途，發(fā)票分類管理、粘貼，在每張發(fā)票均要注明“××活動支出情況”，然后作總結(jié)、結(jié)出帳面余額，每屆的帳本要求保留三年，并且備案。換屆時，帳本交接要按照有關(guān)規(guī)定交接。會計帳本則統(tǒng)一使用“專用帳本”。
3、出納負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實(shí)地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金日記帳。出納每月向主管財務(wù)人員匯報一次開支狀況。
4、以上各職權(quán)不能越權(quán)管理，相互保持獨(dú)立性，主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。
三、經(jīng)費(fèi)管理：各社團(tuán)組織必須以集體的名義在銀行開戶，且把帳號上報社管會備案，同時各協(xié)會可保留300元作為日常備用資金。每學(xué)期，各社團(tuán)的財務(wù)帳目至少向其全體社員公布一次。
四、社團(tuán)經(jīng)費(fèi)來源
1、會員會費(fèi)（包括會員在社團(tuán)中繳納的其他費(fèi)用）在收取會員費(fèi)用前，須向會長和財務(wù)部提交收費(fèi)申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費(fèi)，并向會員開出收據(jù)。
2、贊助。各社團(tuán)不得與贊助商進(jìn)行純商業(yè)性的經(jīng)營活動，贊助費(fèi)只能用于被贊助的活動，除從中提取20%給聯(lián)系贊助商的工作人員作為獎勵外，如有剩余則轉(zhuǎn)入本社團(tuán)經(jīng)費(fèi)，贊助活動結(jié)束后，有關(guān)財務(wù)人員作好清單記錄，并向社管會說明。
3、上級主管部門撥款：上級主管部門所撥款項(xiàng)目歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)。
4、其它收入（如捐贈等），其它收入上報社管會后由社團(tuán)自行管理使用，并做好帳目記錄。
五、公共財產(chǎn)管理：對于購入的公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。
六、發(fā)票管理：盡量取用帶有“國家稅務(wù)監(jiān)制”印章的發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)，發(fā)票填寫必須全面真實(shí)，盡量做到無涂改，發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及主管人員簽字后才可報銷。
七、作帳程序：
第一種情況：經(jīng)手人先墊付取得發(fā)票→主管核審簽字→出納兌現(xiàn)簽字→發(fā)票交給會計保管入帳
第二種情況：經(jīng)手人打借條預(yù)支→主管核審簽字→出納支付現(xiàn)金、保管借條
八、對餐費(fèi)、禮品費(fèi)等費(fèi)用管理：禮品、獎品如屬活動計劃由各社團(tuán)自行決定，餐費(fèi)支出前則一定要事先以書面形式向社管會申請批準(zhǔn)方可使用，煙酒支出一律不可報銷，如有違規(guī)則直接追究相關(guān)人員的責(zé)任。
九、各社團(tuán)的出納與會計定期進(jìn)行財務(wù)核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)及時處理。
十、每學(xué)期對各社團(tuán)定期查帳一次，同時抽取30%比例的`社團(tuán)作不定期抽查。通知查帳后，各社團(tuán)在兩天內(nèi)把帳本交到社管會。
十一、各社團(tuán)財務(wù)人員換屆時按社團(tuán)章程進(jìn)行，換屆時向社管會報送更換人員的名單，交接帳本時，應(yīng)在帳本上注明轉(zhuǎn)交時間、原因及注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量、轉(zhuǎn)交時要有財務(wù)主管簽字。
十二、每學(xué)期對各社團(tuán)的財務(wù)管理工作作出全面評估、評估結(jié)果作為評選先進(jìn)社團(tuán)重要依據(jù)。
十三、查帳發(fā)現(xiàn)問題的處理方法：
1、會計與出納核對帳目時，如發(fā)現(xiàn)漏洞、誤差應(yīng)及時查明原因，如有意隱瞞多開發(fā)票或虛開發(fā)票挪用公款，金額50元內(nèi)追回現(xiàn)金并追究相關(guān)人員的責(zé)任，100元以上追回現(xiàn)金并上報團(tuán)委給予紀(jì)律處分。
2、纂改發(fā)票套取現(xiàn)金者，無論金額大小一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則從嚴(yán)處理。
十四、附則：
1、本條例的解釋權(quán)屬集郵協(xié)會，集郵協(xié)會有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。
2、本條例自公布之日起實(shí)施。
財務(wù)管理制度3
第一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)
一、會計崗位職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī)。
2、建立健全事務(wù)所各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證事務(wù)所資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強(qiáng)資金回流，確保事務(wù)所資金安全。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算和控制，督促工作團(tuán)隊降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為事務(wù)所合伙人決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理。 8、及時核算和上繳各種稅金。
9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強(qiáng)其他財務(wù)人員管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。
11、完成事務(wù)所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。
12、負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。
二、出納崗位職責(zé)范圍
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；
3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團(tuán)隊負(fù)責(zé)人核對收支業(yè)務(wù)臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;
4、負(fù)責(zé)保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。 5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;
6、日常備用金庫存余額不超過20xx元，如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達(dá)成一致意見，再報財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審批；
7、完成會計人員交付的其它工作。
第二章 日常工作管理規(guī)定
為明確事務(wù)所資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。
一、費(fèi)用報銷
�。ㄒ唬κ聞�(wù)所公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié)約。
（二）、費(fèi)用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)
額度不受限費(fèi)用報銷項(xiàng)目 科目 1、差旅費(fèi) 費(fèi)用說明 提供發(fā)票要求 出差所發(fā)生的交通費(fèi)、食宿1、地稅監(jiān)制客運(yùn)發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機(jī)票等； 費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼等相關(guān)費(fèi)用2、差旅補(bǔ)貼參照公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行； 支出 2、辦公費(fèi) 列支購買辦公用品、郵寄物1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票； 件等辦公所需費(fèi)用支出，不2、辦公用品單價在20xx元以下； 得列支購買固定資產(chǎn) 3、地稅監(jiān)制其他服務(wù)業(yè)發(fā)票； 列支電話費(fèi)、購充值卡等費(fèi)1、地稅監(jiān)制電信服務(wù)、郵政特種發(fā)票； 用支出 4、車輛使用費(fèi) 列支非貨運(yùn)車輛費(fèi)用支出2、所提供單據(jù)有姓名，須是公司在冊人員或單位名稱 1、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)發(fā)票，成品沒銷售發(fā)3、通訊費(fèi) （過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票； 汽車修理費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險5、會務(wù)費(fèi) 費(fèi)） 列支會議上的住宿、招待、1、會務(wù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，禮品、場租、復(fù)印等費(fèi)用支須注明會務(wù)日期； 出 2、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、數(shù)量、單價、金額、購買日期；復(fù)印、打字費(fèi)用為其他服務(wù)業(yè)發(fā)票； 3、會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”，否則屬“招待費(fèi)用”無法在會議費(fèi)中列支； 6、運(yùn)雜費(fèi) 列支運(yùn)輸商品發(fā)生的費(fèi)用支1、鐵路/公路/飛機(jī)運(yùn)輸業(yè)發(fā)票； 出 2、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內(nèi)短途送貨車票； 列支給咨詢公司的.費(fèi)用支出 1、咨詢業(yè)專用發(fā)票 7、咨詢費(fèi) 額度嚴(yán)格受限費(fèi)用報銷項(xiàng)目 科目 1、招待費(fèi) 費(fèi)用說明 列支餐飲、購買禮品等支出 提供發(fā)票要求 1、餐飲提供地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票； 2、報銷額度：低于收入×5‰ 3 / 5
2、廣告費(fèi) 3、職工教育經(jīng)費(fèi) 列支單位宣傳廣告費(fèi)支出 1、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票； 2、報銷額度：低于收入×15％ 列支員工培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用1、由專業(yè)培訓(xùn)機(jī)關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票； 支出 2、報銷額度：低于員工工資總額×2.5％
（三）、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報銷 1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章； 2、發(fā)票主要項(xiàng)目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；
3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符； 4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清晰；
5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。
（四）、費(fèi)用報銷流程
1、費(fèi)用報銷單的填寫：由費(fèi)用報銷人完整填寫費(fèi)用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。
2、團(tuán)隊負(fù)責(zé)人（即合伙人），應(yīng)對所負(fù)責(zé)小組的費(fèi)用報銷單進(jìn)行初審，并簽署意見。
3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費(fèi)用金額是否超支。
4、、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審核項(xiàng)目及金額，簽署同意或拒絕費(fèi)用支出意見。
�。ㄎ澹�、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員。
二、借款
�。ㄒ唬�、借款原則：前不清，后不借；團(tuán)隊工作人員借款由該員工負(fù)責(zé)合伙人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
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日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、采購款項(xiàng)及其他費(fèi)用支出需要預(yù)先借款的。 （三）、借款流程
1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預(yù)計還款日期。
2、責(zé)任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額合規(guī)后簽字。
3、會計進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團(tuán)隊可用支出范圍內(nèi)。
4、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字。
5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項(xiàng)時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復(fù)寫聯(lián)交會計入賬。
注意：如果有借款到期未還或同一事項(xiàng)已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷但進(jìn)行費(fèi)用報銷的，出納人員有權(quán)進(jìn)行款項(xiàng)拒付，并知會其小組負(fù)責(zé)人，小組負(fù)責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。
財務(wù)管理制度4
第一部分：行政管理制度
一、例會管理制度
為做好每日工作布置和總結(jié)，及時糾正工作中發(fā)生的錯誤，促進(jìn)各部配合，加強(qiáng)檢查，提高服務(wù)質(zhì)量，特建立例會制度如下:
每周經(jīng)理例會管理辦法
目的：加強(qiáng)每周經(jīng)理例會，提高會議效率。
第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助
理、各部門主管級人員參加。
第二條.會議主要內(nèi)容為：
a. 總經(jīng)理傳達(dá)集團(tuán)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會議的精神。
b. 各部門主管匯報一周工作情況，以及需提請總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。
c. 由總經(jīng)理對本周各部門的工作進(jìn)行講評，提出下周工作的要點(diǎn)，并進(jìn)行布置和安排。
d. 其它需要解決的問題。
第三條.例會參加者在會上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點(diǎn)和保留
意見，但會上一旦形成決議，無論個人同意與否，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
第四條.嚴(yán)守會議紀(jì)律，保守會議秘密，在會議決策未正式公布以前，不得
私自泄漏會議內(nèi)容，影響決議實(shí)施。
部門例會管理辦法
第一條.部門例會每日上午8：00準(zhǔn)時召開。
第二條.例會每日1-2次。
第三條.部門領(lǐng)班及組長有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時性例會布置重點(diǎn)會員接待工作。
第四條. 部門例會內(nèi)容及程序
a.檢查考勤及在崗情況。
b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。
c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識情況:如菜單，酒單，主食單的熟悉
情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。
d.總結(jié)前一日工作， 提出問題并糾正，提出表揚(yáng)和批評。
e.布置當(dāng)日工作。
(1) 客情報告及分析。
(2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。
(3) 注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。
f.朗誦企業(yè)理念。
二、考勤管理制度
第一條.考勤記錄
1.各部門實(shí)行點(diǎn)名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財務(wù)部，負(fù)責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。
2.考勤表是財務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。
第二條.考勤類別
1.遲到：凡超過上班時間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。
2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。
3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。
(1)遲到、早退、一次時間超過30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時間累計超過30分鐘者，按累計缺勤時間的2倍處理。超過2小時按曠工1天處理。
(2)未出具休假、事假證明者，按實(shí)際天數(shù)計算曠工。
休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作單位者按實(shí)際天數(shù)計算曠工。
(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強(qiáng)行自由休假者，按實(shí)際天數(shù)計算曠工。
(4)請假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實(shí)際天數(shù)計算曠工。
(5)不服從工作安排，調(diào)動未到崗者，按實(shí)際天數(shù)計算曠工。
(6)不請假離崗者，按實(shí)際天數(shù)計算。
(7)曠工采取3倍罰款辦法。
4.事假
員工因事請假，應(yīng)提前填寫請假條。事假實(shí)行無薪制度。
準(zhǔn)假權(quán)限：
(1)員工在8:00―17:00之間請假以小時為單位計算工資(如：外出辦事、
回家等)。
(2)請假2天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。
(3)請假3天(含3天)以上由部門主管簽字報總經(jīng)理審批。
(4)管理人員請假需報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、辦公用品管理辦法
目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：
第一條.辦公用品的范圍
1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>
2.按須計劃類：打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺、印臺油、訂書器、電池、計算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。
3.集中管理使用類：辦公設(shè)備耗材。
第二條.辦公用品的采購
根據(jù)各部門的申請，庫房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會計審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三條.辦公用品的發(fā)放
1.員工入職時每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。
2.每個部門每月發(fā)放1本原稿紙。
3.部門負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個月發(fā)放1本記事本。
4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費(fèi)。
5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。
四、員工配發(fā)個人物品管理規(guī)定
第一條.公司根據(jù)員工不同崗位，發(fā)給不同崗位的制服.
