出納工作內(nèi)容及職責(zé)（精選5篇）

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。下面是小編為大家收集的，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　出納工作內(nèi)容及職責(zé) 篇1

　　【出納的工作】

　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　　二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

　　三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

　　四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。(2008年開始報(bào)銷差旅費(fèi)應(yīng)能夠提供證明其真實(shí)性的合法憑證，否則不得報(bào)銷，差旅費(fèi)的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付出憑證)

　　1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

　　五、員工工資的發(fā)放。

　　出納工作細(xì)則：

　　出納員主要是審核以下幾方面：

　　(一)審發(fā)票的票面�？从袩o涂改的痕跡，如果有要認(rèn)真盤查，防止把別的發(fā)票拿來報(bào)銷，或者小數(shù)改大數(shù)。

　　(二)審出具發(fā)票的單位名稱。一是看與本單位有無經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系;二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收據(jù);三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營范圍是否吻合。

　　(三)審發(fā)票的抬頭。看所填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的.購貨發(fā)票拿來報(bào)銷。

　　(四)審發(fā)票的數(shù)字�？磾�(shù)字乘以單價(jià)是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯(cuò)，一定要查清緣由。

　　(五)審發(fā)票所開物品價(jià)格�？磁c以往所購?fù)�種物品是否相同，如相差過大，應(yīng)及時(shí)查明原因。

　　(六)審發(fā)票的編號(hào)�？从袩o連號(hào)現(xiàn)象，防止把別人的發(fā)票拿來報(bào)銷。

　　(七)審發(fā)票開出的時(shí)間。一看是否有同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、同一金額的發(fā)票在相近時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)，防止重復(fù)報(bào)賬;二看發(fā)票之間在時(shí)間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系，如購買大件商品與其運(yùn)費(fèi)發(fā)生的時(shí)間是否前后相距太遠(yuǎn)，等等。

　　(八)審發(fā)票的印章。一看有無稅務(wù)部門監(jiān)制章;二看有無售貨單位的財(cái)務(wù)專用章;三看有無經(jīng)手人簽章。只有印章齊全，才能報(bào)銷。

　　(九)審發(fā)票的備注�？磦渥�欄有何規(guī)定或說明，如有無“違章罰款，不得報(bào)銷”、“滋補(bǔ)藥品，費(fèi)用自理”等字樣。

　　(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒有內(nèi)容，但由于發(fā)票基本上都是用復(fù)寫紙寫的，因而背面一般應(yīng)有復(fù)寫的印痕，如果沒有，則應(yīng)特別注意。

　　(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定，開具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部門領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時(shí)間跨度太長。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來重新使用，如果是，不但不能報(bào)銷，而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機(jī)構(gòu)反映。

　　(十二)審發(fā)票的報(bào)銷手續(xù)�？从袩o經(jīng)手人、驗(yàn)收人、批準(zhǔn)人簽字，如沒有，應(yīng)先補(bǔ)齊手續(xù)。

　　此外，在審核發(fā)票時(shí)，還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠(yuǎn)、舍優(yōu)求劣;購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內(nèi)容，是否會(huì)是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數(shù)人鉆了空子。

　　現(xiàn)金收付

　　1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

　　若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

　　2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

　　多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

　　3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

　　不得“坐支”。

　　4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符

　　做好現(xiàn)金日清月結(jié)，防止現(xiàn)金盈虧。

　　5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

　　特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

　　若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

　　銀行賬務(wù)處理：

　　1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

　　2、及時(shí)結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　4、保管好公司賬務(wù)章。

　　【出納的工作職責(zé)】

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，包括銀行結(jié)算單據(jù)的填發(fā)、取得、核對(duì)。

　　3、保管現(xiàn)金、存單及其他各類有價(jià)證券，并定期盤點(diǎn)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)漲短，及時(shí)上報(bào)處理。

　　4、嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，以保證公司三日內(nèi)正常經(jīng)營需要為限。

　　5、不得挪用現(xiàn)金或以“白條”抵庫，不得簽發(fā)“空頭”支票。

　　6、負(fù)責(zé)各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)及工資發(fā)放，做到及時(shí)準(zhǔn)確，不得無故延誤。

　　7、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)。

　　8、根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。

　　9、每日9：00前編制前日《資金日?qǐng)?bào)表》，及時(shí)報(bào)告公司資金使用和結(jié)存情況。

　　10、月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

　　11、按時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長期欠款。

　　12、負(fù)責(zé)在手稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的保管和安全。

　　13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

　　出納工作內(nèi)容及職責(zé) 篇2

　　1、協(xié)助主辦會(huì)計(jì)開展工作，做好記賬業(yè)務(wù)，搞好核算工作;

　　2、依據(jù)法律、法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，拒絕辦理違反財(cái)經(jīng)制度的業(yè)務(wù)，拒絕不合理支出;

　　3、按時(shí)登記銀行存款日記賬、項(xiàng)目現(xiàn)金日記賬、定期核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款余額，做到賬務(wù)、賬賬、賬證、賬表、賬款(五相符);

　　4、認(rèn)真核對(duì)收支單據(jù)，凡未按規(guī)定審批的單據(jù)，一律不得入賬;

　　5、積極配合和支持各項(xiàng)目收支工作，按照項(xiàng)目具體情況做到先收后支，嚴(yán)格按照審批流程控制收支工作;

　　6、做好付款登記工作，每周上報(bào)周報(bào)表，匯總上報(bào)月報(bào)表。

　　出納工作內(nèi)容及職責(zé) 篇3

　　1、負(fù)責(zé)核對(duì)銀行回單、對(duì)賬單，核對(duì)現(xiàn)金、銀行流水并登記現(xiàn)金、銀行流水賬;

　　2、負(fù)責(zé)本公司內(nèi)各部門、各門店費(fèi)用報(bào)銷、支付貨款，以及費(fèi)用報(bào)銷支付;

　　3、負(fù)責(zé)公司員工工資發(fā)放;

　　4、負(fù)責(zé)公司旗下相關(guān)銀行業(yè)務(wù);

　　5、負(fù)責(zé)公司各門店盤點(diǎn)，以及數(shù)據(jù)歸集;

　　6、收取門店、職能部門及貨商上繳的'各項(xiàng)費(fèi)用;

　　7、負(fù)責(zé)登記含日志流水表、借款表動(dòng)表、資金的變動(dòng)表;

　　8、所有門店儲(chǔ)值卡的銷售確認(rèn)、登記、充值;

　　9、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交待的其他工作。

　　出納工作內(nèi)容及職責(zé) 篇4

　　1、負(fù)責(zé)審核和保管合同、支票、發(fā)票、收據(jù)等各種票據(jù);

　　2、財(cái)務(wù)憑證和賬冊(cè)的裝訂和保管;

　　3、負(fù)責(zé)相關(guān)稅務(wù)的開具發(fā)票、認(rèn)證抵扣、稅金核對(duì)等相關(guān)工作;

　　4、執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、資金核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、財(cái)務(wù)結(jié)算統(tǒng)計(jì)等工作;

　　5、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的'其它任務(wù)。

　　出納工作內(nèi)容及職責(zé) 篇5

　　1、負(fù)責(zé)公司全盤賬務(wù)核算；

　　2、負(fù)責(zé)公司發(fā)票的申購及開票工作；

　　3、負(fù)責(zé)公司付款資料的審核；

　　4、完成銀行付款等事宜；

　　5、負(fù)責(zé)完成每月銀行對(duì)賬單；

　　6、編制每月資金執(zhí)行情況；

　　7、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的.其他事宜。

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