貿易管理制度15篇（集合）
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的貿易管理制度，希望能夠幫助到大家。
貿易管理制度1
1、凡屬醫(yī)療、教學、科研所需用的.儀器、設備、衛(wèi)生材料、勞保用品、辦公用品等，均由相關部門統(tǒng)一負責采購，供應、調配和維修。采購工作應嚴格遵守相關法規(guī)，依據招標后中標結果定點采購。招標范圍以外的商品，須經院領導批準通過政府招標采購后，方可進行采購。
2、根據院年度工作要點和規(guī)劃，編制采購預算。
3、應成立專門的組織負責大型儀器設備的論證、報批、招標、商務洽談等工作。
4、一般醫(yī)療用低值易耗品、物資材料等，根據院內工作需要和庫存量制定月采購計劃，進行定點采購。
5、所有采購商品，必須符合國家頒布的質量標準和檢測標準。采購人員要認真查驗注冊證、合格證、檢驗證等相關證明文件。
6、采購員和保管員要嚴格遵守入、出庫驗收制度。每月匯同會計核對盤點一次。年底全面盤點一次，制表上報。
7、庫房物品要按性質分類保管，作到帳物相符，帳帳相符。
貿易管理制度2
第一章 貿易業(yè)務部崗位職責
一、 貿易業(yè)務部經理崗位職責：
崗位名稱：貿易業(yè)務部經理
直屬上級：總經理 所屬單位：貿易業(yè)務部部
崗位目的 負責產品貿易、運輸業(yè)務工作
工作內容：
1、組織編制公司年、季、月度產品貿易、運輸計劃，并監(jiān)督實施，做好貿易業(yè)務部的日常管理工作。
2、在總經理的領導下進行工作，做好本部門其他工作。對總經理及產品貿易、運輸業(yè)務負責。
3、組織本部門貿易產品和競爭對手在市場上貿易情況的調查，綜合客戶的反饋意見，分析及開拓市場，負責合作伙伴的開發(fā)。
4、組織貿易、運輸結算、統(tǒng)計工作，依照法律法規(guī)、制度處理商務糾紛。
5、組織下屬人員做好合同的談判起草和簽訂履行管理工作。
6、協(xié)調合作單位做好鐵路運輸計劃安排。組織好鐵路發(fā)運、接收相關工作。
7、監(jiān)督業(yè)務人員做好應收賬款的催收工作，杜絕呆賬死賬的發(fā)生。
8、負責本部門規(guī)章制度的制定、修訂，指導、管理、監(jiān)督部門員工的業(yè)務工作，做好部門員工績效考核和獎懲工作。關心部門員工的生活及思想動態(tài)，做好耐心細致的思想教育工作，杜絕經濟犯罪事件發(fā)生。
9、協(xié)調部門內部業(yè)務上的動態(tài)、信息。
10、完成公司交辦的其他工作任務。
11、搞好與公司其他部門之間的團結協(xié)助和工作配合。
工作職責：
1、對貿易業(yè)務、運輸業(yè)務和貨款回收工作負責。
2、對收發(fā)貨、運輸業(yè)務安全負責。
3、負責提出本部門的業(yè)務培訓計劃，并組織部門相關培訓工作。
與上級溝通的方式：向直屬上級匯報，接受直屬上級的口頭和書面指導。
同級溝通：與公司其他同級領導保持溝通協(xié)調。
給予下級的指導：對部門工作人員進行業(yè)務指導和思想溝通。
崗位資格要求：
教育背景：營銷、經濟管理、貿易經濟或相關專業(yè)中專及以上學歷，經濟助理及以上職稱。
經驗：10年以上工作經驗，5年以上相關崗位管理工作經驗。
崗位技能要求：
專業(yè)知識：熟悉擬從事貿易行業(yè)有關政策法規(guī)，營銷管理以及相關業(yè)務知識。
能力與技能：較強的組織協(xié)調能力、突發(fā)事件應變能力、敏銳的分析判斷與獨立決策能力。
二、貿易業(yè)務部副經理崗位職責：
崗位名稱：貿易業(yè)務部副經理
直屬上級：貿易部經理 所屬單位：貿易業(yè)務部
崗位目的 主要負責運輸業(yè)務工作，協(xié)助部門經理管理貿易業(yè)務
工作內容：
1、在貿易業(yè)務部經理領導下，做好運輸業(yè)務管理工作，協(xié)助經理做好貿易業(yè)務部的日常管理工作。
2、在經理的領導下進行工作，做好本部門其他工作。對經理及運輸業(yè)務管理負責。
3、積極開展運輸業(yè)務工作，積極開拓市場，拓展運輸業(yè)務渠道。
4、組織運輸結算、統(tǒng)計工作，依照法規(guī)、制度處理商務糾紛。
5、做好運輸合同的談判、起草和簽訂工作。
6、協(xié)助經理協(xié)調合作單位做好鐵路運輸計劃安排。組織好鐵路發(fā)運、接收相關工作。
7、做好貨款回收工作，杜絕呆賬死賬的發(fā)生。
8、協(xié)助經理負責本部門規(guī)章制度的制定、修訂，指導、管理、監(jiān)督部門員工的業(yè)務工作，做好部門員工績效考核和獎懲工作。關心部門員工的生活及思想動態(tài)，做好耐心細致的思想教育工作，杜絕經濟犯罪事件發(fā)生。
9、協(xié)助經理管理本部門相關業(yè)務、行政工作。
10、完成公司交辦的其他工作任務。
11、搞好與公司其他部門之間的團結協(xié)助和工作配合。
工作職責：
1、對貿易業(yè)務、運輸業(yè)務和貨款回收工作負責。
2、對收發(fā)貨、運輸業(yè)務安全負責。
3、負責提出本部門運輸業(yè)務培訓計劃，并組織部門相關培訓工作。
與上級溝通的方式：向直屬上級匯報，接受直屬上級的口頭和書面指導。
同級溝通：與公司其他同級領導保持溝通協(xié)調。
給予下級的指導：對部門工作人員進行業(yè)務指導和思想溝通。
崗位資格要求：
教育背景：營銷、經濟管理、運輸管理或相關專業(yè)大專及以上學歷，經濟助理及以上職稱。
經驗：10年以上工作經驗，5年以上相關崗位管理工作經驗。
崗位技能要求：
專業(yè)知識：熟悉運輸行業(yè)有關政策法規(guī)，運輸管理以及相關業(yè)務知識。
能力與技能：較強的組織協(xié)調能力、突發(fā)事件應變能力、敏銳的分析判斷力與團隊合作精神。
三、業(yè)務員崗位職責：
崗位名稱 業(yè)務員
直屬上級 貿易業(yè)務部經理 所屬單位 貿易業(yè)務部
崗位目的 具體執(zhí)行貿易產品的采購、銷售工作、運輸業(yè)務管理、協(xié)助經理、副經理做好貿易、運輸業(yè)務工作
工作內容：
1、根據公司制定的貿易計劃及運輸計劃，有序的組織實施落實。
2、參與采購、銷售合同的洽談、起草、簽訂，并參與處理合同糾紛和商務事故。
3、建立健全合同臺帳，并對合同執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
4、選擇、評審、管理合同廠商，建立健全合同廠商的信息檔案，并對檔案進行規(guī)范管理。
5、做好質量跟蹤，堅持走訪合同廠商。
6、做好市場調查和信息的收集、分析、反饋工作。開拓市場，優(yōu)化采購、銷售渠道。
7、做好日常用戶來電、來函、來訪的接待、處理工作。
8、樹立和提高公司形象，做好相關資料、數據的保密工作。
9、嚴格執(zhí)行公司、部門規(guī)章制度，認真履行工作職責。
10、堅持原則、廉潔奉公、不謀私利、不徇私舞弊，爭強廉潔自律的自覺性。
11、認真完成公司交辦的其它工作任務。
工作職責：
1、對公司貿易產品采購銷售、運輸業(yè)務和貨款回收工作負責。
2、參與產品質量異議處理及運輸業(yè)務突發(fā)情況處理。
3、負責貿易產品的市場調研工作，及時為公司營銷策略調整提供依據。
與上級溝通的方式：向直屬上級請示匯報工作，接受直屬上級的管理和指導。
同級溝通：與本部室工作人員、本公司有關部門保持溝通聯系。
給予下級的指導：對分管業(yè)務下屬人員進行業(yè)務指導。
崗位資格要求：
教育背景：營銷、經濟管理或相關專業(yè)中專及以上學歷。
經驗：從事煤炭、鋼材、水泥、焦炭等大宗物資貿易相關工作1年以上，有豐富的工作經驗，或3年以上運輸業(yè)務工作管理經驗。
崗位技能要求：
專業(yè)知識：熟悉貿易行業(yè)、運輸行業(yè)有關政策法規(guī)，具備營銷管理、現場管理以及相關業(yè)務知識。
能力與技能：較強的組織能力、管理能力、協(xié)調能力、分析判斷能力及團隊合作精神。
第二章 貿易業(yè)務部基本守則
1、嚴格遵守公司保密協(xié)議，客戶資料、項目狀況、部門會議內容及其它貿易業(yè)務部資料不得外傳。