第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。
第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號牌和《員工手冊》。
第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。
第五條.員工離職市時須填寫離職單，將所有個人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。
第六條.員工離職時必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。
五、員工食堂就餐管理制度
第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。
第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款20元。
第三條.就餐要排隊打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費(fèi)。
第四條.員工就餐時，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物，嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。
第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護(hù)公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價賠償。
第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。
六、員工宿舍管理制度
第一條.員工宿舍為員工休息場所，必須保持環(huán)境清潔。
第二條.員工實(shí)行輪流值日，對員工宿舍進(jìn)行日常清理。
第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。
第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。
第五條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。
第六條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。
第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。
第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。
第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動他人物品，違者處20-50元罰款。
第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價賠償。
第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。
七、員工洗浴管理規(guī)定
第一條.員工淋浴時間為每周三，在康樂部淋浴室進(jìn)行。
第二條.洗澡的具體時間根據(jù)營業(yè)的時間詳細(xì)通知。
第三條.員工洗澡時自帶浴品。
第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。
八、關(guān)于對講機(jī)的使用規(guī)定
第一條.對講機(jī)作為酒店辦公用通信工具，只限在工作場所使用.
第二條.對講機(jī)只允許在接待服務(wù)過程中使用，不能做為個人聯(lián)絡(luò)使用.
第三條.使用對講機(jī)時必須用耳機(jī)，且音量要降到最低.
第四條.對講機(jī)必須妥善保管，保證使用通暢.
第五條.在工作交接時，必須將對講機(jī)、耳機(jī)上交庫房。
第六條.如因個人原因造成對講機(jī)破損或丟失，由使用人按價賠償。
第二部分：財務(wù)管理制度
目的:加強(qiáng)財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。
一、財務(wù)借款及核銷管理辦法
第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字，主管
會計審核，交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。
第二條.費(fèi)用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。
第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付
款，并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則，特殊情況必須在
借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。
二、會計核算管理辦法
第一條.會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。
第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。
第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費(fèi)報銷單、費(fèi)用支出證明單、
請購單、收款收據(jù)、借款單等。
(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
(3) 會計憑證保管期限為十五年。
第六條.會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財務(wù)部的要求及時填制申報。
三、成本核算管理辦法
第一條.營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購進(jìn)時的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價中加計成本。
第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。
第三條.對運(yùn)動場所購進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>
第四條.客房部設(shè)備的損耗， 客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。
第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。
第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理。
四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。
第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：
在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常
需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。
第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團(tuán)財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，減少流動資金的占用。
五、收取支票管理辦法
第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。
第三條.支票有效期為十天。
第四條.最低起點(diǎn)為100元。
六、盤點(diǎn)管理制度
第一條.目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人
員的責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條.盤點(diǎn)范圍
(一)存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材
料等。
(二)財務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價證券。
(三)財產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。
3、低值易耗品：購入的價值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。
第三條.盤點(diǎn)方式、時間
(一)年中、年終盤點(diǎn)
1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年(中)終時，實(shí)行全面
總清點(diǎn)一次，時間為：年中盤點(diǎn)時間是6月30日、31日;年終盤點(diǎn)時間是12月30日、31日。
2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點(diǎn)。
3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實(shí)施全面清點(diǎn)。
(二)月末盤點(diǎn)
每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時間為每月30日。
第四條.人員的指派與職責(zé)
(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)
行及異常事項(xiàng)的上報總經(jīng)理裁決。
(二)主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動和實(shí)施。
(三)盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。
(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。
(五)會點(diǎn)人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時料品搬運(yùn)及整理工作。
(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。
第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)
(一)盤點(diǎn)編組：由財務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。
(二)各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。
2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項(xiàng)財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。
4、各項(xiàng)財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)。
第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求
1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行， 不得徇私舞弊。
2、盤點(diǎn)時要力求物品的安全。
3、盤點(diǎn)結(jié)束時，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。
4、盤點(diǎn)結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。
5、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
七、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外)。
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。
第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。
第五條.固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。
第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。
八、固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工。
第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。
第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車20年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采購管理辦法
第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。
第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核。
第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。
第四條.采購員要負(fù)責(zé)將價格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上。
第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗(yàn)收并簽字。
第六條.驗(yàn)收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。
第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。
第八條.其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務(wù)部保管員審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購員采購。
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條.定期做好物資、商品的盤點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條.貨物入庫時，一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
第五條.每個工作日結(jié)束后，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯誤做法。
十一、報損、報廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。
第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。
第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。
第五條. 報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定
第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺收銀員的.營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保
證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。
第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。
同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。
第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。
第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。
第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計算出每月成本利潤率。
第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點(diǎn)，并按盤點(diǎn)表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。
十三、廚房成本的控制和管理
第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價
+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點(diǎn)菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面：
(1) 嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的
邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后
方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對菜品進(jìn)行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。
(3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、 浪費(fèi)可恥的原則。
(4) 對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時，節(jié)約
一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。
(5) 對廚房月末盤點(diǎn)時要做到斤兩準(zhǔn)確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本
的準(zhǔn)確。
(6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。
(7) 財務(wù)人員每天要對廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項(xiàng)工作。
(8) 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水
平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。
(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+
購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。
第三部分：商務(wù)酒店部管理制度
一、餐飲客房部管理制度
值班管理規(guī)定
目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù)，餐飲客房部實(shí)行值班制度。
第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負(fù)責(zé)早餐的服務(wù)工作。
第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。
第三條.餐廳員工在午間員工餐時實(shí)行值班。
第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時為客人提供服務(wù)。
第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實(shí)行倒班，做到不空崗。
第六條.具體值班時間表，由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。
關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法
目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：
第一條.營業(yè)中、營業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動為客人退掉，并報告領(lǐng)班。
第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進(jìn)行歸類由吧臺統(tǒng)一登記，保存使用。
第三條.對上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;
�、偎搅艟扑词蹆r進(jìn)行處罰。
②私留客人招待用煙按照售價的2倍進(jìn)行罰款。
關(guān)于剩菜的處理辦法
目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。
第一條.清臺時必須將臺面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。
第二條.在清臺時客人沒有動的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳，供員工食用。
第三條.對臺面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨(dú)裝入方便袋內(nèi)，轉(zhuǎn)做狗食等。
第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。
第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。
客人入住登記制度
第一條.客人住宿時需到總臺辦理入住手續(xù)。
第二條.客人辦理手續(xù)時需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號碼、住宿時間等。
第三條.客人在總臺交完押金后、在總臺領(lǐng)取客房鑰匙。
第四條.標(biāo)準(zhǔn)客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。
布草管理規(guī)定
目的:為加強(qiáng)布草的使用與管理，使布草及時送洗，特別制定本制度。
第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。
第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。
第三條. 客房更換下的布草及時送到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。
第四條. 布草房每天負(fù)責(zé)將更換下的布草進(jìn)行登記，并交由司機(jī)送去清洗。
第五條. 對當(dāng)日不能及時送洗的情況下，必須將其晾干，在進(jìn)行裝袋。
第六條. 布草在送洗時須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。
低值易耗品管理辦法
餐飲客房部在營業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達(dá)到節(jié)約降耗的目的，將從以下幾個方面進(jìn)行控制：
第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進(jìn)行出庫，每次使用時控制用量。
第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進(jìn)行更換，無客人時將衛(wèi)生間門鎖上。
第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進(jìn)行重新擺放。
第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。
第五條.對一次性臺布、筷子等用品嚴(yán)格限制使用。
第六條.對經(jīng)常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。
客房工作標(biāo)準(zhǔn)
第一條. 凡是上崗的服務(wù)員，要求儀表整潔，儀容端莊，合乎俱樂部的要求。
第二條. 文明禮貌，語言規(guī)范，親切熱情，主動迎賓。
第三條. 上班時禁止閑聊，大聲喧嘩，打瞌睡，吃零食，接打私人電話或辦其他私事。
第四條. 做好個人衛(wèi)生，制服干凈整齊，保持飽滿的精神面貌。
第五條. 要有良好的服務(wù)意識，按客房服務(wù)規(guī)程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。
第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況，確保住宿客人的人身財產(chǎn)安全。
第七條. 按客房清潔規(guī)程和質(zhì)量要求做好客房責(zé)任區(qū)的日常清潔工作. 責(zé)任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應(yīng)隨時清理，做到清潔衛(wèi)生無死角。
第八條. 按照家具擺放要求做好擺放，對損壞或需維修項(xiàng)目，要及時報告和維修，保證各種燈具的完好。
第九條. 客人退房時，要認(rèn)真清點(diǎn)客房內(nèi)各種物品，發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時補(bǔ)齊。
第十條. 進(jìn)入有客人入住的房間，首先要輕敲門三次，在得到允許后方可進(jìn)入。
第十一條. 為客人服務(wù)要機(jī)敏勤快，及時提供各種服務(wù)，滿足客人的合理要求。
第十二條. 服務(wù)員在客人入住后，要隨時與各部門尤其是總臺取得聯(lián)系，掌握客人的活動情況，避免跑單。
第十三條. 客人退房時要及時查房，發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時上交。
第十四條. 保持客房門把手，門鎖，門牌號的完好，整潔，無污跡.
第十五條. 嚴(yán)格控制客用供應(yīng)品，定期定額管理.
第十六條.服務(wù)員不得在客房內(nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。
第十七條.未經(jīng)總臺允許，服務(wù)員不得私串客房。
房間管理辦法
第一條.營業(yè)性房間
1. 除定時通風(fēng)外，平時必須鎖好門.
2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理，嚴(yán)禁無手續(xù)用房.
3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管，不得丟失。
第二條.有關(guān)管理規(guī)定
1. 認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標(biāo)準(zhǔn)。
2. 對房間的設(shè)備，設(shè)施及各種物品必須認(rèn)真保管，妥善使用。
3. 服務(wù)人員不得在房間內(nèi)有下列行為：
(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺，躺臥休息(經(jīng)理批準(zhǔn)除外)(4)其他與工作無關(guān)的活動。
違反上述規(guī)定按員工手冊規(guī)定處理.
第三條.客房鑰匙的控制與管理
1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。
2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時使用，不得私自開門。
3. 鑰匙不得轉(zhuǎn)借他人，違者罰款50元。
4. 倒班時，應(yīng)先將鑰匙交給領(lǐng)班，安排專人接管。
5. 不能遺失鑰匙，開門給無關(guān)人員進(jìn)入房間，違者罰款50元。
房間小酒吧管理辦法
房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設(shè)施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內(nèi)，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。
服務(wù)員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單， 通知總服務(wù)臺收款入帳。每日客人退房后及時憑酒水單底聯(lián)到庫房補(bǔ)充。因工作過失造成走單的，當(dāng)班服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。
客房內(nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償.
