關(guān)于應收賬款融資業(yè)務和服務平臺推廣應用情況的調(diào)研報告

　　我們眼下的社會，大家逐漸認識到報告的重要性，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？下面是小編精心整理的關(guān)于應收賬款融資業(yè)務和服務平臺推廣應用情況的調(diào)研報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　為落實省政府和人民銀行的工作要求，為摸清行內(nèi)應收賬款融資業(yè)務底數(shù)，更好發(fā)揮人民銀行征信中心應收賬款融資平臺（以下簡稱“中征平臺”）等相關(guān)融資服務平臺促進應收賬款融資的積極作用，有效緩解小微企業(yè)融資難融資貴問題，我行開展了中征平臺等應收賬款融資服務平臺推廣應用情況的調(diào)研。具體調(diào)研情況匯報如下：

　　一、調(diào)查范圍

　　行內(nèi)所有開展應收賬款融資業(yè)務及政府合同融資的分支機構(gòu)。

　　二、調(diào)查內(nèi)容

　　我行對應收賬款融資業(yè)務開展以及使用各類應收賬款融資服務平臺推動應收賬款融資業(yè)務的工作情況進行了詳盡的調(diào)研，并對存在的問題進行了深入的對比分析，在此基礎(chǔ)上提出了相關(guān)意見建議，具體情況匯報如下：

　　（一）應收賬款融資業(yè)務總體情況

　　20xx年以來，我行開展應收賬款融資和政府合同融資的總體業(yè)務、發(fā)展變化情況及原因分析，包括信貸政策、產(chǎn)品種類、業(yè)務筆數(shù)、融資金額等。

　　在應收賬款融資方面，20xx年以來我行開展應收賬款融資業(yè)務共X筆，主要包括國內(nèi)保理、保易通、銀租通和應收賬款質(zhì)押融資以及以應收賬款作為附擔保方式的融資等業(yè)務品種，累計發(fā)放金額X億元，涉及核心企業(yè)X家，惠及供應商58家。20xx年累計發(fā)放金額X億元，較去年同期新增X億元。核心企業(yè)戶數(shù)X戶，較去年同期下降X戶，供應商X戶，較去年下降X戶，戶數(shù)呈下降趨勢。

　　在授信政策方面，我行鼓勵經(jīng)營機構(gòu)把握核心企業(yè)，聯(lián)動營銷核心企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈，積極拓展應收賬款類、應付賬款類以及存貨類供應鏈業(yè)務，做好供應鏈金融及保理等業(yè)務。近幾年來沒有明顯變化。戶數(shù)下滑的主要原因是近幾年來由于經(jīng)濟環(huán)境的變化，擔保圈問題嚴重，部分目標客戶為減少連帶風險，主動調(diào)整授信結(jié)構(gòu)，改變授信品種所致。

　　在政府合同融資方面，截至20xx年8月末，我行政府采購供應商融資業(yè)務累計發(fā)放貸款X筆，累放金額X萬元，存量金額XX萬元。我行于20xx年初開展此類業(yè)務營銷，營銷過程中，政府往往不同意在回款賬戶變更等資料上加蓋印章進行確認，故原有業(yè)務模式上存在操作的困難，而參與政府采購的小微客戶往往自身實力尚可，資金需求并不旺盛，而需要資金時又常常是要求“短、頻、快”，因此該業(yè)務在營銷后期發(fā)展較為緩慢，20xx年度僅有X筆業(yè)務投放。

　　下一步，我行將繼續(xù)加強與政府部門及企業(yè)間的聯(lián)系，積極尋找目標客戶，不斷完善制度流程，運用互聯(lián)網(wǎng)、金融科技的力量，整合信息流、資金流、合同流及線上技術(shù)，改造升級目前存在的線下業(yè)務難點，在嚴控風險的前提下，落地更多業(yè)務，努力實現(xiàn)政府采購供應商融資業(yè)務新突破。真正為政府采購鏈條上的優(yōu)質(zhì)小微金融客戶提供優(yōu)質(zhì)的金融服務。

　�。ǘ�）應收賬款融資服務平臺推廣和應用情況

　　由于我行尚未自建應收賬款平臺，所以從中征平臺和第三方合作平臺兩個方面來介紹，具體情況如下：

　　1.?各類平臺的基本情況。包括平臺主導方、平臺特點、責任利益機制分配、業(yè)務模式、風險控制、產(chǎn)品名稱、上線時間等。

　　（1）中征平臺的相關(guān)情況。

　　中征應收賬款融資服務平臺是由中國人民銀行征信中心牽頭組織的服務于應收賬款融資的金融平臺，該平臺由中征（天津）動產(chǎn)融資登記服務有限公司運營，依托互聯(lián)網(wǎng)為應收賬款融資交易之中的各參與方提供服務。