2、服裝整齊、潔凈（著裝具體要求見公司規(guī)章制度），上班時間內須保持精神飽滿的工作狀態(tài)。
3、嚴格遵守公司上班作息時間，不遲到、早退。請假者必須填寫請假申請單，批準后方可休假，未辦理請假手續(xù)者作曠工處理。任何請假以不影響部門工作為前提，請假手續(xù)按公司規(guī)定流程辦理。（詳見公司請假制度）
4、努力學習、提高自身的業(yè)務素質和專業(yè)知識，加強個人品德修養(yǎng)。要有工作責任心，爭取高效優(yōu)質完成每項工作任務。
5、工作中服從管理，加強協(xié)作，積極主動反映工作中出現的新情況、新問題、并提出合理化建議。
第三章 工作計劃和報表制度
一、工作周報（周計劃和周總結）
1、工作周報的目的：為了避免工作疏漏和獲得公司資源支持，需對本周工作中存在的問題進行分析，并列出下周計劃；
�。�1）填寫內容：
①周計劃：主要是下周的工作重點，需要支持和資源的在周計劃中說明，以便部門經理安排；
②周總結：主要是針對周計劃的工作重點，說明它的完成情況及存在的問題；
�。�2）填寫制度：每周五下班前必須遞交本周計劃完成情況與下周工作計劃，如有特殊原因，則需在周一上午9點以前遞交。
二、工作月報
1、對本月工作的回顧，找出本月工作的成果和缺點。
2、當月工作回顧，分兩部分：一為工作成果；二為工作中存在問題；下月工作計劃中必須明確列出工作重點。
3、業(yè)務人員必須在每月最后一天遞交工作報告
三、貿易業(yè)務部例會
貿易業(yè)務部每周一下午16：00召開部門工作例會，會議由貿易部經理主持，如遇其出差由貿易部副經理主持，貿易部副經理做會議記錄并跟進會議討論問題解決情況。
第三章 客戶管理制度
一、 客戶分級制度
1、貿易業(yè)務部客戶分為三級：A、B、C
1）A主要描述：有明確的需求，并在1月內可以簽約的；
2）B主要描述：有明確的需求，2—3個月可以有意向簽約的，業(yè)務人員與該客戶關系處理的比較好，并達成一定的合作共識；
3）C主要描述：該客戶有一定潛力，3-6個月跟進時間；但尚未有明確的需求日期；
2、客戶分級管理制度
1）隨著合作加深，客戶的等級會不斷的變化，業(yè)務人員可以根據市場開拓狀況來調整客戶的等級。
2）客戶等級變化決定在該客戶投入的時間和資源不同，所以業(yè)務人員所負責客戶等級變化后必須在工作匯報中體現。
3、客戶資料管理制度
1）目的：客戶資料的`有效管理有助于分析客戶的需求，挖掘客戶的潛力；輔助公司作業(yè)務范圍的定位及營銷策略的制定；
2）新客戶資料填寫規(guī)范與內容；
�、贋榱朔奖銓蛻糍Y料的記錄，針對電話開發(fā)的客戶或者初次拜訪的新客戶，必須填寫客戶資料表；
�、诒仨毺顚憙热荩嚎蛻裘Q、聯系人、聯系人職位、聯系電話、客戶狀態(tài)；
�、坩槍蛻舭菰L：每一次的拜訪都要客戶拜訪的內容、拜訪人、拜訪的結果及存在的問題寫清楚，以便公司提供更好的資源支持；
3）客戶資料更新制度；當發(fā)生影響客戶跟進程度重要的電話，拜訪、活動都要對客戶資料進行更新；
4、客戶信息管理
1）客戶信息的搜集主要包括：
�、倏蛻舻谋尘百Y料：客戶的組織架構、組織政治；聯系電話、通信地址、網站、郵箱；區(qū)分客戶使用部門、采購部門、支持部門；了解客戶具體的使用人員、采購人員、管理層；了解客戶同類產品或者解決方案的應用情況；
�、陧椖啃畔顩r：客戶最近的采購計劃；客戶最近項目要解決的主要問題；采購決策人和影響者，誰做決定，誰確定采購指標；誰負責合同條款、采購時間、預算；
�、劭蛻絷P系信息：主要指客戶的決策流程，主要決策人在組織結構中的職責和職任；了解主要人員的個人經歷、教育背景、專長、興趣、喜好、行為特點、家庭情況以及個人生涯發(fā)展趨勢；了解不同層次的主要決策人、負責人之間的關系；了解同類產品和服務客戶使用情況；
�、芸蛻粢�(guī)劃信息；
�、蓓椖啃畔ⅲ喉椖坎少忂M度、預算、需求、決策、競爭、優(yōu)先評估項等關鍵因素；
�、薷偁幷哔Y料；了解競爭者公司的情況、背景、產品的情況；競爭者客戶經理、主要領導的名字、銷售的特點；
5、客戶投訴管理
客戶如對我公司任何部門、任何人的投訴都必須反饋給銷售部經理和銷售總監(jiān)，由銷售經理協(xié)調處理，以保證客戶滿意度。
6、客戶檔案管理制度
1）業(yè)務人員須將聯系過的所有行業(yè)客戶資料及有潛在需求的企業(yè)客戶錄入公司統(tǒng)一格式的客戶資料檔案中。
2）對于每一個有可能形成銷售的客戶，業(yè)務人員須將每一次聯系的情況登入項目管理檔案中。
3）總經理和貿易業(yè)務部經理應督促業(yè)務人員做好客戶資料的建檔和整理工作。
4）客戶資料和項目管理檔案的建立將作為業(yè)務人員的日常工作評估的重要依據。
5）檔案建立力求真實可靠全面。
6）客戶信息的檔案資料要求每位業(yè)務人員在每周五下班前分別向公司總經理及貿易業(yè)務部經理發(fā)送一份，對當周增填的內容以不同顏色加以標注。
7）所有涉及客戶信息的銷售檔案文檔要求加密，密碼由填表人員自行確定，建議原則上三到六個月換一次密碼，密碼單獨由銷售人員告知部門經理及總經理。
第四章貿易業(yè)務部工作流程
一、采購工作流程：
在貿易業(yè)務中，采購是為銷售服務的，因此采購工作必須圍繞銷售工作來展開，緊緊圍繞銷售客戶有質有量的進行。采購工作流程包括信息收集，詢價，比價，議價，評估，索樣，決定，請購，訂購，協(xié)調與溝通，催交，進貨驗收，整理付款。
1、 信息收集：根據銷售客戶對產品的質量、數量、價格、供貨時間的需求情況，有針對性的收集整理相應的供應商相關資料，特別是供應商資信度調查。
2、 詢價，比價，議價，評估，索樣，決定是對產品供應商的考察與確定，合作的供應商不僅關系到公司資金安全，也關系到下一步產品銷售成本的高低，公司能否實現盈利及盈利率大小。因此對產品供應商的考察和確定必須按照上述完整的程序辦理，報公司審批，并制定相應的風險控制預案。
3、 下單：根據銷售訂單的要求，特別是產品的數量、質量、供貨時間，將采購訂單下給供應商，訂單必須含有以下信息：產品名稱、型號、數量、質量、單價、金額、計劃到貨日期等。
4、 跟催：采購訂單完畢以后，業(yè)務人員按照采購訂單上要求的供貨日期，采用時間段向供貨商反復核對到貨日期直至產品到達我公司或我公司指定的客戶所在地。
5、 入庫：
一）實物入庫：
業(yè)務人員收產品之前需核對供應商的送貨單是否具備以下信息：供應商名稱，訂單號，產品名稱，數量；如訂單上的信息與采購訂單不符，征求貿易業(yè)務部經理意見是否可以收下。
二）單據入庫：
業(yè)務人員按照檢驗合格單，將檢驗單上的數據入到中，便于以后對帳。但也存在些問題，表現為：1.產品的檢驗合格單沒有入庫；2.采購入庫訂單號和數量比較混亂。
二、銷售工作流程：
1、銷售的流程分為五個階段：
1）項目信息開發(fā)階段：關鍵點準確的信息；
2）立項階段：關鍵點：售前支持，有效的客戶關系推進；
3）招投標階段：關鍵點：投標或議標
4）商務談判階段：關鍵點：合同審批和合同簽訂；
5）實施階段：關鍵點：驗收和資金回款；
2、項目信息開發(fā)階段管理；
項目信息管理；從下面六個方面進行項目信息的搜集：需求、進度、競爭、決策（人和過程）、預算、優(yōu)勢；
項目價值分析：通過分析，判斷項目是否適合公司戰(zhàn)略規(guī)劃，市場定位及產品和技術的發(fā)展方向。
3、立項階段的管理；
1）售前支持的目的：為了保證售前技術力量和高級商務人員的有效投入，確保資源的合理配置和公司風險的有效控制，策劃和考核項目步驟與行為，做好項目跟蹤，降低執(zhí)行風險，提高項目成功率。
2）提出售前支持的項目，必須與上下游客戶溝通“產品技術協(xié)議”，項目要求有明確的采購進度、預算、需求、決策、競爭、優(yōu)勢等關鍵的評估；
3）對投入的成本、銷售費用和產出的毛利進行分析，根據分析和風險評估，判斷是否繼續(xù)跟進此項目，售前立項申請得到最終申批通過后，才可以啟動跟蹤項目；
4）項目的詢價；只要經過立項的項目，填寫“詢價表”，經部門經理審批后，交由負責采購的業(yè)務人員詢價；
5）項目立項后，主管業(yè)務人員及時更新項目的進展情況，具體操作如下：