客人遺留物品處理規(guī)定
第一條. 在酒店范圍內(nèi)，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺。
第二條.總臺在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點(diǎn)、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。
第三條.所有遺留物品必須鎖在儲存柜內(nèi)。存放時要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財務(wù)部儲存，一般物品由總臺員工分類鎖進(jìn)儲存柜內(nèi)。
第四條.遺留物品由部門主管通過查會員檔案等方式通知客人來酒店認(rèn)領(lǐng)。
第五條.員工拾到物品應(yīng)馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi)，并將詳細(xì)情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺須將每日拾到的物品情況匯報總經(jīng)理。
第六條.客人回來認(rèn)領(lǐng)時，需復(fù)述一次報失物品的內(nèi)容，遺失地點(diǎn)由銷售部核準(zhǔn)后如數(shù)交給客人，并請客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號和聯(lián)系地址。
二、康樂部管理制度
值班制度
目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù)，康樂部實(shí)行值班制度。
第一條.在員工午餐、晚餐時康樂1樓大廳必須有人值班。
第二條. 值班時必須接聽電話，有客人消費(fèi)時及時通知各崗位人員。
第三條. 晚上值班人員下班時必須檢查好水電器開關(guān)，確保關(guān)閉。
第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。
第五條. 具體值班時間表，由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。
設(shè)備設(shè)施管理規(guī)定
第一條.康樂部的各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施，責(zé)任區(qū)服務(wù)員必須了解他的工作原理，和簡單故障排除方法。
第二條.康樂部員工在進(jìn)行操作電器設(shè)備時，必須按照操作規(guī)程進(jìn)行，注意安全。
第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規(guī)程，以保護(hù)設(shè)備。
第四條.對設(shè)備設(shè)施經(jīng)常進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。
第五條.康樂部對自己管轄區(qū)的設(shè)備必須按責(zé)任人簽定保管責(zé)任書。
洗滌客衣的管理規(guī)定
第一條.公司為會員提供有償清洗運(yùn)動服、運(yùn)動襪服務(wù)。
第二條.康樂部員工負(fù)責(zé)清洗工作。
第三條.清洗前仔細(xì)檢查運(yùn)動服等是否有損壞，如有損壞及時通過銷售內(nèi)勤與會員溝通。
第四條.清洗的運(yùn)動服等必須在會員下次消費(fèi)前熨燙平整，掛在更衣柜內(nèi)。
第五條.會員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時清洗，不得有異味。
低值易耗品管理辦法
目的：為加強(qiáng)低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個方面進(jìn)行控制：
第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。
第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。
第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實(shí)行以舊換新(達(dá)到不能使用狀態(tài))。
第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時，要適時幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。
茶藝室茶葉管理辦法
第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲存。
第二條.茶葉的購入和銷售必須及時登記保管帳。
第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。
第四條.茶葉采取少進(jìn)勤進(jìn)的原則，防止茶葉變質(zhì)。
第五條.對客人寄存的茶葉要貼上標(biāo)簽妥善保管。
桑拿房使用注意事項(xiàng)
第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預(yù)熱。
第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻?yàn)⒃谑^上，不能干燒。
第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水，備用。
第四條.隨時注意桑拿房內(nèi)的溫度。
第五條.在使用結(jié)束后，注意關(guān)閉電源開關(guān)。
第六條.因服務(wù)員使用不當(dāng)，造成損壞由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
三、廚房部管理制度
廚房部規(guī)章制度
第一條.廚部員工應(yīng)關(guān)心本酒店榮譽(yù)、具有主人翁意識、愛護(hù)公司財產(chǎn)，遵守公司各項(xiàng)管理?xiàng)l例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。
第二條.員工按照廚房部制定的作息時間按時上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時間視為上班時間，應(yīng)嚴(yán)格按值班制度執(zhí)行。
第三條.上班時間穿工衣、戴工帽、配帶工號牌，按正常操作程序進(jìn)行操作，愛護(hù)廚房設(shè)備和工具，節(jié)約用水、電、油、氣，做到無長明燈，無長流水。
第四條.上班時間一律不允許做與本職工作無關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會客)。嚴(yán)禁在廚房內(nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費(fèi)原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。
第五條.注意個人衛(wèi)生、不允許留長發(fā)、長指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。
第六條.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。對不合格材料嚴(yán)禁加工和銷售，對因工作疏忽造成的食物中毒者追究當(dāng)事人責(zé)任。
第七條.廚房部員工應(yīng)服從管理人員安排和調(diào)動，按時完成上級交待各項(xiàng)任務(wù)，不得無故拖延和終止工作。
第八條.公司規(guī)定的其它管理?xiàng)l例應(yīng)嚴(yán)格遵守。
廚房衛(wèi)生規(guī)章制度
第一條.個人衛(wèi)生
1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識的培訓(xùn)。
2.必須每天做好個人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。
3.進(jìn)入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。
4.嚴(yán)禁上崗時戴首飾、涂指甲油、工作場所嚴(yán)禁吸煙。
4. 女職工不準(zhǔn)長發(fā)披肩，男職工不準(zhǔn)留長發(fā)和胡須。
第二條.環(huán)境衛(wèi)生
1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。
2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。
3.下班前應(yīng)將冰箱、爐灶、配菜臺、保潔櫥等清理干凈。
4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時上鎖。
5.廚房、冰箱等設(shè)備損壞應(yīng)及時報修。
6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。
7.廚房必須做到每周大掃除1次。
第三條.冰箱衛(wèi)生
1.冰箱應(yīng)定人定崗，實(shí)行專人保管。
2.保持冰箱內(nèi)外清潔，每日擦洗一次。
3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質(zhì)量，杜絕生熟混放，嚴(yán)禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對分開，減少串味，必要時應(yīng)用保鮮膜。
第四條.食品衛(wèi)生
1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格，要退回粗加工清洗。
2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等，要妥善儲藏，不得散放，落地。
3.保持食品新鮮，無異味，烹調(diào)時燒熟煮熟，現(xiàn)賣現(xiàn)燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。
4.按政府有關(guān)規(guī)定，禁用不得銷售的食品。
第五條.餐具衛(wèi)生
1.切配器具要生熟分開，加工機(jī)械必須保持清潔。
2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。
3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。
第六條.切配衛(wèi)生
1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。
2.砧板清潔衛(wèi)生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。
3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔，光亮。
4.遇有下水道不通或溢水要及時報修。
第七條.爐灶衛(wèi)生
1.灶臺保持不銹鋼本色，不得有油垢，結(jié)束后清洗干凈。
2.鍋具必須清潔，排放整齊。
3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風(fēng)要定期清洗，不得有油垢。
4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。
廚房日常安全工作制度
第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責(zé)任自負(fù)。
第二條.換氣罐時做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。
第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。
第四條.各種原料要放置穩(wěn)固，不按要求堆放的，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)。
第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩(wěn)，端取時必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時保持暢通無阻。
第七條.清潔設(shè)備時必須關(guān)機(jī)操作，違者每次罰款50元。
第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。
四、工程部管理制度
工用具管理制度
第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實(shí)行統(tǒng)一管理。
第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。
第三條.工具保管和使用不當(dāng)造成損壞或丟失由個人負(fù)責(zé)賠償。
報修管理規(guī)定
第一條.各部門報修項(xiàng)目必須填寫請修單， 一式兩份。
第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。
第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對不能維修的項(xiàng)目要寫清原因并上報。
第四條.維修完的項(xiàng)目要由請修人驗(yàn)收后，方可視為完成。
第五條.對各部門的報修項(xiàng)目不得耽擱，必須在4小時內(nèi)有結(jié)果。
配電箱的管理要求
第一條.按時檢查監(jiān)視儀表是否正常。
第二條.檢查空氣開關(guān)是否有異常現(xiàn)象和響聲。
第三條.檢查各開關(guān)、旋紐是否處于正確位置。
第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。
第五條.做好臨時停電的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。
第六條.定期對配電箱進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。
第七條.配電箱由指定專人負(fù)責(zé)。
日常檢查制度
第一條. 工程部每日必須對營業(yè)區(qū)的水暖、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查。
第二條. 每天必須對鍋爐房、泵房等重要場所進(jìn)行檢查。
第三條. 每天對大功率電器設(shè)備進(jìn)行檢查。
第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點(diǎn)對配電箱、電源空氣開關(guān)等進(jìn)行檢查。
第五條. 對日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時匯報并妥善處理。
第六條. 工程部應(yīng)對公司內(nèi)所有設(shè)備設(shè)施進(jìn)行登記，建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計劃。
五、銷售部管理制度
第一條.對會員登記表、會員入會合同等進(jìn)行存檔，實(shí)行編號管理。
第二條.對會員資料要做到絕對保密，確保會員消費(fèi)的安全。
第三條.對集團(tuán)下發(fā)的各類文件進(jìn)行登記管理。
第四條.酒店管理人員在查詢文件時要進(jìn)行登記。
第五條.對酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進(jìn)行登記管理。
第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實(shí)行登記制度，要填寫登記表。
第七條.對收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時進(jìn)行傳達(dá)。
第八條.對需要存檔的傳真件，要進(jìn)行登記。
第九條.發(fā)傳真時記清對方傳真號碼，防止撥錯而浪費(fèi)電話費(fèi)用。
第十條.每天填寫日報表，早8：00―8：10分例會報總經(jīng)理。
第十一條.每周填寫周報表，周一早8：00―8：30分例會報總經(jīng)理。
第十二條.每月填寫月報表，每月30日晚17：00―18：00例會報總經(jīng)理。
第十三條.重點(diǎn)目標(biāo)開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管，建立檔案。
六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規(guī)定
為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù)，為會員提供一個良好的環(huán)境，在商務(wù)酒店部在內(nèi)部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法，辦法如下：
1.由康樂部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。
2.每日在上10：00和下午4：00對營業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行檢查。
3.其他時間為抽查時間。
4.在客人到來前對客人預(yù)定場所進(jìn)行重點(diǎn)檢查。(衛(wèi)生、準(zhǔn)備工作、員工儀表)
5.在客人到來后對場所和員工服務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查。
檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法：
1.以個人為單位對衛(wèi)生、儀表、準(zhǔn)備工作進(jìn)行記載，按日累計。
2.衛(wèi)生3處不合格扣1分，連續(xù)扣分依次累加.
3.準(zhǔn)備工作不充分1次扣1分，連續(xù)扣分依次累加.