　　平臺參與機構(gòu)主要包括賬款債權(quán)人、債務人、資金提供方等。

　　平臺通過集聚應收賬款債權(quán)人、債務人、資金提供方等參與主體，在線提供應收賬款的上傳與真實性確認、融資需求的傳遞與反饋、質(zhì)押轉(zhuǎn)讓通知的發(fā)送、質(zhì)押物的登記等全流程電子服務，促進應收賬款融資交易快速達成。

　　中征應收賬款融資服務平臺利用平臺的數(shù)字功能輔助加強用戶的信息安全，提高平臺關(guān)鍵操作環(huán)節(jié)的法律效力和證據(jù)效力，并利用多種方式收集發(fā)票信息、動產(chǎn)融資登記信息等，協(xié)助資金提供方做好貸款審查，確保資金安全。

　　平臺目前提供的應收賬款融資模式為正向保理、反向保理、收益權(quán)類和隱蔽保理等四種。

　�。�2）我行合作的第三方合作平臺的相關(guān)情況。

　　我行于20xx年11月份與第三方合作平臺合作推出XXXX產(chǎn)品。該平臺通過電子簽章技術(shù)為應收賬款轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)線上確認提供了技術(shù)支撐，使得我行保理業(yè)務能夠?qū)崿F(xiàn)應收賬款轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)網(wǎng)上簽章確認。

　　在責任利益分配機制方面，該平臺為應收賬款融資產(chǎn)品提供線上的法務確認，實現(xiàn)法律上的不可抵賴性。由參與該平臺的核心企業(yè)上游供應商承擔一定金額的手續(xù)費，從單筆融資金額中抽取相應費用。

　　在業(yè)務模式方面，我行采取應收賬款轉(zhuǎn)讓部分在策贏平臺上確認。其他放款流程及貸后管理流程仍然采取傳統(tǒng)的線下紙質(zhì)合同處理方式來實現(xiàn)。

　　2.?我行使用各類平臺開展應收賬款融資和政府合同融資的情況，包括采取的推廣措施、典型做法及應用成效。

　�。�1）中征平臺情況。

　　自20xx年以來，我行積極利用中征應收賬款融資服務平臺開展業(yè)務，獲取融資需求，積極對接意向客戶。

　　采取的推廣措施：一是營銷新客戶，我行開展廣泛宣傳，利用我行網(wǎng)點宣傳及外出營銷等多種渠道及方式，積極宣傳推廣中征應收賬款融資服務平臺，營銷客戶使用平臺上傳賬款信息及融資需求。二是梳理我行存量客戶，對我行存量融資客戶進行梳理，將客戶按所屬機構(gòu)制定營銷計劃，協(xié)助客戶利用平臺，優(yōu)化客戶融資條件，使用應收賬款進行融資。

　　應用成效：自20xx年來，我行累計營銷客戶注冊平臺XX戶，其中核心企業(yè)客戶XX戶，供應鏈上下游客戶XX戶，累計上傳應收賬款金額XX億元，達成利用應收賬款提供擔保的融資金額XX億元。

　�。�2）我行自與策贏平臺合作推出XXX產(chǎn)品，開展了全轄客戶經(jīng)理培訓，組織召開針對分行領(lǐng)導的專項營銷啟動會議，總行及策贏平臺人員陪同分行現(xiàn)場營銷，建立營銷進度臺賬，每周調(diào)度營銷進展。截至目前，達成意向目標客戶XX戶，正在組織授信材料，尚未實現(xiàn)業(yè)務投放。

　　3.銀行未開展合作但已知的應收賬款服務平臺情況

　　我行尚未與中企云鏈達成業(yè)務合作關(guān)系，經(jīng)多方調(diào)查，了解到相關(guān)運作模式和開展情況。

　　中企云鏈是由中國中車聯(lián)合中國鐵建、國機集團、航天科技、中船重工、鞍鋼、中國鋁業(yè)、中遠海運、招商局、中國能建、鐵路物資等11家央企，中國工商銀行、中國郵儲銀行2家金融機構(gòu)，北京首鋼、北汽集團、上海久事、廈門國貿(mào)、云天化、紫金礦業(yè)、金蝶軟件、智德盛、北京華聯(lián)、云頂資產(chǎn)10家地方企業(yè)，經(jīng)國務院國資委批復成立的一家國有控股混合所有制企業(yè)。中企云鏈作為商業(yè)模式創(chuàng)新典型被列為國資委央企雙創(chuàng)平臺，也是國資委重點支持的“互聯(lián)網(wǎng)+”和央地協(xié)同創(chuàng)新平臺。