制定銷售行動計劃；根據項目營銷計劃，制定階段性的銷售跟蹤目標和銷售行動計劃。（形式主要有：技術交流、參觀考察、方案演示會，客戶拜訪、高層公關、娛樂活動等）
6）在了解競爭者的能力和客戶需求的情況下，確定公司參與競爭所需要的資源、技術和能力，選擇合適的合作公司；
4、招投標階段的管理；
1）在招投標階段，業(yè)務人員的主要工作就是根據招標文件協(xié)助技術人員寫投標書。
2）對成本和利潤進行分析；這是能否開展該項目的重點。
3）制定投標方案整體策略；
4）投標成功或失敗填寫投標成功/失敗分析表；
5、商務談判階段的管理；
1）商務談判的內容包括合同部分、項目實施、第三方管理；合同的審批由總經理負責。
2）商務談判過程中和預期相比，合同金額、利潤會發(fā)生很大的改變，如有變化要以口頭通知并書面的形式請示總經理；
6、項目實施階段的管理；
1）完成銷售與項目實施的對接工作，填寫銷售—項目對接單，附合同、技術方案。
2）項目實施按照公司貿易業(yè)務部制度做好與客戶的溝通協(xié)調，成功實施項目，保證客戶滿意度；
7、技術支持管理辦法；
1）合同簽訂前，以貿易業(yè)務部為主導；合同簽訂后，以負責此項目的直接貿易業(yè)務人員為主導；
2）技術支持流程：針對立項的項目，由貿易業(yè)務部填寫《技術支持申請單》，明確客戶需求及預期，交供應商技術部門協(xié)助辦理。
第五章 貨款回收制度
業(yè)務人員有責任對自己的銷售貨款進行催收，一般所有的貨款在貨到驗收合格結算掛賬后，按照合同約定的時間（賬期）必須收回，回款成本計入銷售成本。
貿易管理制度3
一、對外貿易經營資格管理制度
為了鼓勵對外經濟貿易的發(fā)展，發(fā)揮各方面的積極性，保障對外貿易經營者的對外自主權，國務院對外經濟主管部門和相關部門制定了一系列法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章，對對外貿易經營活動中涉及到的相應內容做出了規(guī)范，對外貿易經營者在進出口經營活動中必須遵守相應的法律法規(guī)。這些法律法規(guī)的總和構成了我國對外貿易管理制度。對外貿易經營者的資格管理制度是我國對外貿易眾多管理制度之一。
我國目前對外貿易經營者的資格管理，遵循自主申請、公開透明、統(tǒng)一規(guī)范、依法監(jiān)督以及各類所有制企業(yè)進出口經營資格實行統(tǒng)一的標準和管理辦法的原則，實行登記和核準制。也就是企業(yè)在從事對外貿易經營前，必須按照國家的有關規(guī)定，依法定程序經國家對外貿易經濟主管部門核準并登記，取得對外貿易經營資格后，方可在其允許的范圍內從事對外貿易經營活動。國務院主管部門也可以對部分進出口商品，或者在一定期限內對部分進出口商品實施國營貿易管理或指定經營管理。
對外貿易經營者的資格管理制度是由進出口經營權管理制度和進出口經營范圍管理制度組成。
（一）進出口經營權管理制度
進出口經營權是指在我國境內的法人或其他組織，經國家批準所享有的對外簽訂進出口貿易合同的資格，又稱對外貿易經營權。這種經國家批準取得進出口經營權并依照《中華人民共和國對外貿易法》及其相關法律從事對外貿易經營活動的法人和其他組織稱為對外貿易經營者。
目前在我國還不是任何法人和其他組織都可以從事對外貿易活動，只有那些經過國務院外經貿主管部門及其授權機關批準享有對外貿易經營權的法人和組織，才能有權對外簽訂貿易合同。獲得外貿經營權的法人或組織憑批準文件向所在地的工商行政管理部門辦理注冊登記，并向海關進行企業(yè)備案。
1.對外貿易經營者條件根據《對外貿易法》的規(guī)定，對外貿易經營者必須具備：
�。�1）有自己的名稱和組織機構；
（2）有明確的對外貿易經營范圍；
（3）具有其經營的對外貿易業(yè)務所必需的場所、資金和專業(yè)人員；
�。�4）委托他人辦理進出口業(yè)務達到規(guī)定的實績或者具有必需的進出口貨源；
�。�5）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
2.對外貿易經營者的種類我國對外貿易經營者主要有：
�。�1）隸屬于原外經貿部和各省、市、自治區(qū)的專業(yè)外貿公司；
�。�2）有權自營進出口的生產企業(yè)，包括外商投資及各類內資生產型企業(yè)；
�。�3）對外經營科技產品的科研院所和大專院校；
�。�4）從事國際承包工程和勞務合作的國際合作公司等。
�。ǘ┻M出口經營范圍管理制度經營范圍系指國家所允許對外貿易經營者從事進出口經營活動的具體商品類別和服務項目，具體體現在國家所允許對外貿易經營者從事進出口經營活動的內容和方式。經國家批準取得對外貿易經營權的境內法人或其他組織必須按照國家所規(guī)定的經營范圍從事進出口經營活動。
1.經營范圍的規(guī)定在我國，除國家實行國營貿易和指定經營以及國家其他法律法規(guī)所規(guī)定限制經營的個別商品外，不同類型的對外貿易經營者所享有的進出口經營權是各不相同的。
（1）對于隸屬于原外經貿部和各省、市、自治區(qū)的專業(yè)外貿公司專業(yè)外貿公司是目前我國對外貿易的一支重要力量，主要經營有關國計民生的大宗商品和在國際市場上壟斷性、競爭性較強的以及依照政府間雙邊貿易協(xié)定的商品，并負責在其批準的經營范圍內代理國內其他企業(yè)進行進出口業(yè)務。
�。�2）有權自營進出口的生產企業(yè)，包括外商投資及各類內資生產型企業(yè)其經營范圍僅限于進口本企業(yè)生產所需技術、設備、零部件和原輔材料，出口本企業(yè)自產產品。
�。�3）對外經營科技產品的科研院所和大專院校其經營范圍僅限于進口本院所科研和生產所需的原輔材料、技術、設備和零部件，出口本院所研制開發(fā)的技術和自產的科技產品。
�。�4）從事國際承包工程和勞務合作的國際合作公司按照其國際承包工程和勞務合作項目，外經貿主管部門根據其項目需要，對其進出口經營范圍進行單獨審批。
2.國營貿易和指定經營制度國營貿易和指定經營制度的實質是國家通過對進出口經營權的登記和核準管理，規(guī)范我國對外貿易秩序；通過對進出口經營范圍的管理，建立國營貿易和指定經營制度，使國家能夠對關系國計民生的重要進出口商品實行有效的宏觀管理。
�。�1）國營貿易和指定經營及其區(qū)別國營貿易和指定經營都是指政府授權一些公司代理某種產品的進出口業(yè)務。它們的區(qū)別在于，根據我國與世界貿易組織簽訂《中華人民共和國加入議定書》中所的，國營貿易是可以一直保留下去（除非另有規(guī)定，如植物油），而指定經營則是需要在談判結果所的時間內取消。
�。�2）國營貿易和指定經營主要規(guī)定實行國營貿易管理的進出口貨物目錄由國務院外經貿主管部門會同國務院有關經濟管理部門制定、調整并公布。
實行指定經營管理的進出口貨物目錄由國務院外經貿主管部門制定、調整并公布。
未列入國營貿易企業(yè)名錄和指定經營企業(yè)名錄的企業(yè)或者其他組織，不得從事實行國營貿易管理、指定經營管理的貨物的進出口貿易；國營貿易企業(yè)和指定經營企業(yè)應當根據正常的商業(yè)條件從事經營活動，不得以非商業(yè)因素選擇供應商，不得以非商業(yè)因素拒絕其他企業(yè)或者組織的委托。
（三）我國對外貿易經營資格管理制度的發(fā)展方向1.逐步放開對外貿易權對外貿易權即對外貿易經營權。我國自2001年7月起，對企業(yè)獲得對外貿易權實行登記和核準制，在此之前，我國實行的是對外貿易權許可制。目前，國際上的通行做法是，企業(yè)在依法注冊后，就可以獲得進出口權。在我國為加入WTO所簽署的《中華人民共和國加入議定書》中，在加入WTO3年后，我國將取消貿易權管制，對所有在中國的企業(yè)經過注冊登記后都可以獲得對外貿易權，但國營貿易除外。目前我國新實行的登記和核準制，就是為履行對外、最終實現與國際通行做法接軌的一種過渡措施。
2.保留國營貿易并逐步取消指定經營為使我國在加入WTO后保留對進出口的合法調控手段，我國在WTO談判中要求對重要的進出口商品繼續(xù)實行國營貿易。同時，我國將在加入WTO3年內，每年調整和擴大指定經營制度下的企業(yè)清單，并最終取消指定經營制度。