4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊。
5.每周部門領(lǐng)班要上報1份本周檢查記錄匯總表。
6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報1份檢查記錄。
財務(wù)管理制度5
為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院營養(yǎng)食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務(wù)收支，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就醫(yī)院營養(yǎng)食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：
一、醫(yī)院營養(yǎng)食堂財務(wù)管理的總體要求
醫(yī)院營養(yǎng)舉辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，以服務(wù)員工和病人為宗旨，不以盈利為目的；認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度，實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、醫(yī)院營養(yǎng)食堂物資采購管理
(一)食堂物資采購做到質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
(二)建立物資定點(diǎn)采購制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定點(diǎn)采購或配送。
(三)建立物資采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物品采購單”上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)食堂各班長提出的食物采購品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)領(lǐng)班審校無誤后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的`原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。醫(yī)院營養(yǎng)食堂主管每月月末進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
三、醫(yī)院營養(yǎng)食堂收入管理
(一)食堂收入主要來源于員工和病人及陪護(hù)外人員的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。醫(yī)院營養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)工作餐費(fèi)及招待費(fèi)視同當(dāng)月伙食收入核算。
(二)外單位營養(yǎng)在我醫(yī)院營養(yǎng)食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，待月底匯總后由食堂財務(wù)員直接找外單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否則停止為該單位人員進(jìn)行飯卡充值。
(三)零星人員就餐，食堂管理人員收取現(xiàn)金后應(yīng)為其開具收據(jù)，然后進(jìn)行飯卡充值，將現(xiàn)金登記入賬。
四、醫(yī)院營養(yǎng)食堂支出管理
(一)食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指醫(yī)院營養(yǎng)食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括：
（1）糧食支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂燒菜所耗用的支出
�。�3）調(diào)料支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
�。�4）燃料支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中耗用煤氣等支出；
�。�5）其他材料支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資的購入，按實(shí)際支付的價格計價。物資購入時應(yīng)填寫食堂物資入庫單，并經(jīng)食堂主管或財務(wù)驗(yàn)收、過秤簽字后入庫。
現(xiàn)購現(xiàn)用物資的購入，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗(yàn)收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，食堂物資出庫單須經(jīng)食堂主管簽章，并記入賬簿。
(三)食堂菜類的采購由專職采購員到菜市場采購，并填寫“食堂物品采購單”，由驗(yàn)收人及食堂負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)常采購的米、油、面粉、肉、面粉等大額采購項(xiàng)目實(shí)行定點(diǎn)集中采購。所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，符合市場的實(shí)際情況，杜絕購少報多或品名不符現(xiàn)象。
�。ㄋ模└犊睿簩Χc(diǎn)采購的物品執(zhí)行定期付款制度，經(jīng)驗(yàn)收合格，手續(xù)齊全（發(fā)票填寫準(zhǔn)確、完整、規(guī)范）的物品，由各班長簽字，食堂主管簽字同意后，交財務(wù)辦理銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)，非特殊原因不得支付現(xiàn)金。對蔬菜、副食以零星為主的采購，采購員憑各班長填寫的計劃單，經(jīng)食堂主管同意后，可以領(lǐng)取核定的備用金（以3天的零星采購量為限）。每周二、五憑有較發(fā)票向財務(wù)報帳。報銷的發(fā)票先經(jīng)班長審核簽字，食堂主管審核簽字，財務(wù)核實(shí)發(fā)票無誤后方可支付現(xiàn)金。對手續(xù)不全、發(fā)票不規(guī)范的，財務(wù)有權(quán)拒絕支付現(xiàn)金。
五、醫(yī)院營養(yǎng)食堂財務(wù)收支結(jié)算管理
(一)醫(yī)院營養(yǎng)食堂堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧。
(二)食堂成本實(shí)行每天一小結(jié)，每月一大結(jié)，每日營業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)天營業(yè)收入和采購支出情況及時匯總，做到日清日結(jié)，每日編制盈虧計算表，每周將盈虧計算表進(jìn)行匯總編制食堂周報，月底按照食堂周報匯總計算出“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”，報告食堂主管，做到及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
六、醫(yī)院營養(yǎng)食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂負(fù)責(zé)人每月裝訂成冊，月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起保存。
財務(wù)管理制度6
財務(wù)室是管理學(xué)校財務(wù)現(xiàn)金的重要部門，是保證學(xué)校教學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要輔助環(huán)節(jié)之一，因此會計出納必須遵守下列規(guī)章制度。
一、財務(wù)室人員每天必須做到：
1、早上進(jìn)入辦公室必須檢查門、窗、鐵柵門有否異常、報警器工作是否正常。發(fā)現(xiàn)問題及時報告，做好辦公室請潔衛(wèi)生工作。
2、上班期間暫離辦公室時必須鎖好抽屜，收好桌上的文件，并關(guān)上房門。
3、下班時必須鎖好抽屜，檢查保險箱內(nèi)現(xiàn)金是否按規(guī)定存放，超限額部分須解入銀行，并要撥亂保險箱號碼。切斷電源，關(guān)好門窗，鎖好房門，鐵門，并檢查報警器是否正常。
二、現(xiàn)金、支票必須存放在保險箱內(nèi)，保險箱鑰匙應(yīng)由專人保管、隨身攜帶。
三、每學(xué)期開學(xué)、期末協(xié)助總務(wù)處檢查財務(wù)室設(shè)備的.情況，加強(qiáng)安全保衛(wèi)工作。
財務(wù)管理制度7
第一章 總則
第一條 為認(rèn)真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策法規(guī)和有關(guān)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《行政單位會計制度》等法律法規(guī)和制度，結(jié)合實(shí)際，制定本制度。
第二條 全辦財務(wù)管理，嚴(yán)格按照“三重一大”的要求，堅持重大經(jīng)費(fèi)開支集體研究決定。嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對辦內(nèi)經(jīng)費(fèi)開支的審批。財務(wù)人員負(fù)責(zé)對賬戶和經(jīng)費(fèi)運(yùn)行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督。
第二章 財務(wù)管理工作
第三條 各項(xiàng)財務(wù)收支活動實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項(xiàng)支出嚴(yán)格遵守行政單位經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定。 第四條 認(rèn)真組織會計核算，辦理會計業(yè)務(wù)；及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。
第五條 各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，由經(jīng)辦人簽名后，按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。
第六條 加強(qiáng)現(xiàn)金管理，不得“坐支”；加強(qiáng)支票管理，出納、會計各司其職，相互制約和監(jiān)督。
第七條 財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，既要維護(hù)國家和集體利益，又要維護(hù)職工的切身利益。
第八條 財務(wù)人員應(yīng)做好會計檔案管理工作，每年及時將各類會計賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。每季度定期編制財務(wù)報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)報告經(jīng)費(fèi)使用情況。 第三章 財務(wù)開支審批
第九條 日常基本支出。即：購買辦公物品、訂閱報刊雜志以及辦公設(shè)備日常維護(hù)等的支出，必須按照報銷程序憑稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票，由財務(wù)人員按有關(guān)要求審核，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷；開支數(shù)額單筆1萬元內(nèi)的，由賬務(wù)人員提出意見并向分管領(lǐng)導(dǎo)報告審批后支付。
第十條 其他支出需由經(jīng)辦人員填寫相關(guān)表格，送分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批簽字，同意后報財務(wù)人員進(jìn)行結(jié)算。
第十一條 資金撥付審批原則上不作二次撥款，確因特殊情況需撥款的，必須經(jīng)辦黨組會議討論決定后撥付。 第四章 現(xiàn)金管理
第十二條 差旅費(fèi)、各類零星支出，一律由個人使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算后方能報銷。
第十三條 現(xiàn)金賬目應(yīng)日清月結(jié)，賬款相符。任何科室不得私自設(shè)立“小金庫”和公款私存，否則一切責(zé)任由科室負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
第十四條 積極推行公務(wù)卡制度，職工原則上不再借支現(xiàn)金。若情況特殊確需借支現(xiàn)金的，需寫專題報告，報分管財務(wù)的辦領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可借支。工作結(jié)束后，必須在10天內(nèi)及時報銷。不結(jié)清借款的，不得再次借款。 第五章 經(jīng)費(fèi)支出管理
第十五條 經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，報賬憑證必須是符合票據(jù)管理規(guī)定的原始憑證。財務(wù)審核人員須對憑證進(jìn)行稽核，審查支出是否符合財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律規(guī)定。對違規(guī)開支的，一律不予辦理。
第十六條 公務(wù)接待費(fèi)。嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十七條 差旅費(fèi)。嚴(yán)格按現(xiàn)行文件要求執(zhí)行。
差旅費(fèi)開支范圍，包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。出差人員差旅活動結(jié)束返回后，應(yīng)在一周內(nèi)填寫差旅費(fèi)報銷單，并提供《西雙版納州扶貧辦出差審批單》及相關(guān)票據(jù)等憑證，經(jīng)財務(wù)人員審核、科室負(fù)責(zé)人簽審后，報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審后，報分管財務(wù)的'領(lǐng)導(dǎo)簽批。財務(wù)人員憑分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見給予報銷。
第十八條 公務(wù)車輛費(fèi)用。嚴(yán)格按公務(wù)車輛管理規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄒ唬� 車輛燃油費(fèi)。車輛在城區(qū)內(nèi)實(shí)行定點(diǎn)加油。下鄉(xiāng)、出州產(chǎn)生的燃油費(fèi)，燃油款發(fā)票由相關(guān)本次出差科室負(fù)責(zé)人證明后，經(jīng)財務(wù)人員審核，報分管財務(wù)的為領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。
（二） 車輛保險費(fèi)。由財務(wù)人員按程序辦理，發(fā)票及保險單經(jīng)財務(wù)人員審核、辦公室負(fù)責(zé)人簽審后，報分管財務(wù)的辦領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。
�。ㄈ� 車輛維修費(fèi)。車輛實(shí)行定點(diǎn)維修。報修人員必須填寫《西雙版納州扶貧辦車輛維修申請單》，由綜合科審核，報分管財務(wù)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后方能修理。綜合科定期審核修理發(fā)票和《西雙版納州扶貧辦車輛維修申請單》，確認(rèn)無誤后，報分管財務(wù)辦領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。
第十九條 會議、培訓(xùn)費(fèi)用�？剖乙蚬ぷ餍枰匍_專業(yè)會議或業(yè)務(wù)培訓(xùn)，須安排食宿的，必須填報《西雙版納州扶貧辦會議、培訓(xùn)等活動審批單》，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。
第二十條 辦公設(shè)備購置支出。所有辦公設(shè)備的購置，須由科室書面提出購置申請，由綜合科統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。采購電腦等信息化設(shè)備，型號、配置等要求按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān)，按正規(guī)采購程序進(jìn)行。
第二十一條 辦公耗材及用品支出。分兩類：
�。ㄒ唬� 日常辦公耗材及用品。即：價值較低、一次性消耗的物品。如打印紙、碳素筆、筆記本、膠水、保潔用品等，由綜合科根據(jù)工作需要統(tǒng)一購買。
（二） 非日常辦公耗材及用品。即：價值較高、耐用或不常用，不作為固定資產(chǎn)管理的物品，如碳粉、墨盒等。科室向綜合科提出購買需求后，由綜合科統(tǒng)一購買。
第二十二條 辦公日常費(fèi)用支出。即：保證日常辦公運(yùn)轉(zhuǎn)所需的支出。如銀行手續(xù)費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等，經(jīng)財務(wù)人員審核后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。 第二十三條 日常維修（護(hù)）費(fèi)支出。即：單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)。如電腦、燈具、空調(diào)等維修（護(hù)），由需要維修（護(hù)）的科室提出申請，報綜合科統(tǒng)一安排維修（護(hù)），所需費(fèi)用按規(guī)定審核審批后核銷。
第二十四條 慰問費(fèi)支出。對在職、離退休人員住院和喪事的慰問，由工會和綜合科共同負(fù)責(zé)。慰問金按規(guī)定支出標(biāo)準(zhǔn)審核審批后從工會經(jīng)費(fèi)中核銷。慰問以組織關(guān)心、職工關(guān)愛為主，適當(dāng)給予慰問金，具體標(biāo)準(zhǔn)以相關(guān)文件規(guī)定為準(zhǔn)。 第二十五條 工會經(jīng)費(fèi)支出。工會經(jīng)費(fèi)由財務(wù)人員代管，經(jīng)費(fèi)支出按工會相關(guān)財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。工會經(jīng)費(fèi)的報銷，按照經(jīng)辦人提供發(fā)票及相關(guān)憑據(jù)、工會負(fù)責(zé)人簽字審核、分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批的程序進(jìn)行。
第六章 財產(chǎn)物資管理
第二十六條 固定資產(chǎn)統(tǒng)一由綜合科進(jìn)行管理，對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用科室或管理科室提出書面申請，按審批權(quán)限報批。應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。
第二十七條 固定資產(chǎn)、辦公用品、會議用品的管理和保障，綜合科定期收集日常辦公用品需求和使用情況信息，統(tǒng)一制定采購物品計劃清單，報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交由綜合科執(zhí)行采購并管理，由科室根據(jù)需要向綜合科領(lǐng)用。