　　為根本緩解實體經(jīng)濟的“三角債”問題，單純從銀行、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)難以實現(xiàn)。著眼于此，中企云鏈在其搭建的云鏈金融平臺推出云信，在該平臺上實現(xiàn)企業(yè)信用流轉(zhuǎn)。云信結(jié)合了銀票的高可靠性、商票的支付免費、現(xiàn)金的隨意拆分等優(yōu)點，同時又具有易追蹤的特點，從而將優(yōu)質(zhì)企業(yè)信用量化、碎片化、流通化，解決金額錯配問題，讓利差回歸實體產(chǎn)業(yè)。

　　中企云鏈平臺的供應鏈金融利率不由中企云鏈確定，而是由核心企業(yè)確定。中企云鏈將國內(nèi)普遍存在閉環(huán)供應鏈關(guān)系挖掘出來，以信用來進行結(jié)算，最后降低供應鏈整體的交易成本。

　　云信也為云鏈金融平臺上的企業(yè)提供了全新的經(jīng)濟往來結(jié)算工具，企業(yè)用云信進行支付結(jié)算，大大提高了結(jié)算效率，三角債問題得到解決，企業(yè)由于現(xiàn)金支付帶來的財務費用也大大降低。云信是云鏈金融平臺上流轉(zhuǎn)的企業(yè)信用，是由大型企業(yè)集團通過云鏈金融平臺，將其優(yōu)質(zhì)企業(yè)信用轉(zhuǎn)化為可流轉(zhuǎn)、可融資、可靈活配置的一種創(chuàng)新型金融服務。

　　據(jù)了解，云鏈金融平臺已與郵儲、工行、青島銀行、青島城商行、恒豐銀行等省內(nèi)金融機構(gòu)達成合作關(guān)系，并合作推出各種特色融資產(chǎn)品。

　�。ㄈ�）比較分析

　　1.不同應收賬款融資服務平臺之間的比較

　　我行對上述應收賬款融資服務平臺在推廣手段、責任利益機制、業(yè)務模式和業(yè)務流程之間的比較分析，以及對完善中征平臺的相關(guān)建議。

　　應收賬款融資服務平臺（中征平臺）是賬款信息發(fā)布平臺，目的是為應收賬款的債權(quán)人、債務人和資金提供方等參與機構(gòu)提供信息合作服務。債務人發(fā)布賬款信息及融資需求及模式后，資金提供方在可在平臺內(nèi)查閱信息，尋找意向客戶，在線上達成合作意向。

　　在推廣手段方面，相對于中企云鏈和策贏平臺來講中征平臺信息的首先注冊和發(fā)布方是企業(yè)，中征平臺的信息來源更加廣泛豐富，首先是一個優(yōu)質(zhì)的獲客平臺。但中企云鏈和策贏平臺發(fā)起方是銀行，銀行根據(jù)自身客戶情況，對客戶進行有針對性的營銷，核定授信額度，然后核心企業(yè)和上游供應商在平臺進行注冊，獲客渠道比較單一，營銷推廣難度大。

　　在業(yè)務模式方面，中征平臺信息的發(fā)布方為企業(yè)，銀行等資金方在平臺上發(fā)掘目標客戶，然后實現(xiàn)應收賬款的質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)，不能從根本上解決銀行對于貿(mào)易背景真實性的信任問題，仍需要對應收賬款背景下的發(fā)票、合同等紙質(zhì)資料進一步核查的前提下，才能進行下一步的融資。這樣就導致營銷客戶的針對性差一些，并不能排除中征平臺上企業(yè)發(fā)布虛假信息的情況。

　　在業(yè)務流程方面，中征平臺是一個交易的撮合平臺，由企業(yè)發(fā)布應收、應付信息，銀行在平臺進行發(fā)掘客戶，營銷客戶，并實現(xiàn)應收賬款的轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押和項下融資。中企云鏈是基于類似商票的結(jié)算工具--云信，將云信進行拆分、流轉(zhuǎn)和期限錯配，是的這種類票據(jù)的結(jié)算工具更加靈活，并實現(xiàn)了信用從核心企業(yè)向上下游傳導。但中企云鏈的云信在進行多級信用傳導的過程中，例如在從二級供應商向三級供應商傳導的時候由于二供向核心企業(yè)供貨過程中可能會出現(xiàn)貨物質(zhì)量、及延誤工期等問題，導致信用傳導出現(xiàn)問題，同時，在應收賬款多級供應商轉(zhuǎn)讓這個問題上缺乏法律依據(jù)。而策贏平臺是基于核心企業(yè)的良好資質(zhì)為上游供應商融資，只是涉及一級信用傳導，并不存在這個問題。