二、出入境檢驗檢疫制度
出入境檢驗檢疫制度是我國貿易管制制度重要的組成部分，其目的是為了維護國家榮譽和對外貿易有關當事人的合法權益，保證國內的生產、促進對外貿易健康發(fā)展，保護我國的公共安全和人民生命財產安全等。是國家主權的具體體現。
（一）出入境檢驗檢疫制度含義出入境檢驗檢疫制度是指由國家出入境檢驗檢疫部門依據我國有關法律和行政法規(guī)以及我國政府所締結或者參加的國際條約協(xié)定，對出入我國國境的貨物及其包裝物、物品及其包裝物、交通運輸工具、運輸設備和進出境人員實施檢驗、檢疫監(jiān)督管理的法律依據和行政手段的總和。其國家主管部門是國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局。
1.出入境檢驗檢疫職責范圍
�。�1）我國出入境檢驗檢疫制度實行目錄管理，即國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局根據對外貿易需要，公布并調整《出入境檢驗檢疫機構實施檢驗檢疫的進出境商品目錄》（簡稱法檢目錄商品）。該目錄所列名的商品稱為法定檢驗商品，即國家規(guī)定實施強制性檢驗的某些進出境商品。
�。�2）對于法定以外的進出境商品是否需要檢驗，由對外貿易關系人自行決定。對外貿易合同約定或者進出口商品的收發(fā)貨人申請檢驗檢疫時，檢驗檢疫機構可以接受委托，實施檢驗檢疫并制發(fā)證書。此外，檢驗檢疫機構對法檢以外的進出口商品，可以以抽查的方式予以監(jiān)督管理。
�。�3）對關系國計民生、價值較高、技術復雜或重要環(huán)境及衛(wèi)生、疫情標準的重要進出口商品，收貨人應當在對外貿易合同中約定在出口裝運前進行預檢驗、監(jiān)造或監(jiān)裝，以及保留貨到后最終檢驗和索賠的條款。
2.出入境檢驗檢疫制度的.組成我國出入境檢驗檢疫制度內容包括：進出口商品檢驗制度、進出境動植物檢疫制度以及國境衛(wèi)生監(jiān)督制度組成。
（1）進出口商品檢驗制度進出口商品檢驗制度是根據《中華人民共和國進出口商品檢驗法》及其實施條例的規(guī)定，國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局及其口岸出入境檢驗檢疫機構對進出口商品所進行品質、質量檢驗和監(jiān)督管理的制度。
我國實行進出口商品檢驗制度的目的是為了加強進出口商品檢驗工作，保證進出口商品的質量，維護對外貿易有關各方的合法權益，促進對外經濟貿易關系的順利發(fā)展。商品檢驗機構實施進出口商品檢驗的內容，包括商品的質量、規(guī)格、數量、重量、包裝以及是否符合安全、衛(wèi)生要求。我國商品檢驗的種類分為4種，即法定檢驗、合同檢驗、公正鑒定和委托檢驗。對法律、行政法規(guī)規(guī)定有強制性標準或者其他必須執(zhí)行的檢驗標準的進出口商品，依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的檢驗標準檢驗；法律、行政法規(guī)未規(guī)定有強制性標準或者其他必須執(zhí)行的檢驗標準的，依照對外貿易合同約定的檢驗標準檢驗。
�。�2）進出境動植物檢疫制度進出境動植物檢疫制度是根據《中華人民共和國進出境動植物檢疫法》及其實施條例的規(guī)定，國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局及其口岸出入境檢驗檢疫機構對進出境動植物、動植物產品的生產、加工、存放過程實行動植物檢疫的進出境的監(jiān)督管理制度。
我國實行進出境檢驗檢疫制度的目的是為了防止動物傳染病、寄生蟲病和植物危險性病、蟲、雜草以及其他有害生物傳入、傳出國境，保護農、林、牧、漁業(yè)生產和人體健康，促進對外經濟貿易的發(fā)展。
口岸出入境檢驗檢疫機構實施動植物檢疫監(jiān)督管理的方式有：實行注冊登記、疫情調查、檢測和防疫指導等。其管理主要包括：進境檢疫、出境檢疫、過境檢疫、進出境攜帶和郵寄物檢疫以及出入境運輸工具檢疫等。
（3）國境衛(wèi)生監(jiān)督制度國境衛(wèi)生監(jiān)督制度是指出入境檢驗檢疫機構衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法人員，根據《中華人民共和國國境衛(wèi)生檢疫法》及其實施細則，以及國家其他的衛(wèi)生法律法規(guī)和衛(wèi)生標準，在進出口口岸對出入境的交通工具、貨物、運輸容器以及口岸轄區(qū)的公共場所、環(huán)境、生活措施、生產設備所進行的衛(wèi)生檢查、鑒定、評價和采樣檢驗的制度。
我國實行國境衛(wèi)生監(jiān)督制度是為了防止傳染病由國外傳入或者由國內傳出，實施國境衛(wèi)生檢疫，保護人體健康。其監(jiān)督職能主要包括：進出境檢疫、國境傳染病檢測、進出境衛(wèi)生監(jiān)督等。
�。ǘ⿲嵤┏鋈刖硻z驗檢疫的作用隨著我國改革開放和國家經濟的不斷發(fā)展，對外貿易不斷擴大，出入境檢驗檢疫對保證國民經濟的順利發(fā)展，保證農林牧漁業(yè)的生產安全和人民健康，維護對外貿易有關各方的合法權益和正常的國際貿易秩序，促進對外貿易的發(fā)展都起到了積極作用。主要體現在：1.出入境檢驗檢疫是國家主權的體現出入境檢驗檢疫機構作為涉外經濟執(zhí)法機構，根據法律授權，代表國家行使檢驗檢疫職能，對一切進入中國國境和開放口岸的人員、貨物、運輸工具、旅客行李物品和郵寄包裹等實施強制性檢驗檢疫；對涉及安全衛(wèi)生及檢疫產品的國外生產企業(yè)的安全衛(wèi)生和檢疫條件進行注冊登記；對發(fā)現檢疫對象或不符合安全衛(wèi)生條件的商品、物品、包裝和運輸工具，有權禁止進口，或視情況在進行消毒、滅菌、殺蟲或其他排除安全隱患的措施等無害化處理并重驗合格后，方準進口。對于應經檢驗檢疫機構實施注冊登記的向中國輸出有關產品的外國生產加工企業(yè)，必須取得注冊登記證書，其產品方準進口。這些強制性制度，是國家主權的具體體現。
2.出入境檢驗檢疫是國家維護根本經濟權益與安全的重要的技術貿易壁壘措施，是保證中國對外貿易順利進行和持續(xù)發(fā)展的需要世界各主權國家為保護人民身體健康，保障工農業(yè)生產、基本建設、交通運輸和消費者的安全，相繼制訂有關食品、藥品、化妝晶和醫(yī)療器械的衛(wèi)生法規(guī)，各種機電與電子設備、交通運輸工具和涉及安全的消費晶的安全法規(guī)，動植物及其產品的檢疫法規(guī)，檢疫傳染病的衛(wèi)生檢疫法規(guī)，規(guī)定有關產品進口或攜帶、郵寄入境，都必須持有出口國官方檢驗檢疫機構證明符合相關安全、衛(wèi)生與檢疫法規(guī)標準的證書，甚至規(guī)定生產加工企業(yè)的質量與安全衛(wèi)生保證體系，必須經過出口國或進出口國官方注冊批準，并使用法規(guī)要求的產品標簽和合格標志，其產品才能取得市場準入資格。許多法規(guī)標準，已形成國際法規(guī)標準。出入境檢驗檢疫是合理利用國際通行的非關稅技術壁壘手段，保證中國對外貿易順利進行和持續(xù)發(fā)展的需要。
3.出入境動植物檢疫對保護農林牧漁業(yè)生產安全，促進農畜產品的對外貿易和保護人體健康具有十分重要的意義保護農、林、牧、漁業(yè)生產安全，使其免受國際上重大疫情災害影響，是中國出入境檢驗檢疫機構擔負的重要使命。對動植物及其產品和其他檢疫物品，以及裝載動植物及其產品和其他檢疫物品的容器、包裝物和來自動植物疫區(qū)的運輸工具（含集裝箱）實施強制性檢疫。這對防止動物傳染病、寄生蟲和植物危險性病、蟲、雜草及其他有害生物等檢疫對象和其他危險疫情性傳入傳出，保護國家農、林、牧、漁業(yè)生產安全和人民身體健康，履行我國與外國簽定的檢疫決定書的義務，突破進口國在動植物檢疫中設置的貿易技術壁壘，從而使中國農、林、牧、漁產品在進口國順利入境，促進農畜產品對外貿易的發(fā)展，具有重要作用。