第二十八條 對報廢以及增加或減少的固定資產(chǎn)，由使用科室提出書面申請，經(jīng)綜合科初審后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，按資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定辦理。財務(wù)人員必須定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，確保固定資產(chǎn)安全完整。 第七章 職工保障
第二十九條 住房公積金、獨(dú)生子女費(fèi)、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費(fèi)等，按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)管理制度8
第一章：財務(wù)收支管理制度
第一條：村級財務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項(xiàng)收支必須要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。
第二條：各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，異常對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
第三條：村內(nèi)各項(xiàng)收支必須要參照《年初財政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第四條：村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
第五條：村干部出差辦公事，預(yù)借差旅費(fèi)及墊付各種費(fèi)用，應(yīng)及時與村報賬員（出納）結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠。
第六條：市、區(qū)、鄉(xiāng)撥給村級救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實(shí)行專賬管理，嚴(yán)格做到�？顚Ｓ�，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩委摸底造冊后，經(jīng)過黨員、組長會議認(rèn)定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。
第七條：凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金，事先有預(yù)算，事后有結(jié)算，要實(shí)行專賬管理，�？顚Ｓ�，并張榜公布，理解群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
第八條：不得用團(tuán)體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時，必須要到農(nóng)戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進(jìn)餐廳茶樓高消費(fèi)。
第九條：村內(nèi)爭取項(xiàng)目資金，嚴(yán)格禁止村內(nèi)為他人供給方便，開具收款收據(jù)，借用村內(nèi)團(tuán)體銀行賬戶過渡，進(jìn)行存入和支出現(xiàn)金，套取國家團(tuán)體資金為個人所有。
第二章：財務(wù)審批制度
第十條：嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批。村內(nèi)各項(xiàng)財務(wù)開支發(fā)票經(jīng)過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
第十一條：500元內(nèi)（含500元）由村主任審批；501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書記會簽；20xx元以上由村兩委團(tuán)體研究討論審批。
第十二條：興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開支應(yīng)由村民代表大會或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府審批同意后才能開支。
第十三條：村內(nèi)支部書記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項(xiàng)開支發(fā)票應(yīng)由村兩委團(tuán)體審核簽名才能報銷。
第十四條：對村內(nèi)各項(xiàng)開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報銷。
第三章：村賬鄉(xiāng)代管制度
第十五條：“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一供給財務(wù)，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結(jié)算及報表工作。
第十六條：村團(tuán)體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)實(shí)行“三權(quán)”不變的原則，確保團(tuán)體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
第十七條：村級各項(xiàng)收入、支出憑據(jù)要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最終一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。
第十八條：村級報賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。
第十九條：在村賬鄉(xiāng)代管的同時，要實(shí)行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運(yùn)行機(jī)制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強(qiáng)化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第四章：財務(wù)人員管理制度
第二十條：村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進(jìn)行分設(shè)，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織會計制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí)，按章辦事。
第二十一條：村級報賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項(xiàng)統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
第二十二條：村級報賬員理解上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
第二十三條：財務(wù)人員嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
第二十四條：村級報賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預(yù)算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情景。
第二十五條：財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律職責(zé)。
第五章：現(xiàn)金管理制度
第二十六條：村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
第二十七條：庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)超過規(guī)定庫存限額1000元。
第二十八條：不準(zhǔn)將村內(nèi)團(tuán)體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。、
第二十九條：村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
第三十條：各項(xiàng)收據(jù)手續(xù)不健全、資料不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權(quán)拒付。
第六章：民主理財制度
第三十一條：民主理財小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負(fù)責(zé)村級財務(wù)監(jiān)督管理工作。
第三十二條：村級財務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務(wù)實(shí)施，對財務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
第三十二條：民主理財小組成員應(yīng)定期召開理財會議，聽取群眾意見和提議，并將村級財務(wù)收支執(zhí)行情景向群眾代表大會公布。
第三十三條：民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報主管部門進(jìn)行處理。
第七章：財務(wù)公開制度
第三十四條：村級財務(wù)公開由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心供給財務(wù)公開資料，每年度進(jìn)行兩次財務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開資料要真實(shí)全面。
第三十五條：公開的方式以公開欄為主，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
第三十六條：對群眾所提出意見和提議，要向群眾解釋和糾正。
第八章：財務(wù)收支預(yù)算制度
第三十七條：村級財務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)儉的.原則，確保村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第三十八條：編制收支預(yù)算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，經(jīng)過村民代表大會并報主管部門審核。
第三十九條：嚴(yán)格執(zhí)行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務(wù)收支預(yù)算計劃和增加村內(nèi)債負(fù)。
第四十條：團(tuán)體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要經(jīng)過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準(zhǔn)后才能預(yù)算。必須�？顚Ｓ�，鄉(xiāng)榜公布，理解群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
第四十一條：對其他往來應(yīng)收款預(yù)算收回計劃不能列入收益分配，只能預(yù)算償還債務(wù)。村干部工資及補(bǔ)助按照本財務(wù)收支管理制度進(jìn)行預(yù)算。
第四十二條：村內(nèi)預(yù)算爭取資金的應(yīng)酬費(fèi)不得超過爭取資金總額的30%，會議費(fèi)開支預(yù)算不得超過村內(nèi)補(bǔ)助收入、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%，應(yīng)逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟(jì)實(shí)效。
第九章：票據(jù)管理制度
第四十三條：村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營管理站統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
第四十四條：購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。
第四十五條：村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。
第四十六條：村內(nèi)上級撥款收入由村報賬員和主管財務(wù)村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù)。
第四十七條：村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。、
第十章：財務(wù)審計制度
第四十八條：對村、組團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須理解鄉(xiāng)經(jīng)營管理站財務(wù)監(jiān)督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。
第四十九條：在審計過程中，被審單位財務(wù)人員必須如實(shí)供給資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究職責(zé)。
第五十條：經(jīng)營管理站審計事務(wù)所對村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)單位審計后，審計事務(wù)所負(fù)責(zé)作出審計結(jié)論，被審單位在接到審計結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計結(jié)論執(zhí)行。
第五十一條：在審計當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟(jì)問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟(jì)問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進(jìn)行處理。
財務(wù)管理制度9
XX公司衛(wèi)生管理制度
1、為了加強(qiáng)公司辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的`工作環(huán)境，樹立公司的良好形象，制定本制度。
2、衛(wèi)生管理的范圍為公司辦公室、會議室、衛(wèi)生間、走廊、門窗等辦公場所及其設(shè)施的衛(wèi)生。
3、衛(wèi)生清理的標(biāo)準(zhǔn)是:門窗(玻璃、窗臺、窗欞)上無浮塵；地面無污物、污水、浮土;四周墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網(wǎng)、浮塵；書櫥、鏡子上無浮塵、污跡，書櫥、檔案櫥內(nèi)各類書籍資料排列整齊，無灰塵，櫥頂無亂堆亂放現(xiàn)象；辦公桌上無浮塵，物品擺放整齊，水具無茶銹、水垢；微機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備保養(yǎng)良好，無灰塵、浮土；衛(wèi)生間臺面、地面、便池清潔干凈，無雜物、無異味;
4、衛(wèi)生清理實(shí)行區(qū)域負(fù)責(zé)制，具體劃分如下： 辦公大廳 會議室
總經(jīng)理辦公室 部門經(jīng)理辦公室及雜物間
女衛(wèi)生間 女性員工周五輪流打掃 男衛(wèi)生間 男性員工周五輪流打掃
5、責(zé)任區(qū)衛(wèi)生清理工作在每周
一、三下午下班后進(jìn)行日常維護(hù)，每周五下班后全面清理。
財務(wù)管理制度10
為規(guī)范村級財務(wù)管理，強(qiáng)化村級財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)活動紀(jì)律，管好用活集體資財，提高集體資金使用的經(jīng)濟(jì)和社會效益，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和政策，結(jié)合本鄉(xiāng)實(shí)際，特制定本制度。
一、財務(wù)收支管理制度
(一)各類資金的收、支管理
1、財政轉(zhuǎn)移支付資金：由財政機(jī)關(guān)按照有關(guān)政策轉(zhuǎn)入農(nóng)經(jīng)專戶按村記帳，開支時按照鄉(xiāng)政府確定的方案支出不足部分。
2、“一事一議”籌集的資金：嚴(yán)格按照《甘肅省村級范圍內(nèi)籌資籌勞管理辦法》規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行籌集、管理和使用，其開支范圍主要用于村級道路建設(shè)、植樹造林和小型農(nóng)田水利建設(shè)籌集體生產(chǎn)性公益事業(yè)，籌集資金實(shí)行上線控制，每人每年最高不超過15元，嚴(yán)禁自立項(xiàng)目或提高標(biāo)準(zhǔn)向群眾籌資，加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)。
3、專業(yè)承包合同收入的資金：無論詩地、園林、房屋，還是其它集體資產(chǎn)，只要是承包經(jīng)營，就必須簽訂合同，依照合同收承包費(fèi)，壯集體積累，用于擴(kuò)再生產(chǎn)或其它公益性支出。
4、外來投資和撥付資金(包括捐款、各種贊助款、補(bǔ)助等)：要做到�？顚Ｓ�，按時交存農(nóng)經(jīng)專戶管理，不得隨意亂花亂用，做到物盡其能，財盡其用。
5、經(jīng)營性收入和其它收入資金：做到應(yīng)收盡收、不準(zhǔn)隱瞞虛報，更不得設(shè)置帳外帳。
6、各種結(jié)算類資金：要及時清理應(yīng)收、應(yīng)付款和內(nèi)部往來款項(xiàng)，往來款項(xiàng)，積極催收欠款，清償債務(wù)，提高資金的周轉(zhuǎn)利用率。
(二)核算方法：各村財務(wù)收支由村報帳員具體經(jīng)辦，款項(xiàng)的撥付有政府鄉(xiāng)長審簽，支出票據(jù)由村主任審批，額支出由村理財小組和村主任分別審批，鄉(xiāng)經(jīng)管站統(tǒng)一管理帳務(wù)的記載和核算。同時，實(shí)行全鄉(xiāng)統(tǒng)一報帳日，對村社收支憑證進(jìn)行報銷。
二、現(xiàn)金管理制度
1、建立崗位責(zé)任制：各村現(xiàn)金由村報帳員(文書)負(fù)責(zé)管理，其它人員一律不得插手經(jīng)管現(xiàn)金。
2、向單位和個人收款，必須開據(jù)統(tǒng)一收據(jù)，不得用白條和以表代據(jù)收款，用完的收款收據(jù)必須及時銷號交存。
3、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)平調(diào)、挪用公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)白條頂庫，不瞞報收入，收入現(xiàn)金及時入帳。
4、備用金實(shí)行限額，村一級不得超過500元，社一級不得超過200元。
5、村級建立現(xiàn)金日記帳，準(zhǔn)確核算現(xiàn)金收支，及時清點(diǎn)現(xiàn)金，并在每月報帳日和鄉(xiāng)上進(jìn)行帳面余額的核對。
三、票據(jù)管理制度
1、必須使用統(tǒng)一收據(jù)，即財政統(tǒng)一的收據(jù)和經(jīng)管站監(jiān)制、提供的票據(jù)。