　　在中征平臺后續(xù)的完善過程中，應該注意在貿(mào)易背景真實性的核驗上做出改進，例如，讓核心企業(yè)和供應商排除關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易的情況，上傳佐證貿(mào)易背景真實性的核查文件（發(fā)票、合同等）。

　　2.應收賬款融資和其他融資、結(jié)算產(chǎn)品之間的比較

　　我行在日常業(yè)務辦理中，從銀行自身、核心企業(yè)和供應商等不同角度出發(fā)，對應收賬款融資和其他融資、結(jié)算產(chǎn)品的選擇情況及考慮因素，結(jié)算工具包括銀行承兌匯票、信用證、企業(yè)商業(yè)承兌匯票等。

　　應收賬款融資產(chǎn)品與銀行承兌匯票、信用證和商票產(chǎn)品（以下簡稱“結(jié)算工具”）相比，在捆綁核心企業(yè)信用給上游供應商使用這一點上，兩者存有相同點，但在使用空間和各參與方的意愿上，應收賬款融資產(chǎn)品會有明顯優(yōu)勢：

　�。�1）應收賬款融資產(chǎn)品有更大使用空間：

　�、佟〗Y(jié)算工具的使用范圍有限，許多體量龐大的行業(yè)，有賬期，但不用結(jié)算工具，到期都是現(xiàn)金支付，如醫(yī)院，如政府采購。

　�、凇�應收賬款融資是賬期開始時的融資產(chǎn)品，結(jié)算工具往往是賬期到期后的融資產(chǎn)品；應收賬款融資用于糾正以大欺小，使供應商能夠盡早獲得融資，而結(jié)算工具產(chǎn)品是變相延長賬期，讓供應商深惡痛絕。

　�、邸〗Y(jié)算工具產(chǎn)品是傳統(tǒng)產(chǎn)品，結(jié)算工具產(chǎn)品的多年使用，并沒有減少中國社會的應收賬款；而應收賬款融資是針對不斷增加的應收賬款而推出的創(chuàng)新產(chǎn)品，有望解決應收賬款的融資難題，市場空間巨大。

　�。�2）核心企業(yè)會更愿意使用應收賬款融資產(chǎn)品：

　�、佟≡诩埰彪A段，部分核心企業(yè)在開立結(jié)算工具后并不馬上入賬，所以當時的結(jié)算工具有美化負債率的作用，但結(jié)算工具由紙票變?yōu)殡娖焙�，一開立即入賬，立即反映為負債率，遭到對杠桿率、負債率敏感的部分央企、國企的排斥。而應收應付的確認標準彈性較大，在某種程度上仍能降低部分負債率。

　�、凇〗Y(jié)算工具額度占用核心企業(yè)的綜合授信，根據(jù)償債能力來核定授信，規(guī)模受限，核心企業(yè)非常不愿意在賬期到期之前使用該種額度；而應收賬款融資產(chǎn)品往往可以另行核定供應鏈專用額度，根據(jù)履約能力來核定授信，規(guī)模較大，且該種額度只能給供應商使用。

　　③　使用結(jié)算工具產(chǎn)品，核心企業(yè)賬面反映為應付票據(jù)，屬剛性負債科目，用應收賬款融資，核心企業(yè)賬面反映為應付賬款，屬軟性付款科目，有利評級（應付票據(jù)與應付賬款一級科目合并，但二級科目仍有差別）。

　�、堋�應收賬款融資產(chǎn)品，核心企業(yè)可以據(jù)此建立應付賬款的統(tǒng)一管理平臺；不用股東會決議，不用對外披露，不用上征信，方便快捷地運用確權(quán)工具與銀行的資金力量，強化對上游供應商的管理和支持。而結(jié)算工具產(chǎn)品無法實現(xiàn)對應付賬款和供應商的統(tǒng)一管理。?