4.國境衛(wèi)生檢疫對防止檢疫傳染病的傳播，保護人體健康是一個十分重要的屏障中國邊境線長、口岸多，對外開放的海、陸、空口岸有100多個，是世界各國開放口岸最多的國家之一。近年來，各種檢疫傳染病和監(jiān)測傳染病仍在一些國家和地區(qū)發(fā)生和流行，還出現了一批新的傳染病，特別是鼠疫、霍亂、黃熱病、艾滋病等一些烈性的傳染病及其傳播媒介。隨著國際貿易、旅游和交通運輸的發(fā)展，出入境人員迅速增加，隨時都有傳入的危險，給各國人民的身體健康造成威脅。因此，對出入境人員、交通工具、運輸設備以及可能傳播傳染病的行李、貨物、郵包等物品實施強制性檢疫，對防止檢疫傳染病的傳入或傳出，保護人體健康具有重要作用。
三、進出口貨物收付匯管理制度
《對外貿易法》第二十八條規(guī)定，對外貿易經營者在對外貿易經營活動中，應當依照國家有關規(guī)定結匯、用匯。這里所提的國家有關規(guī)定就是我國的外匯管理制度，即國家外匯管理總局、中國人民銀行及其國務院其他有關部門，依據《對外貿易法》、國務院《外匯管理條例》及其他有關規(guī)定，對包括經營項目外匯、資本項目外匯、金融機構外匯業(yè)務、人民幣匯率的生成機制和外匯市場等領域實施的監(jiān)督管理。進出口貨物收付匯管理是我國實施外匯管理的主要手段，也是我國外匯管理制度的重要組成部份。
�。ㄒ唬┏隹谪浳锸諈R管理我國對出口收匯管理采取的是外匯核銷形式。國家為了制止出口企業(yè)外匯截留境外，提高收匯率，1991年由中國人民銀行、國家外匯管理局、原對外貿易經濟合作部、海關總署及中國銀行聯合制定了《出口收匯核銷管理辦法》。該《辦法》采用《出口外匯核銷單》的方式，對出口貨物實施直接收匯控制�！冻隹谕鈪R核銷單》是跟蹤、監(jiān)督出口單位出口后收匯核銷和出口單位辦理貨物出口手續(xù)的重要憑證之一。該控制方式的具體內容是：國家外匯管理局制發(fā)《出口外匯核銷單》，由貨物的發(fā)貨人或其代理人填寫，海關憑以接受報關，外匯管理部門憑以核銷收匯。
（二）進口貨物付匯管理進口貨物付匯管理與出口收匯管理均采取外匯核銷形式，國家為了防止匯出外匯而實際不進口商品的逃匯行為的發(fā)生，通過海關對進口貨物的實際監(jiān)管來監(jiān)督進口付匯情況。其具體程序為：進口企業(yè)在進口付匯前，需向付匯銀行申請國家外匯管理統(tǒng)一制發(fā)的“貿易進口付匯核銷單”憑以辦理付匯，貨物進口后，進口單位（或其代理）憑蓋有海關出具的“報關單進口付匯核銷專用聯”連同報關單向外管局指定銀行辦理外匯核銷。
四、貿易救濟措施
我國2001年底正式成為世界貿易組織（WTO）成員國，世界貿易組織允許成員方在進口產品傾銷、補貼和過激增長等給其國內產業(yè)造成損害的情況下，可以使用反傾銷、反補貼和保障措施手段以保護國內產業(yè)不受損害。
反補貼、反傾銷和保障措施都屬于貿易救濟措施。反補貼和反傾銷措施針對的是價格歧視這種不公平貿易行為，保障措施針對的則是進口產品激增的情況。
為充分利用WTO規(guī)則，維護國內市場國內外商品的自由貿易和公平競爭秩序，我國依據WTO有關《反傾銷協(xié)議》、腫M占與反補貼措施協(xié)議》和《保障措施協(xié)議》以及我國《對外貿易法}第三十條的有關規(guī)定，制定頒布了《中華人民共和國反補貼條例》、《中華人民共和國反傾銷條例》以及有關針對保障措施的有關規(guī)定：（一）反傾銷措施傾銷一般是指一國產品以低于其正常價值的價格，將產品出口到另一國市場的行為。傾銷從表面上看對進口國是有利的，但實際上，這種低價銷售的背后，出口國為了壟斷進口國市場，用價格手段擾亂進口國市場，打擊進口國競爭對手，而這樣的結果常使進口國的相關產業(yè)因不堪低價競爭而紛紛關閉，而造成進口國一系列的問題，如國內產品價格份額的減少，工業(yè)委縮、就業(yè)機會減少等，同時還會嚴重影響國家經濟發(fā)展和國家財政。因此，各國往往通過國內立法手段進行反擊。從反傾銷的產生和其功能來看，應屬于一種非關稅措施。
我國依據WTO關于《反傾銷協(xié)議》以及《中華人民共和國反傾銷條例》實施反傾銷措施。反傾銷措施包括臨時反傾銷措施和最終反傾銷措施。
1.臨時反傾銷措施臨時反傾銷措施是指，進口方主管機構經過調查，初步認定被指控產品存在傾銷，并對國內同類產業(yè)造成損害，據此可以依據WTO所規(guī)定的程序進行調查，在全部調查結束之前，采取臨時性的反傾銷措施，以防止在調查期間國內產業(yè)繼續(xù)受到損害。
臨時反傾銷措施有兩種形式：
一是征收臨時反傾銷稅；
二是要求提供現金保證金、保函或者其他形式的擔保。
征收臨時反傾銷稅，由國務院外經貿主管部門提出建議，國務院關稅稅則委員會根據其建議做出決定，由國務院外經貿主管部門予以公告。要求提供現金保證金、保函或者其他形式的擔保，由國務院外經貿主管部門做出決定并予以公告。海關自公告規(guī)定實施之日起執(zhí)行。
臨時反傾銷措施實施的期限，自臨時反傾銷措施決定公告規(guī)定實施之日起，不超過4個月；在特殊情形下，可以延長至9個月。
2.最終反傾銷措施對終裁決定確定傾銷成立，并由此對國內產業(yè)造成損害的，可以在正常海關稅費之外征收反傾銷稅。征收反傾銷稅，由國務院外經貿主管部門提出建議，國務院關稅稅則委員會根據其建議做出決定，由國務院外經貿主管部門予以公告。海關自公告規(guī)定實施之日起執(zhí)行。
（二）反補貼措施補貼是指政府或任何公共機構對企業(yè)提供財政捐助，以及政府對其收入或價格的支持，特別是出口補貼。補貼與傾銷一樣，也是一種不公平競爭行為。
反補貼與反傾銷的措施相同，也分為臨時反補貼措施和最終反補貼措施。
1.臨時反補貼措施初裁決定確定補貼成立，并由此對國內產業(yè)造成損害的，可以采取臨時反補貼措施。臨時反補貼措施采取以現金保證金或者保函作為擔保的征收臨時反補貼稅的形式。
采取臨時反補貼措施，由國務院外經貿主管部門提出建議，國務院關稅稅則委員會根據其建議做出決定，由國務院外經貿主管部門予以公告。海關自公告規(guī)定實施之日起執(zhí)行。
臨時反補貼措施實施的期限，自臨時反補貼措施決定公告規(guī)定實施之日起，不超過4個月。
2.最終反補貼措施在為完成磋商的努力沒有取得效果的情況下，終裁決定確定補貼成立，并由此對國內產業(yè)造成損害的，征收反補貼稅。
征收反補貼稅，由國務院外經貿主管部門提出建議，國務院關稅稅則委員會根據其建議做出決定，由國務院外經貿主管部門予以公告。海關自公告規(guī)定實施之日起執(zhí)行。
（三）保障措施保障措施是指進口國在進口激增并對國內相關產業(yè)造成嚴重損害或嚴重損害威脅時，采取的進口限制措施。保障措施在性質上完全不同于反傾銷措施和反補貼措施。保障措施針對的是公平貿易條件下的進口產品，反傾銷措施和反補貼措施針對的是不公平競爭。
根據wTO《保障措施協(xié)議》的有關規(guī)定，保障措施分為臨時保障措施和最終保障措施。
1.臨時保障措施臨時保障措施是指，在緊急情況下，如果延遲會造成難以彌補的損失，進口國成員國可不經磋商而采取臨時性保障措施。臨時保障措施的實施期限不得超過200天，并且此期限計入保障措施總期限。
臨時保障措施應采取增加關稅形式。如果事后調查不能證實進口激增對國內有關產業(yè)已經造成損害或損害威脅，則增收的關稅應立即退還。
2，最終保障措施最終保障措施，可以采取提高關稅、純粹的數量限制和關稅配額形式。但保障措施應僅在防止或救濟嚴重損害的必要限度內實施。
保障措施的實施期限一般不超過4年，如果仍需以保障措施防止損害或救濟損害的產業(yè)，或有證據表明該產業(yè)正在進行調整，則可延長實施期限。但保障措施全部實施期限（包括臨時保障措施期限）不得超過8年。
目前，我國正在對部分種類和規(guī)格的進口鋼材，實施特別保障措施
貿易管理制度4
第一章 總則
第一條
為規(guī)范公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，完善內部管理機制，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及《商品流通企業(yè)會計制度》，結合公司的業(yè)務經營特點及其管理要求，制定本辦法。
第二條
公司是以獨立法人注冊的有限公司，公司凈資產的所有權屬于投資人。
第三條