2、收據(jù)不得隨意涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、代開、倒賣、丟失和拆本使用，收據(jù)存根必須及時銷號、妥善保存，并建立備查登記薄，不得私自銷毀收據(jù)、存根。
3、填寫錯的收據(jù)應(yīng)加蓋作廢章后保存各聯(lián)并及時銷號，不得私自銷毀。
4、各村票據(jù)使用情況必須無條件接受檢查并如實(shí)提供有關(guān)資料，映情況，不得弄虛作假，欺上瞞下。
5、村級財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納員要認(rèn)真審核憑證，如發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，內(nèi)容不齊全應(yīng)及時補(bǔ)辦;如發(fā)現(xiàn)有涂改、偽造票據(jù)等不合規(guī)的票據(jù)，出納人員有權(quán)拒絕付款。由于審核不認(rèn)真，造成經(jīng)濟(jì)損失的要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
四、財務(wù)公開制度
1、村會應(yīng)成立3-5人的理財小組，理財小組要有群眾代表參加。
2、村財務(wù)公開每年2次，公開要嚴(yán)格按照鄉(xiāng)紀(jì)規(guī)定的程序進(jìn)行，即：財務(wù)開支情況先由村理財小組簽字之后，報鄉(xiāng)紀(jì)和鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站審核后，在村社公開欄和村、社會議上分別公開，保留公開依據(jù)并記好記錄，以備監(jiān)督檢查。
3、重財務(wù)收支項(xiàng)目應(yīng)隨時公開，對向農(nóng)民的`加項(xiàng)收費(fèi)要堅持“一事一議”的原則，先拿出預(yù)算方案，報經(jīng)鄉(xiāng)人民政府審核批準(zhǔn)后，由村民會議或村民代表會議討論決定后執(zhí)行，否則將追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
五、統(tǒng)一請款報帳制度
1、全鄉(xiāng)各村請款報帳時間統(tǒng)一定為每月25日進(jìn)行，過期不候，責(zé)任自負(fù)。
2、各村報帳前應(yīng)將當(dāng)月的收入、支出票據(jù)進(jìn)行全面整理和匯兌，清點(diǎn)手頭現(xiàn)金，同時對下月支出進(jìn)行分項(xiàng)目預(yù)算，制定預(yù)算方案，報帳時首先和鄉(xiāng)總出納核實(shí)當(dāng)月收入，填寫進(jìn)帳單將款項(xiàng)交存銀行專戶，同時按照支出預(yù)算方案填寫請款書，報政府鄉(xiāng)長進(jìn)行審批后由鄉(xiāng)總出納開具現(xiàn)金支票，由村出納到銀行提取現(xiàn)金，其次將當(dāng)月村主任審批后的支出票據(jù)交鄉(xiāng)出納進(jìn)行審核報帳。
3、所有收支票據(jù)填寫必須完整、規(guī)范、支出票據(jù)必須經(jīng)村主任簽字，額支出要有村理財小組和村主任分別審批，嚴(yán)禁用白條或其它不規(guī)范票據(jù)收款和支款。
4、嚴(yán)禁坐收坐支、公款私存、私設(shè)小金庫，虛報冒領(lǐng)等違紀(jì)行為，一旦發(fā)現(xiàn)，將追究村主任和相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。
六、集體財產(chǎn)管理制度
1、管理辦法：
(1)經(jīng)管站建立資產(chǎn)臺帳，各村建立登記簿和備查帳簿。
(2)村社所有集體財產(chǎn)要由專人保管并由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)督。
(3)財產(chǎn)物資丟失、損壞、盤盈、盤損時，必須查明原因進(jìn)行帳務(wù)處理，并追究主要領(lǐng)導(dǎo)、保管員及當(dāng)事人責(zé)任。
(4)財產(chǎn)借用須經(jīng)村主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，要注明用途、期限，并由借用人員簽章。
2、計價方法：
(1)原購置財產(chǎn)及閑置財產(chǎn)，設(shè)立評估小組，以重估價值入帳。
(2)新購置財產(chǎn)，以實(shí)際價值及時入帳。
3、財產(chǎn)物資的租賃及變賣，須經(jīng)村兩會及理財小組或村民代表會議通過，并報鄉(xiāng)經(jīng)管站審查備案。
七、違財務(wù)管理的處罰辦法
為規(guī)范村級財務(wù)帳款“雙代管”的正常運(yùn)行，確保集體資財不受侵犯，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)財務(wù)制度，特制定本處罰辦法：
(一)對違有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律的.款額，應(yīng)區(qū)別情況做如下處理：
1、追還被侵占資金和挪用資金;
2、補(bǔ)交占用期間的資金占用費(fèi)(利息);
3、補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù);
4、沖轉(zhuǎn)有關(guān)帳務(wù)。
(二)對污公款的，除追回占資金、補(bǔ)交資金占用費(fèi)外(按銀行同期最高利率)并處以本息金額20%的罰款;二人以上共同污的，按照個人所得金額分別處罰，對主要負(fù)責(zé)人按污的總金額處罰;對多次污未經(jīng)處理的按累計金額處罰;情節(jié)嚴(yán)重的追究行政和刑事責(zé)任。
(三)利用職務(wù)便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取私利，在經(jīng)濟(jì)往來中違規(guī)定、收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)等歸個人所有的，按本辦法第二條處罰。
(四)利用職務(wù)上的便利挪用公款的，除追回挪用的資金、補(bǔ)交資金占用費(fèi)外，并處以本息金額10-15%的罰款。
(五)私設(shè)小金庫的，除沒收小金庫資金外，對有關(guān)責(zé)任人分別處以總額10%的罰款，對主要責(zé)任人處以總額20%的罰款。
(六)私分多占集體財物，超越權(quán)限擅自提高工資、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)補(bǔ)助范圍的，除歸回私分多占的財物、多領(lǐng)的工資、補(bǔ)助等，對主要負(fù)責(zé)人處以總額10-15%的罰款。
(七)有下列行為之一者，對責(zé)任人處以違紀(jì)金額1-3%的罰款。
1、公款私存和收入不按時交入農(nóng)經(jīng)專戶超過一個報帳周期但尚未構(gòu)成挪用或污性質(zhì)的;
2、越權(quán)審批重開支事項(xiàng)不經(jīng)理財小組審批或?qū)徟杩畈缓侠淼?
3、未經(jīng)審批白條入帳的或用不正規(guī)票據(jù)報帳的;
4、把關(guān)不嚴(yán)，不負(fù)責(zé)任審批支出單據(jù)造成損失的;
5、無支出預(yù)算計劃不按時報帳的;
6、坐收坐支現(xiàn)金的。
(八)對借款漏收或不按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取利息的，除責(zé)成借款人補(bǔ)交利息外，對責(zé)任人處以應(yīng)收利息10%的罰款。
(九)對有下列行為之一者，視其情節(jié)對責(zé)任人處以1000-4000元的罰款。
1、丟失會計檔案資料的(包括收款收據(jù));
2、私自銷毀會計檔案和資料的;
3、保管不善造成不良后果的;
(十)對有下列行為之一的視其情節(jié)對責(zé)任人處心200-500元的罰款。
1、不用統(tǒng)一規(guī)定收據(jù)或用廢止收據(jù)收款的;
2、涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、代開、倒賣或拆本使用收款收據(jù)的。
3、對收款收據(jù)不按期登記、報送和銷號的;
(十一)對集體財產(chǎn)管理不善，造成損壞、丟失的，由責(zé)任人照價承擔(dān)賠償責(zé)任。
(十二)不按規(guī)定的項(xiàng)目和要求按時公布財務(wù)的，對報帳員和村主管領(lǐng)導(dǎo)處以20-100元的罰款。
(十三)違制度，對承包的經(jīng)濟(jì)(生產(chǎn))事項(xiàng)不簽訂合同或不按合同結(jié)算經(jīng)濟(jì)手續(xù)，或不經(jīng)集體研究，私自簽訂合同的，對責(zé)任人和單位主管領(lǐng)導(dǎo)處以違制金額10%的罰款。
(十四)不按照《甘肅省村級范圍內(nèi)籌資籌勞管理辦法》進(jìn)行“一事一議”籌資籌勞的，除按照有關(guān)規(guī)定對籌集的勞、資進(jìn)行處置外，對有關(guān)責(zé)任人處以100-500元的罰款。
(十五)違財經(jīng)紀(jì)律、有下列行為之一者，從重處以200-1000元的罰款：
1、領(lǐng)導(dǎo)人員強(qiáng)制下屬違財經(jīng)紀(jì)律的;
2、經(jīng)辦人員擅自作主或主動策劃違財經(jīng)紀(jì)律的;
3、偽造、毀滅帳據(jù)憑證的;
4、屢查屢犯的。
(十六)對已作出的處罰決定在限定期限內(nèi)不退賠、不交納的，對問題責(zé)任人從期滿之日起按月追加1-3%逾期占用費(fèi)。
(十七)違財經(jīng)紀(jì)律，有以下情形之一的，可以從輕或免予處罰：
1、經(jīng)辦人員抵制無效、被迫執(zhí)行的;
2、自己主動查出并及時糾正的;
3、能主動檢舉揭發(fā)他人違紀(jì)問題的，
(十八)對處罰決定不報，當(dāng)事人可在收到處罰決定通知之日起六十日內(nèi)向上級主管部門提出復(fù)議，復(fù)議期間處罰決定不停止執(zhí)行。
(十九)本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
5、村級財務(wù)審批管理制度
財務(wù)管理制度11
根據(jù)上級教育主管部門文件《XXX教育系統(tǒng)財務(wù)管理制度的通知》以及國家有關(guān)財務(wù)管理的有關(guān)要求。為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理的過程和行為，提高資金使用效益，使有限的農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)充分為教育教學(xué)服務(wù)，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制訂XX鎮(zhèn)財務(wù)管理制度。
一、財務(wù)管理原則、任務(wù)和體制
1、財務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家集體和個人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
3、財務(wù)管理形式：實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、校財局管、集中管理、分校核算”的體制。
二、入帳管理
各學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)收入管理，凡學(xué)校收入一律存入XX縣財政局綜合股帳戶（帳號：65827029012），嚴(yán)禁不存入或少存入，私設(shè)小金庫。若上級審查有私設(shè)小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔(dān)沒收的.資金和罰款金額的70%，總務(wù)承擔(dān)30%的責(zé)任。以下資金需及時存人帳戶。
1、收取的教師房屋租金；
2、各種手續(xù)費(fèi)（科書、保險和其他發(fā)生的手續(xù)費(fèi)用）；
3、勤工儉學(xué)收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同為依據(jù)）；
4、上級補(bǔ)助資金（以現(xiàn)金形式）；
5、各種捐集資；
6、學(xué)前班管理費(fèi)（以每學(xué)期開學(xué)學(xué)生報到人數(shù)為依據(jù)）； 1
7、其他收入（①教師出勤，②學(xué)校出售的財物，③學(xué)校收取教師的水電費(fèi)，④學(xué)校收取教師的燃料費(fèi)，⑤教師剩余的獎懲資金）
三、預(yù)算管理
根據(jù)《xx縣中小學(xué)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》以及國家有關(guān)《預(yù)算法》的有關(guān)要求,在預(yù)算管理中,各學(xué)校要成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)金費(fèi)預(yù)算的支出科目,本著預(yù)算從實(shí),管理從嚴(yán)的原則,認(rèn)真編制好學(xué)校的預(yù)算工作,在預(yù)算過程中,培訓(xùn)費(fèi)必須大于總經(jīng)費(fèi)的5%,招待費(fèi)控制在5%以內(nèi),校舍維修建設(shè)經(jīng)費(fèi)必須大于總經(jīng)費(fèi)的20%,各學(xué)校每年必須對資本性支出逐年增加預(yù)算改善學(xué)生課桌。具體預(yù)算科目及預(yù)算方法依據(jù)《農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校預(yù)算編制輔導(dǎo)讀本》。
四、支出管理
各校根據(jù)預(yù)算編制情況，每月5日前到中心學(xué)�？倓�(wù)處報帳，報帳前各學(xué)校認(rèn)真做好收支明細(xì)帳，小學(xué)每月在教師例會公布本月收支情況，中學(xué)每月在行政會上公布本月收支情況。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經(jīng)查實(shí)情節(jié)嚴(yán)重的上報教育局紀(jì)委給予處分。
寄宿制學(xué)校每次報賬前需提交上個月學(xué)生食堂核算材料，提交不出來的中心學(xué)校將拒絕與該校的任何賬務(wù)往來。
五、票據(jù)管理
1、票據(jù)的各種科目要齊全，不得涂改、挖補(bǔ)，確保票據(jù)的真實(shí)性。
2、固定資產(chǎn)的票據(jù)必須有相關(guān)政府采購審批表，并填寫固定資產(chǎn)增減證明單一式四份，交三份到中心學(xué)校進(jìn)行報賬。
3、學(xué)校維修和建設(shè)需提前以書面形式保中心學(xué)校審批同意后方可進(jìn)行。驗(yàn)收時必須有中心學(xué)校工程辦參與驗(yàn)收并有總務(wù)處審核。
4、代開須有代開證明復(fù)印件，發(fā)票上必須有納稅人私章。
5、招待費(fèi)要盡量減少陪餐人員，嚴(yán)格控制招待費(fèi)，招待須提前
鄉(xiāng)中心學(xué)校匯報，征得中心學(xué)校相關(guān)掛校領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進(jìn)行接待。
6、出差、培訓(xùn)必須有上級文件及通知要求，并且車船票伙食補(bǔ)助必須與上級文件要求一致。飛機(jī)票的報銷必須有主管教育的縣（處）級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方準(zhǔn)報銷。
以上票據(jù)必須確保真實(shí)性，經(jīng)人舉報，上級機(jī)關(guān)審查發(fā)現(xiàn)，若弄虛作假、偽造票據(jù)依據(jù)《會計法》將追究當(dāng)事人的法律責(zé)任，同時還將按照按經(jīng)濟(jì)責(zé)任，校長負(fù)責(zé)70%，總務(wù)負(fù)責(zé)30%進(jìn)行處理。
六、固定資產(chǎn)管理
各學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行《 xx縣中小學(xué)校固定資產(chǎn)管理暫行辦法》，成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，有專人負(fù)責(zé)。按固定資產(chǎn)類別做好臺賬，每學(xué)期對增加的資產(chǎn)上帳并以中心學(xué)校管理員對帳，對易損物品和消耗品及時到中心學(xué)校報批注銷資產(chǎn)，危房及時與縣城建局聯(lián)系進(jìn)行鑒定工作。各學(xué)校在采購固定資產(chǎn)時，必須辦理控辦手續(xù)，每年3月10日及9月15日前報政府采購表到中心學(xué)�？倓�(wù)處審核，無政府采購審批手續(xù)的發(fā)票，不予報銷，增加或減少固定資產(chǎn)必須及時報中心學(xué)校固定資產(chǎn)管理員增減。
七、�？罟芾�
�？钍鞘聵I(yè)單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，并需要單獨(dú)報帳的專項(xiàng)資金。任何人、單位不能改變其用途, 擠占、挪用。否則將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
1、建設(shè)專款
2、困難學(xué)生補(bǔ)助：各學(xué)校必須建立相應(yīng)的明細(xì)帳，要求及時發(fā)放。在推薦上報困難學(xué)生時要根據(jù)一定的程序班主任、科任教師調(diào)查→上報學(xué)校→學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)討論決定→公示（7天）→上報中心學(xué)�！鷪髱ぁ鲗W(xué)校按上報名冊發(fā)放補(bǔ)助→家長、學(xué)生簽章→各學(xué)�？倓�(wù)主任到中心學(xué)校進(jìn)行核銷。困難學(xué)生補(bǔ)助發(fā)放后會計資料的整理順序?yàn)椋悍饷妗嚓P(guān)文件→發(fā)放統(tǒng)計表→發(fā)放花名冊→領(lǐng)條→生活補(bǔ)助券（裝
訂成冊）。
3“兩免一補(bǔ)”經(jīng)費(fèi)發(fā)放程序同上。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件
一、附件
三、附件六，貧困寄宿生情況調(diào)查統(tǒng)計表（表
一、表二），并在校內(nèi)公示。每學(xué)期開學(xué)兩個月內(nèi)上交免費(fèi)科書附件
二、附件五。每次寄宿生生活補(bǔ)助費(fèi)領(lǐng)取之后10日內(nèi)上交發(fā)放統(tǒng)計表、發(fā)放花名冊、生活補(bǔ)助券（正券），副券留學(xué)校裝訂成冊。
八、教材、教輔管理
1、為節(jié)約學(xué)校經(jīng)費(fèi),提高資金使用效益,各學(xué)校要加強(qiáng)教師用書的管理,避免重復(fù)征訂,學(xué)校應(yīng)把教師用書納入圖書管理范圍,同時建立固定資產(chǎn)管理卡片。
2、循環(huán)使用教材，各學(xué)校應(yīng)制訂相應(yīng)的管理辦法，避免浪費(fèi)學(xué)校資金。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當(dāng)事人及校長的責(zé)任。
九、收費(fèi)管理
為進(jìn)一步加強(qiáng)收費(fèi)管理，切實(shí)減輕學(xué)生家庭負(fù)擔(dān)，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學(xué)校必須按以下要求做好收費(fèi)工作。
1、中央實(shí)行“兩免一補(bǔ)”及農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制政策后，各學(xué)校不得向?qū)W生收取任何費(fèi)用（教輔資料、勞動工具費(fèi)、補(bǔ)課費(fèi)、借讀費(fèi)、轉(zhuǎn)學(xué)費(fèi)、班費(fèi)等）。