　�、荨�應收賬款融資產(chǎn)品運用第三方標準化的手段，實現(xiàn)核心企業(yè)合理的利益訴求，而結(jié)算工具產(chǎn)品只能勉強通過線下以非標準的方式實現(xiàn)。

　�、蕖〔糠置駹I核心企業(yè)使用結(jié)算工具產(chǎn)品，會給人資金緊張的感覺，容易引發(fā)擠兌風險。

　�。�3）商業(yè)銀行會更愿意使用應收賬款融資產(chǎn)品：

　�、佟〗Y(jié)算工具的授信要計算核心企業(yè)的單戶集中度，要進行現(xiàn)金流的測算；而應收賬款融資產(chǎn)品中的授信，不用計算核心企業(yè)的單戶集中度，也不要進行現(xiàn)金流測算，業(yè)務空間大。

　�、凇〗Y(jié)算工具往往涉及雙頭授信，既要給核心企業(yè)授信，也要給貼現(xiàn)人授信，手續(xù)繁瑣；而應收賬款融資產(chǎn)品的無追反向保理授信，可免除對供應商的審查，會讓更多供應商受益。

　　③　銀保監(jiān)會頒發(fā)〔20xx〕21號文，明確要求商業(yè)銀行審慎開展跨省票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務，結(jié)算工具產(chǎn)品很難惠及異地供應商，而應收賬款融資產(chǎn)品中的雙保理產(chǎn)品設(shè)計，可讓核心企業(yè)的異地供應商也受益，同時增加商業(yè)銀行的獲客能力。

　�、堋〗Y(jié)算工具的資產(chǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)后，因為票據(jù)追索權(quán)的關(guān)系，商業(yè)銀行仍要計算風險資產(chǎn)；而運用應收賬款融資產(chǎn)品中多銀行共認的簽章體系，商業(yè)銀行可實現(xiàn)保理資產(chǎn)的賣斷，不再計算信貸規(guī)模與風險資產(chǎn)，徹底實現(xiàn)輕資產(chǎn)的運營。

　�、荨�應收賬款融資產(chǎn)品有時可以作為企業(yè)的信用增信手段，與抵押、保證等擔保方式同時使用，自償性與他償性相結(jié)合，全面提升商業(yè)銀行的整體風控水平，潛在使用空間巨大。

　�、蕖〗Y(jié)算工具可在訂單成立、發(fā)貨、開具發(fā)票等多階段使用，貿(mào)易背景難以把握；而應收賬款融資產(chǎn)品僅用于開具發(fā)票之后，貿(mào)易背景更加真實可信，風險較小。

　�。�4）供應商會更愿意使用應收賬款融資產(chǎn)品：

　�、佟�從供應商角度，結(jié)算工具轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)后，仍存在票據(jù)的追索責任，要進行或有負債反映，無法徹底賣斷出表；而應收賬款融資中的無追保理，可以讓大量有強烈降應收需求的企業(yè)實現(xiàn)真實持續(xù)地出表，且不用上征信。

　�、凇‘敵霈F(xiàn)先賬期、后結(jié)算工具的支付條件的時候，供應商強烈需要用賬期覆蓋結(jié)算工具，使用應收賬款融資產(chǎn)品。

　�、邸≡趹�收賬款融資產(chǎn)品的應收、應付網(wǎng)建立之后，廣大本地和異地供應商都能順暢地實現(xiàn)應收賬款的融資，不用抵押，不用保證，到期也不用歸還。

　�。ㄋ模┐嬖趩栴}及相關(guān)意見建議

　　1.我行在推動應收賬款融資業(yè)務（政府合同融資業(yè)務）、推廣中征平臺及上述其他已應用平臺過程中存在的問題和難點，尤其是供應鏈核心企業(yè)方面。

　　在推廣平臺的過程中，我行主要遇到的問題在于核心企業(yè)的配合意愿問題，有些核心企業(yè)在供應鏈條上相對強勢，對于供應商的賬期并不敏感，往往根據(jù)自己的資金計劃和資金充裕程度進行付款，如果一旦辦理應收賬款融資業(yè)務，核心企業(yè)的應付賬款就必須在到期日付款，導致核心企業(yè)失去付款自主性。所以導致有些核心企業(yè)并不愿意辦理應收賬款融資相關(guān)的業(yè)務產(chǎn)品。

　　2.我行擬重點推動其開展應收賬款融資業(yè)務但存在較大困難的供應鏈核心企業(yè)名單，以及對地方政府等相關(guān)部門的政策建議。

　　由于我行的資金成本和實力限制，規(guī)模較大的核心企業(yè)，很難切入營銷，而供應鏈融資的本質(zhì)就是要借助優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)的信用為其上下游企業(yè)融資，形成信用的傳導機制。省內(nèi)大型核心企業(yè)實力雄厚，合作銀行多為國有和全國股份性商業(yè)銀行，我行難以介入營銷。

　　在對地方政府的政策建議方面。希望地方政府大力推廣供應鏈融資業(yè)務及相關(guān)平臺的情況，讓更多企業(yè)了解供應鏈業(yè)務，建立更加透明、公正的信用環(huán)境，糾正核心企業(yè)借助自己的市場地位隨意拖欠賬款的付款習慣，從而培育風清氣正的金融信用環(huán)境。

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