公司發(fā)生對企業(yè)經營產生重大影響的資本性支出、經營性支出及利益的分配等重大財務決策，均需由董事會決定。
第四條
公司財務管理的基本原則是：建立健全內部財務管理制度，強化財務管理基礎工作，如實反映企業(yè)財務狀況和經營成果，依法計算和繳納各項稅費。
第五條
公司財務管理的基本任務是：做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析、考核和監(jiān)督工作，有效地利用企業(yè)的各項資產，降低成本費用，提高經濟效益。
第六條
本辦法適用于宏順理有限公司及其管理公司。
第二章 會計機構設置
第七條
公司設立財務部，在遵守國家法律、法規(guī)的前提下，服從總經理的領導，財務經理協(xié)助總經理做好對財務的組織領導工作，并負責監(jiān)督實施。
第八條 公司財務部設四人，部門主管、主辦會計、出納、服務結算。
部門主管，主要負責整個公司的財務工作，包括融資、稅務、編制預算、進行財務分析等，在部門內一般負責總賬、會計報表、稅務報表審核、整車及服務成本結轉，憑證審核；
主辦會計，主要負責對賬、記賬、制作憑證、開整車發(fā)票、報稅和做日常輔助報表； 出納員(外出納員)，主要負責收取整車款和公司日常業(yè)務支出，聯系銀行業(yè)務。如果有融資車業(yè)務，要負責與銀行交涉辦理整車合格證核對及存取業(yè)務；
服務結算員(內出納員)，主要負責收取服務收入款，備件收入款，精品安裝收入款，作服務業(yè)務結算，并每日將收取的款項交公司財務，作營業(yè)日報表。負責融資車款的收取和日常信息管理工作。
第三章 資金及賬務管理
第九條 公司籌集的資本金，應經中國注冊會計師驗證，出具驗資報告，公司以此進行工商登記，取得工商營業(yè)執(zhí)照，公司據此發(fā)給投資者出資證明書。
第十條 公司籌集的資本金，在經營期內，除投資者依法轉讓外，不得以任何方式抽走。
第十一條 為適應業(yè)務經營需要，公司可以各種合法方式籌集資金，但事前必須征得董事會和管理公司的批準�；I集的資金是企業(yè)的“負債”，償還期在一年以內（或超過一年的一個營業(yè)周期以內）的是流動負債，償還期在一年以上（或超過一年的一個營業(yè)周期以上）的是長期負債。適度的負債是企業(yè)開拓經營、促進發(fā)展的措施之一。
第十二條 公司享有對投入及籌集資金的經營權，可用于對流動資產、固定資產和其它資產的占用。資金管理的目的，在于令各項資產的占用趨于合理。
第十三條 公司籌集資金的應計利息支出，籌建期間的計入開辦費，經營期間的計入財務費用，清算期間的計入清算損益；其中與購建固定資產或無形資產有關的利息支出，在資產尚未交付使用或已交付使用但尚未辦理竣工決算以前，計入相應資產的價值。
第十四條 流動資產的管理
(一)公司的貨幣資金，由財務管理部集中、統(tǒng)一管理。
(二)公司的資金執(zhí)行預算管理。即總經理有在董事會批準的預算內支出的審批權，如果預算內支出不夠，必須以專項審批單的的形式向董事會申請?zhí)貏e預算，專項審批單經分管財務經理審核后，董事會審批后方可實施。
現金的管理
公司現金的收、付、存由財務管理部統(tǒng)一管理。以下情況例外：
為便利工作，給經常有小額現金支出的部門（如收銀員、食堂、采購員、牌照員等）核定一定數額的備用金。定額備用金的限額由總經理審批。
現金的使用范圍：依據國家規(guī)定的現金適用范圍嚴格執(zhí)行。
(三)存貨的管理
公司的存貨包括庫存商品、低值易耗品和在途物資。
售后服務部對零部件應確定合理庫存。正常補庫經部門經理和財務經理審核、總經理審批。外采部分，是指通過非廠家零配件（包括精品及裝飾）銷售渠道采購的商品，單筆采購金額超過3,000元或者1個月內采購次數超過兩次（含兩次），必須與供應商簽定采購合同，采購合同事前經市場部審批、報財務部備案后執(zhí)行。 庫存商品包括商品車、二手車、零配件、精品及裝飾、油漆、輔料及代銷商品等。公司對庫存商品中的商品車、二手車采用個別計價法進行核算。零配件、精品及裝飾、油漆、輔料及代銷商品等數量進價金額法進行核算，會計核算按進價總金額登記進、銷、存變化，庫管員設置明細帳，登記數量、金額的進、銷、存變化，要保證帳帳相符、帳實相符。對庫存商品要求定期（季度）或不定期的進行實地盤點并出具相應盤點報告。代銷商品必須嚴格執(zhí)行庫存商品管理相關規(guī)定，且單獨設置“委托代銷商品”和“應付代銷商品款”科目進行過渡核算。
存貨發(fā)生短損、溢余，應及時查明原因，落實責任，將結果以內部行文的形式上報總經理審批后區(qū)別情況分別處理。若涉及金額在2,000元以上的必須上報董事會批示后方可處理。存貨盤盈，計入“營業(yè)外收入”；存貨盤虧毀損，剔除過失人或保險公司等的賠款和殘值后，計入“營業(yè)外支出”；存貨毀損且屬于非常損失的，剔除保險公司賠款和殘值后，計入“營業(yè)外支出”。
低值易耗品是指單位價值在2,000元以下或使用年限在一年以下的勞動物資。公司的低值易耗品分為實物資產、工具及消耗品三類。
實物資產（單位價值在500元以上（含500元）20xx元以下的低值易耗品）、工具及消耗品（即單位價值在500元以下的實物資產)，在領用時直接計入當期損益。除工具外的公司公共的低值易耗品，由行政辦公室統(tǒng)管，其他各部門單獨使用的，由各部門管理。工具由售后服務部專職庫管員負責管理。個人專用工具由使用人專門管理。
對工具以及個人專用工具由庫管員設置工具使用臺賬，實施帳外資產管理。
按照權責發(fā)生制原則，月末將未確認收入的滯庫車等領用零部件及材料部分應轉入“在途物資”核算。
(四)公司的應收及預付款項（包括應收帳款、預付帳款、待攤費用、其它應收款項等），同屬流動資產。待攤費用是指已經支出、但應由本期和以后各期分別負擔的、攤銷期限在一年以內的各項費用。除待攤費用之外的各種應收預付款項，財務管理部應分別按客戶或供應商設置明細帳，經常核對并督促清理，嚴防呆帳、壞帳的發(fā)生。要求財務管理部于每月底三個工作日前向各責任人下發(fā)催款通知書，到每月5日上報財務月報時，將催款未果的情況統(tǒng)計上報財務管理中心。
(五)公司暫不計提壞帳準備金，一旦發(fā)生壞帳損失，必須經管理公司審批后，根據管理公司批復意見進行處理。
第十五條 固定資產和在建工程
(一)公司的固定資產是指使用年限在一年以上、單位價值在2,000元以上的房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等。不同時具備以上兩個條件的為低值易耗品。購買固定資產需向董事會上報專項申請，申請中要注明購買理由、購買價格、使用及管理部門等，同時要上報資產購買合同，待董事會審批后方可購買。
(二)固定資產的計價，按以下規(guī)定辦理：
1、購入的固定資產，以購入價加由企業(yè)負擔的運輸、裝卸、包裝、安裝調試、保險費用和繳納的稅金計價，國外購入的還應包括進口稅金。
2、自制、自建的`固定資產，按建造過程中的實際凈支出計價。
3、其他單位投資的固定資產，按評估確認的價值或按合同協(xié)議約定的價格計算。
4、融資租入的固定資產，按租賃協(xié)議確定的價款加上由企業(yè)負擔的運輸、裝卸費、途中保險費、安裝調試費等計價。
5、在原有固定資產的基礎上進行改建、擴建的，按原有固定資產的價值，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過程中的變價收入作為改擴建的固定資產價值。
6、盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。
7、接受捐贈的固定資產，以所附單據確認的金額，加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費、繳納的稅金等計價。無所附單據的，按照同類固定資產市場價格計算。
(三)公司的固定資產，分經營性與非經營性分別核算。
(四) 公司的固定資產，采用“平均年限法”（直線法）計提折舊，計算方法：
1━預計凈殘值率
年折舊率＝━━━━━━━━━×100％
折舊年限
月折舊率＝年折舊率÷12