2、學(xué)前班學(xué)生按收費(fèi)許可證要求進(jìn)行收費(fèi)，并及時入賬。
3、保險、教輔費(fèi)，由相關(guān)部門直接與學(xué)生收取各學(xué)校不得代收。
4、各學(xué)校不得向?qū)W生推銷教輔資料費(fèi)
十、民主建設(shè)
各學(xué)校必須加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)工作的透明程度，將有助于推進(jìn)學(xué)校民主建設(shè)，有利于調(diào)動教職工的積極性，因此校長、主任應(yīng)主動接受廣大教職工的民主監(jiān)督，讓教職工參與學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理。
1、做好經(jīng)費(fèi)收支月公示制度。
2、大額資金開支議事制度。
3、做好學(xué)期財產(chǎn)清核制度。
4、做好周收支例會公布制度。
財務(wù)管理是一項(xiàng)政策強(qiáng)、法律約束嚴(yán)格的工作，要求財務(wù)管理者和經(jīng)辦人要依法、依規(guī)的開展工作，希望參與管理的人員必須不斷提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，按要求認(rèn)真做好財務(wù)管理，確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)為教育教學(xué)服務(wù)。
十一、執(zhí)行時間
本制度自20xx年秋季學(xué)期起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度12
一總則
第一條為嚴(yán)格財務(wù)管理，明確經(jīng)濟(jì)職責(zé)，根據(jù)財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實(shí)際狀況，特制定本制度。
第二條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財務(wù)管理體制。各校領(lǐng)導(dǎo)分管系統(tǒng)限額、專項(xiàng)審批，大額借支實(shí)行聯(lián)簽制。
第三條學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，由主管財務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作。
第四條學(xué)校設(shè)置負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作的專職機(jī)構(gòu)管理科，下設(shè)財務(wù)組，統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作，對學(xué)校負(fù)責(zé)。同時，學(xué)校財務(wù)工作理解上級主管部門監(jiān)督。
第五條學(xué)校管理科財務(wù)組配置一名財務(wù)主管、一名會計、一名出納，具體管理財務(wù)工作。
第六條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)、決算管理，按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預(yù)算收支計劃和決算，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報上級主管部門并予公布。
第七條學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，設(shè)立專門的財務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，構(gòu)成學(xué)校內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計每年至少進(jìn)行一次。
二各項(xiàng)收入管理制度
第八條學(xué)校的各項(xiàng)收入，包括財政部門的撥款收入、學(xué)雜費(fèi)收入、培訓(xùn)費(fèi)收入、出租收入、承包收入及其他收入。
1.財政撥款收入(含各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款、離退休人員經(jīng)費(fèi)、大額基建撥款)，應(yīng)按預(yù)算收入計劃組織收入，對基建撥款應(yīng)專戶儲存。
2.學(xué)雜費(fèi)收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費(fèi)是學(xué)校的重要收入，學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)在有關(guān)科室的協(xié)同下，用心收納，做到安全、快捷、準(zhǔn)確。
⑴學(xué)生的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)分清年級、專業(yè)、項(xiàng)目;應(yīng)交學(xué)費(fèi)的學(xué)生人數(shù)，應(yīng)分清班級、專業(yè)，做到數(shù)字精確、姓名確實(shí)，這兩項(xiàng)收費(fèi)依據(jù)(含聯(lián)合辦學(xué)部分)，應(yīng)加蓋學(xué)校公章，于五月份前確定并交管理科財務(wù)組;當(dāng)年新生名單、專業(yè)應(yīng)在招生結(jié)束后一周內(nèi)交管理科財務(wù)組;中途離校的學(xué)生名單應(yīng)及時通知財務(wù)組。
�、茖W(xué)生的學(xué)雜費(fèi)一旦入庫，除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項(xiàng)以外，一律不予退款。
�、窍硎軐W(xué)校減免學(xué)費(fèi)的學(xué)生，均為財校正式教職工子女及財廳干部職工的子女，減免數(shù)只能為學(xué)費(fèi)總額的50%，其他雜費(fèi)不減免。
�、葘W(xué)費(fèi)一年收繳一次，在秋季入學(xué)時進(jìn)行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實(shí)際困難，經(jīng)主管財務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則，視同故意不交學(xué)費(fèi)，學(xué)校將責(zé)成限時交納，超期不交者，應(yīng)予勸退。
�、陕�(lián)合辦學(xué)學(xué)費(fèi)收入，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定及時、足額地收納入庫，并定期到聯(lián)辦單位核對收費(fèi)狀況;屬聯(lián)辦單位的收入也應(yīng)及時、準(zhǔn)確地劃歸對方。
⑹對學(xué)雜費(fèi)收入，財務(wù)部門應(yīng)自收費(fèi)之日起，30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費(fèi)狀況。
3.培訓(xùn)費(fèi)收入：指學(xué)校培訓(xùn)中心舉辦各種形式的培訓(xùn)班收取的各項(xiàng)收入。
4.出租收入：主要是指學(xué)校所屬房屋出租租金收入。應(yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發(fā)生合同糾紛引起房租減收或滯納，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)，以便妥善處理。
5.承包收入：主要是指學(xué)校小賣部、飯?zhí)贸邪杖�。�?yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。
6.其他收入：主要是指一些零星收入，如飯?zhí)�、小賣部交納的折舊費(fèi)、各種考務(wù)費(fèi)、學(xué)校財產(chǎn)變價收入、贊助費(fèi)、罰款收入、采購物品返還費(fèi)用等應(yīng)屬學(xué)校的收入。
第九條學(xué)校任何科室和個人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)“小錢柜”;為學(xué)�；蚩剖也少徫锲�、繳納款項(xiàng)等，不論對方以什么形式或借口回到的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財務(wù)制度處理。
第十條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員職責(zé)。
三借款管理制度
第十三條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)校財務(wù)組給予的借款或預(yù)付款。
第十四條借款手續(xù)規(guī)定
借款包括現(xiàn)金借款和支票借款兩種，借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.凡借款額或預(yù)付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊狀況需大額現(xiàn)金(1000元以上)，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);超過3000元者，還需提前2天到財務(wù)預(yù)約，否則不予借出。
2.借款時，須填制管理科財務(wù)統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各科室負(fù)責(zé)人簽署意見，再報有關(guān)審批人簽批，以后憑“借款單”到財務(wù)組借款。
第十五條借款、預(yù)付款批準(zhǔn)權(quán)限。
1.校長簽批50000元以下。
2.分管財務(wù)工作的副校長審批30000元以下。
3.財務(wù)主管應(yīng)對各部門借款進(jìn)行審核，凡XX元以上借款、預(yù)付款，須事先報財務(wù)主管審核，并簽署意見，再提交校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對不合乎制度規(guī)定的借款及預(yù)付款，財務(wù)人員應(yīng)予拒付。
4.凡一次性50，000元以上金額的各項(xiàng)借款及預(yù)付款，由各分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報校長批準(zhǔn);超過200，000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，校長負(fù)責(zé)簽批。
5.借款后，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷，借款一般不能跨月使用，月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù)，特殊狀況暫不能報銷者，須經(jīng)財務(wù)主管同意。
6.一般狀況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。
7.根據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明)，經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后方可付款。
8.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)�；顒樱邕\(yùn)動會、藝術(shù)節(jié)、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)方可付款。
9.各種借款、預(yù)付款的歸還及報銷，實(shí)行誰審批借款誰負(fù)責(zé)審批報銷的原則，不能交叉審批。
10.學(xué)期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊狀況需續(xù)借須經(jīng)財務(wù)科長批準(zhǔn)。
四財務(wù)報銷與審批制度
第十六條學(xué)校的各項(xiàng)支出，除工資、福利經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務(wù)及時入帳。
第十七條報銷支出審批權(quán)限：
1.校長簽批50，000元以內(nèi)。
2.分管財務(wù)副校長簽批30，000元以內(nèi)。
3.凡每筆支出超出2，000元以上者，應(yīng)先報財務(wù)主管審核后再報校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
4.凡一次性50，000元金額以上的`各項(xiàng)支出，由分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報校長批準(zhǔn);超過200，000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，最后由校長負(fù)責(zé)簽批。
5.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn)，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等資料，發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、科室負(fù)責(zé)人簽字證明;采購物品還須有倉管員驗(yàn)收簽字。對于不貼合填寫要求的發(fā)票，財務(wù)人員不給予報銷。
6.下列狀況的支出，經(jīng)科室審核后，報主管財務(wù)副校長或校長批準(zhǔn)，方可報銷。
⑴“白頭”單報銷，每單數(shù)額應(yīng)在50元限額以內(nèi)，并有商店等單位印章、購買數(shù)量、單價、支出用途。用款經(jīng)辦人應(yīng)盡可能索取正式發(fā)票。
�、铺厥庵С鰺o發(fā)票及其他報銷憑證者，應(yīng)有經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人2人以上簽字證明。
第十八條專項(xiàng)審批權(quán)限：
1.教職工因公差、學(xué)習(xí)需乘坐飛機(jī)、火車軟臥，須先報校長審批。
2.教職工外出參觀、學(xué)習(xí)、參加各種會議、公務(wù)辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項(xiàng)，應(yīng)在各分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一報校長批準(zhǔn)。
3.各種餐費(fèi)，主管財務(wù)副校長每次審批XX元以下;超過限額報校長審批。
4.學(xué)校預(yù)購學(xué)生教學(xué)用書支出，由主管教學(xué)副校長負(fù)責(zé)審批。
5.各教研室確需購買少量的教學(xué)用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。
6.大批量印刷各種教學(xué)用書、資料(包括�？�)支出，由分管教學(xué)副校長提出意見報校長批準(zhǔn)。
7.圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。
第十九條各項(xiàng)支出審批報銷的分類
根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項(xiàng)支出作分類。
1.基建支出：是指學(xué)校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的教學(xué)、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴(kuò)建校舍或教學(xué)設(shè)施等項(xiàng)目，包括學(xué)校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學(xué)設(shè)施等方面的支出，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行基建財務(wù)制度，保證學(xué)校資金能辦實(shí)事、辦好事。
具體執(zhí)行辦法按《廣東省財政學(xué)�；ㄘ攧�(wù)制度》辦理。
2.修繕費(fèi)支出：是指學(xué)校小型、簡單的修繕、安裝等項(xiàng)目的支出。根據(jù)有關(guān)科室列報的用款計劃，應(yīng)事先簽定協(xié)議，報主管財務(wù)副校長審核簽字。
�、判蘅樫M(fèi)支出，應(yīng)按報銷審批權(quán)限簽批。
⑵修繕支出計劃、合同應(yīng)送財務(wù)組存查，10，000元以上修繕項(xiàng)目的驗(yàn)收務(wù)必有財務(wù)人員參加。
�、墙�(jīng)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，可憑正式發(fā)票、驗(yàn)收人簽名及校領(lǐng)導(dǎo)批示到財務(wù)辦理付款手續(xù)。
財務(wù)管理制度13
為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展。根據(jù)《中小學(xué)校財務(wù)制度》和國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制度。
一、財務(wù)管理體制
1、在總務(wù)處下設(shè)財務(wù)室，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理”的體制，學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
2、財務(wù)室設(shè)報帳員一名，報帳員根據(jù)《會計法》行使工作職責(zé)，負(fù)責(zé)辦理學(xué)校的經(jīng)費(fèi)報帳活動業(yè)務(wù)。
二、預(yù)算管理
1、收入預(yù)算：參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況考慮學(xué)校維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施，在預(yù)算年度的第一季度對收入進(jìn)行預(yù)算編制。
2、支出預(yù)算：根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)和其他活動需要和財力的可能，在預(yù)算年度的第一季度對支出進(jìn)行預(yù)算編制，支出預(yù)算編制，應(yīng)在保證人員工資的前提下安排其他各項(xiàng)支出。
3、收、支預(yù)算均嚴(yán)格按照市區(qū)財政局核定的預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行編制預(yù)算。
三、收入管理
1、財政補(bǔ)助收入管理：對從教育局拔給的教育事業(yè)費(fèi)、公共醫(yī)療經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險等財政補(bǔ)助收入，嚴(yán)格按照財政預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定，進(jìn)行管理和安排使用。
2、事業(yè)收入管理：對學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的學(xué)費(fèi)、借讀費(fèi)、捐贈費(fèi)、銀行存款利息等預(yù)算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。