月折舊額＝固定資產原值×月折舊率
各類固定資產的折舊年限，按《商品流通企業(yè)財務制度》規(guī)定執(zhí)行。 各類固定資產的預計凈殘值，統(tǒng)一按資產原值的5%計算。
(五)在建工程支出是指為購建固定資產或對固定資產進行技術改造在尚未交付使用前發(fā)生的支出。在建工程支出按實際成本計價。
雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，估價轉入固定資產，并計提折舊。竣工決算辦理完畢后，按決算數調整原估價和已提的折舊。在建工程完工以前因試營業(yè)發(fā)生的營業(yè)收支，計入當期損益。 (六)公司對固定資產計提折舊
1、計提折舊范圍：房屋和建筑物；在用機器設備、儀器儀表、運輸工具；季節(jié)性停用、修理停用的設備；融資租入和經營租賃方式租出的固定資產。
2、下列固定資產不提折舊：未使用、不需用的機器設備；以經營租賃方式租入的固定資產；在建工程項目交付使用以前；已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產；未提足折舊提前報廢的固定資產；國家規(guī)定不提折舊的其他固定資產。
固定資產按月計提折舊。當月增加的固定資產，從次月開始計提折舊；當月減少（或停用）的固定資產，從次月起停止計提折舊。固定資產提足折舊后，仍繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產不再補提折舊。
3、公司固定資產大修理費用按實支數核銷，不采用預提方式。一次核銷大修理費用較多時，可分期攤銷，攤銷期限最長不超過二年。
4、公司公共的固定資產，由行政部統(tǒng)管；銷售部門單獨使用的，由各銷售部門管理。各部門分別設置固定資產明細帳，財務部要求各部每季度進行一次全盤，要求帳帳、帳實核對。
5、固定資產有償轉讓收入，清理、報廢的凈收入（或凈損失）以及固定資產盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，分別計入營業(yè)外收支。固定資產清理及處置必須經公司財務管理部審核，執(zhí)行總經理審批。各司試乘試駕車輛（不論上牌與否），在處置時必須上報財務部。
具體管理辦法參閱行政管理手冊相關章節(jié) 第十六條
無形資產、長期待攤費用和其他資產
(一)公司的無形資產包括專利權、商標（店徽）權、著作權、土地使用權、非專利技術、軟件等。
(二)無形資產按以下規(guī)定計價：
1、購入的無形資產，按實際支付的價款計價。
2、自行開發(fā)按法律程序認可的無形資產，按開發(fā)過程中發(fā)生的實際凈支出計價。
3、接受捐贈的無形資產，按所附單據或參照同類無形資產價格評估計價。
4、投資方作為資本金或合作條件投入的,按評估確認或合同、協(xié)議約定的金額計價。 (三)無形資產的攤銷按平均年限法計算。有規(guī)定使用年限的，按規(guī)定的使用年限分攤；無規(guī)定使用年限的，其攤銷期限五年。轉讓或出售無形資產取得的凈收入，計入“營業(yè)外收入”。 (四)長期待攤費用包括開辦費、以經營租賃方式租入固定資產的改良支出以及對原有固定資產進行裝修、裝潢的凈支出等。其中開辦費包括籌建期間的人員工資、培訓費、辦公費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產和無形資產購建成本的利息支出等開辦期間的損益。
開辦費自投產營業(yè)之日起，按五年的期限分期平均攤銷計入管理費用；租入固定資產的改良支出，按“租賃期與耐用年限孰短”的原則分期攤銷；固定資產的裝修、裝潢凈支出，按立項裝修、裝潢后固定資產的耐用年限分期攤銷。
其他資產包括臨時設施、銀行凍結存款、凍結物資、涉及訴訟中的財產等。臨時設施是指企業(yè)為保證施工和管理的進行而建造的各種簡易設施。臨時設施以建造時發(fā)生的實際支出計價，按工程受益期限分期攤入工程成本，報廢清理回收的殘值扣除清理費用后計入“營業(yè)外收支”。
第十七條 成本費用管理
(一)公司有關購、銷、存業(yè)務的各種耗費（包括直接耗費和間接耗費）均計入成本或費用。 (二)下列支出不得計入成本、費用：
1、固定資產及無形資產購建支出及相關費用。
2、與經營活動無關的其它支出。
(三)公司采用個別計價法（與廠家相應系統(tǒng)核算方法一致）計算和結轉商品銷售成本。 維修車間領用物資采用移動加權平均法計算維修成本。
(四)公司的費用開支，根據其發(fā)生環(huán)節(jié)和費用屬性，分為“經營費用”、“管理費用”和“財務費用”。
1、公司在經營過程中發(fā)生的業(yè)務招待費，分別計入經營費用和管理費用。
2、員工福利費：指除法定社會福利外所有在員工福利方面的支出，即在員工醫(yī)療、員工就餐、交通、住房等方面投入的非法定性費用，主要含各項補助，如話費補助、交通補助、住房補貼等、駐外人員探親差旅費、員工餐費、過節(jié)費、醫(yī)藥費等，但差旅補助不包括在內，根據帳務處理歸屬于差旅費。
3、工會經費：所有在組織員工活動方面所投入的費用。職工教育經費：聘請培訓講師、外派參加培訓所產生的培訓報名費、資料費、培訓差旅費以及內部購買培訓教材等所有在員工培訓方面投入的費用，包括培訓而發(fā)生的差旅費。公司每月按職工應發(fā)工資總額的2%比例計提。
3、公司的工資及獎金分配，原則上應堅持工資增長速度低于本企業(yè)經濟效益增長速度，員工平均實際收入增長速度低于本企業(yè)勞動生產率增長速度。公司制定薪酬制度、分配方案及工資總額，報董事會批準后方可執(zhí)行。
第十八條 銷售及利潤管理
(一)公司商品銷售收入按以下原則確認。
1、采用直接收款方式銷售商品，以貨款已經收到或取得收取貨款的憑證、且發(fā)票帳單和商品（或提貨單）已交付購方（交付提貨單者，則不論商品是否已發(fā)出）作為銷售收入的實現。
2、采用分期收款方式銷售，按合同約定全部價格作為本期銷售收入的實現，未收到款項的部分確認為企業(yè)的債權。
3、預收貨款，發(fā)票帳單和商品（或提貨單）已交付購方（交付提貨單者，則不論商品是否已發(fā)出）時作為銷售收入的實現。
(二)銷售商品時，給予購貨方的銷售折扣、折讓、計入相應商品的“商品銷售折扣與折讓”科目，這里包括贈送各式商品和服務的成本（僅限于管理報表）。銷售商品退回，沖減當期商品銷售收入。
(三)一個會計期間內各項收入之和減去各項支出（成本、費用和損失等）之和的差額，是企業(yè)的利潤；以上差額小于“零”時，則表示企業(yè)當期虧損。
(四)公司的凈利潤交由董事會統(tǒng)一分配。
第四章 會計核算與財務報告
第十九條 公司實行獨立核算。在會計核算中，財務部門嚴格按照相關要求和《商品流通企業(yè)會計制度》的規(guī)定，處理會計事務，編制財務報告，進行業(yè)績評價。
第二十條 會計核算應遵守會計核算的基本操作規(guī)范。
第二十一條 財務部嚴格按照財務管理規(guī)范的規(guī)定，定期編制財務報告。財務報告包括會計報表及其說明。會計報表包括會計報表主表、會計報表附表及其說明。
第二十二條 會計報表應當根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關數字。
第二十三條 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應關系的數字，應當相互一致。本期會計報表與上期會計報表之間有關的數字應當相互銜接。如果不同會計年度會計報表中各項目的內容核算方法有變更的，應當在年度會計報表中加以說明。
第五章 稅務
第二十四條 公司依據稅法規(guī)定，保證納稅及時、準確。
第二十五條 公司流轉稅，依增值稅、營業(yè)稅的有關規(guī)定正確核算。
第二十六條 公司企業(yè)所得稅，依稅法規(guī)定正確確定應納稅所得額，按所得稅稅率計算應納所得稅額。
第二十七條 公司依個人所得稅法代扣代繳個人所得稅。
第二十八條 公司依國家其他規(guī)定繳納國家征收的各種稅費。
第二十九條 公司享有各種減免稅政策，應依據享有減免稅的規(guī)定處理利得。
第六章 會計監(jiān)督