3、各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，使用財政規(guī)定的合法票據(jù)，各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、合理安排各項(xiàng)支出，貫徹勤儉辦學(xué)、厲行節(jié)約和量力而為的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家的財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定，控制人員經(jīng)費(fèi)支出，相對增加公用經(jīng)費(fèi)支出，促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展。
2、對各項(xiàng)支出實(shí)行分類管理，重點(diǎn)是事業(yè)支出和建設(shè)性支出。建設(shè)性支出，不得超預(yù)算擠占教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)。
3、對各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)或預(yù)算數(shù)代替支出數(shù)，隨時接受有關(guān)部門的審計和檢查。
4、各項(xiàng)支出應(yīng)經(jīng)校長審批簽字，財務(wù)室方能辦理報銷手續(xù)。
五、資產(chǎn)管理
1、流動資產(chǎn)管理：貫徹內(nèi)部牽制原則，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的`會計處理規(guī)程，按規(guī)定登記銀行存款和現(xiàn)金日記帳，定期或不定期對銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行核對和清查保證帳實(shí)相符。
2、固定資產(chǎn)管理：設(shè)立固定資產(chǎn)的分類明細(xì)帳，定期或不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度終結(jié)前，進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳物相符，并按規(guī)定程序?qū)ΡP盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行及時處理。
六、財務(wù)監(jiān)督
1、接受有關(guān)部門對校財務(wù)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、決算編報的財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。
2、本校財務(wù)監(jiān)督實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。
3、財會人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反映。
財務(wù)管理制度14
1、村級報賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí)，按章辦事。
2、村級報賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項(xiàng)統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
3、村級報賬員承受上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
4、財務(wù)人員嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民效勞，做好本職工作。
5、財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和成心消滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進(jìn)展嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。
財務(wù)管理制度15
一、財務(wù)收支管理制度
1、村級財務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項(xiàng)收支必須要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。
2、各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，異常對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內(nèi)各項(xiàng)收支必須要參照《年初財政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
4、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
5、村干部出差辦公事，預(yù)借差旅費(fèi)及墊付各種費(fèi)用，應(yīng)及時與村報賬員（出納）結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠。
6、村干部年度工資經(jīng)村兩委團(tuán)體評議，報主管部門審核，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時，能夠適當(dāng)增加。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元，確保轉(zhuǎn)移支付不得挪作其他開支。
7、村干部補(bǔ)貼按照村級財務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。
（1）支部書記、村主任每人每月電話費(fèi)為60元月。村副級干部電話費(fèi)每人每月電話費(fèi)為50元月，但一人兼任多職的不得重復(fù)發(fā)放，不得另報手機(jī)話費(fèi)和固定電話座機(jī)話費(fèi)。
�。�2）出市辦理公事的'車費(fèi)據(jù)實(shí)報銷，根據(jù)工作需要，但報銷生活費(fèi)、補(bǔ)助及住宿費(fèi)按國家一般工作人員有關(guān)規(guī)定報銷。
（3）到市、區(qū)、鄉(xiāng)開會辦事車費(fèi)按規(guī)定報銷：村支部書記、村主任：800元年，村兩委副職干部600元年。
�。�4）村級年度目標(biāo)管理獎：村干部要按年初分工完成任務(wù)而定，人平不得超過1000元年，不得按職別分?jǐn)偂?/p>
�。�5）有重要項(xiàng)目工作的村，上級撥來的工作經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁平分，應(yīng)按村干部平時協(xié)調(diào)誤工或者加班得出工時，取得加班費(fèi)和誤工費(fèi)，并按上級有關(guān)文件執(zhí)行，經(jīng)蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才能發(fā)放。
（6）以上述各項(xiàng)補(bǔ)助要在確保當(dāng)年村干部工資發(fā)放及村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)、不增加新的債務(wù)的情景下能夠發(fā)放，否則一律不得發(fā)放。
8、市、區(qū)、鄉(xiāng)撥給村級救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實(shí)行專賬管理，嚴(yán)格做到專款專用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩委摸底造冊后，經(jīng)過黨員、組長會議認(rèn)定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。
9、凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金，事先有預(yù)算，事后有結(jié)算，要實(shí)行專賬管理，�？顚Ｓ茫埌窆�，理解群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
10、不得用團(tuán)體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時，必須要到農(nóng)戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進(jìn)餐廳茶樓高消費(fèi)。
11、村內(nèi)爭取項(xiàng)目資金，嚴(yán)格禁止村內(nèi)為他人供給方便，開具收款收據(jù)，借用村內(nèi)團(tuán)體銀行賬戶過渡，進(jìn)行存入和支出現(xiàn)金，套取國家團(tuán)體資金為個人所有。
二、財務(wù)審批制度
1、嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批。村內(nèi)各項(xiàng)財務(wù)開支發(fā)票經(jīng)過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
2、審批權(quán)限：
�。�1）500元內(nèi)（含500元）由村主任審批；
（2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書記會簽；
（3）20xx元以上由村兩委團(tuán)體研究討論審批；
（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開支應(yīng)由村民代表大會或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府審批同意后才能開支。
3、村內(nèi)支部書記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項(xiàng)開支發(fā)票應(yīng)由村兩委團(tuán)體審核簽名才能報銷。
4、對村內(nèi)各項(xiàng)開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報銷。
三、村賬鄉(xiāng)代管制度
1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)經(jīng)營管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一供給財務(wù)，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結(jié)算及報表工作。
2、村團(tuán)體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)實(shí)行“三權(quán)”不變的原則，確保團(tuán)體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
3、村級各項(xiàng)收入、支出憑據(jù)要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最終一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。
4、村級報賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。
5、在村賬鄉(xiāng)代管的同時，要實(shí)行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運(yùn)行機(jī)制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強(qiáng)化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
四、財務(wù)人員管理制度
1、村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進(jìn)行分設(shè)，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織會計制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí)，按章辦事。
2、村級報賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項(xiàng)統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
3、村級報賬員理解上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
4、財務(wù)人員嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
5、村級報賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預(yù)算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情景。
6、財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律職責(zé)。
五、現(xiàn)金管理制度
1、村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
2、庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)超過規(guī)定庫存限額1000元。
3、不準(zhǔn)將村內(nèi)團(tuán)體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
4、村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
5、各項(xiàng)收據(jù)手續(xù)不健全、資料不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權(quán)拒付。
六、民主理財制度
1、民主理財小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負(fù)責(zé)村級財務(wù)監(jiān)督管理工作。
2、村級財務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅持民主理財?shù)?原則，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務(wù)實(shí)施，對財務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
3、民主理財小組成員應(yīng)定期召開理財會議，聽取群眾意見和提議，并將村級財務(wù)收支執(zhí)行情景向群眾代表大會公布。
4、民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報主管部門進(jìn)行處理。
七、財務(wù)公開制度
1、村級財務(wù)公開由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心供給財務(wù)公開資料，每年度進(jìn)行兩次財務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開資料要真實(shí)全面。
2、公開的方式以公開欄為主，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、對群眾所提出意見和提議，要向群眾解釋和糾正。
八、財務(wù)收支預(yù)算制度
1、村級財務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)儉的原則，確保村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、編制收支預(yù)算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，經(jīng)過村民代表大會并報主管部門審核。
3、嚴(yán)格執(zhí)行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務(wù)收支預(yù)算計劃和增加村內(nèi)債負(fù)。
4、團(tuán)體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要經(jīng)過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準(zhǔn)后才能預(yù)算。必須專款專用，鄉(xiāng)榜公布，理解群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
5、對其他往來應(yīng)收款預(yù)算收回計劃不能列入收益分配，只能預(yù)算償還債務(wù)。村干部工資及補(bǔ)助按照本財務(wù)收支管理制度進(jìn)行預(yù)算。
6、村內(nèi)預(yù)算爭取資金的應(yīng)酬費(fèi)不得超過爭取資金總額的30%，會議費(fèi)開支預(yù)算不得超過村內(nèi)補(bǔ)助收入、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%，應(yīng)逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟(jì)實(shí)效。
九、票據(jù)管理制度
1、村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營管理站統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
2、購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。
3、村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。
4、村內(nèi)上級撥款收入由村報賬員和主管財務(wù)村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù)。
5、村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。
十、財務(wù)審計制度
1、對村、組團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須理解鄉(xiāng)經(jīng)營管理站財務(wù)監(jiān)督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。
2、在審計過程中，被審單位財務(wù)人員必須如實(shí)供給資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究職責(zé)。
3、經(jīng)營管理站審計事務(wù)所對村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)單位審計后，審計事務(wù)所負(fù)責(zé)作出審計結(jié)論，被審單位在接到審計結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計結(jié)論執(zhí)行。
4、在審計當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟(jì)問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟(jì)問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進(jìn)行處理。
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