第三十條 會計人員對本單位的經濟活動進行監(jiān)督。
(一)會計人員進行監(jiān)督的依據是：
1、財經法律、法規(guī)、規(guī)章。
2、會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。
3、省、州、市財政部門和國務院業(yè)務主管部門根據《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定的具體實施辦法或者補充規(guī)定。
4、公司根據《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定的單位內部會計管理制度。
5、公司的預算、財務計劃、經濟計劃、業(yè)務計劃等。
6、財務管理規(guī)范及公司各部門制度及工作流程。
(二)會計人員應當對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向財務經理及總經理報告，請求查明原因，追究當事人責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。
(三)會計人員應當對實物、款項進行監(jiān)督，建立并嚴格執(zhí)行財產清查制度。發(fā)現帳簿記錄與實物、款項不符時，應按國家有關規(guī)定進行處理。超出會計人員職權范圍的，應當立即向財務經理、總經理報告，請求查明原因，作出處理。
(四)會計人員應當對財務收支進行監(jiān)督。
1、對審批手續(xù)不全的財務收支、應當退回，要求補充、更正。
2、對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。
3、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。 (五)會計人員對違反單位內部會計管理制度的經濟活動，應當制止和糾正；糾正無效的，應當立即向財務經理、總經理報告，請求處理。
(六)會計人員應當對單位制定的預算、財務計劃、經濟計劃、業(yè)務計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。 (七)會計人員應對公司相關商政策執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
按照董事會要求接受上級相關部門審計時，積極配合審計工作，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報，不得示意當事人出具不當的審計報告。
第三十一條 會計工作交接
(一)會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或者離職。
(二)接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 (三)會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：
1、已經受理的經濟業(yè)務尚未填置會計憑證的，應當填制完畢。
2、尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。
3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
4、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容。
(四)會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。一般人員交接，由財務經理負責監(jiān)交；財務經理交接，由總經理負責監(jiān)交，必要時可由管理公司財務總監(jiān)或審計部派人會同監(jiān)交。
(五)移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。
1、現金、有價證券要根據會計帳簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。
2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。
3、銀行存款帳戶余額要每月與銀行對帳單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總帳有關帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。
4、移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態(tài)下進行交接。
(六)財務經理移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。
交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
(七)接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。 (八)會計人員臨時離崗或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務經理或總經理必須指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離崗或者因病不能工作的會計人員恢復工作的，應當與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經財務經理和總經理批準，可由移交人員委托他人代辦移交。
移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他的有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。
第三十二條 其它
(一)印鑒的保管和使用
1、財務專用章、發(fā)票專用章由財務管理部保管，法定代表人名章由總經理保管（總經理離崗時交由行政辦公室主任或指定人員保管）。
2、財務專用章、發(fā)票專用章的使用需經財務經理審核批準，并在《印章使用登記表》上進行登記。
3、嚴禁在空白單據上加蓋公司印鑒。
4、所有印鑒應放置于保險柜內，每天用完后放回原處。
5、印鑒的具體管理規(guī)定參照行政管理細則之“印信管理辦法”。
(二)公司所有生效合同一式兩份，財務部存一份原件、行政辦公室存一份復印一份。 (三)各部門人員的人事變動，財管部按人力資源部管理細則的規(guī)定為其辦理相關手續(xù)。有關個人掛帳部分必須清理后方可辦理離職手續(xù)。在科目余額中不得有離職人員的往來帳目。
第七章 會計檔案管理制度
第三十三條 加強公司各種會計檔案的保密性，任何人不得亂放或丟失，嚴禁轉借。
第三十四條 財務管理部門必須每月按時向上級及財稅部門報送報表，因逾期造成的經濟罰款由財務人員自負。
第三十五條 當月的財務報表及分析，財務管理部必須在次月的五日前，由財務經理做分析報告以書面形式提交總經理，并上傳財務總監(jiān)。財務分析應著重分析以下內容：
1、本月收入情況分析，要進行對比分析，針對變化較大的部分從財務角度提出自己的看法及建議。
2、本月成本情況分析，要進行對比分析，針對變化較大的部分從財務角度提出自己的看法及建議。
3、費用分析，對本月預算執(zhí)行及超出預算的費用要著重分析。
4、其他重大財務事項說明及分析，包括人員、資金等重大財務事項。
第三十六條 各種會計憑證、賬簿、報表及各種分析、總結等，在年終時必須分別造冊，登記歸檔，按不同的保管年限進行保管。
第三十七條 每年年度結賬后，按要求打印會計賬簿，訂本賬(銀行存款日記賬和現金日記賬)由經管人按結賬方法的規(guī)定，注銷空白賬頁，交保管人員統(tǒng)一登記歸檔保管；會計要按要求打印會計賬簿，活頁賬要由經管人按順序編寫連續(xù)號，撤出空白賬頁，用線繩鎖緊賬冊后交保管人員統(tǒng)一登記歸檔保管。
第三十八條 會計報表要按月度順序存檔保管。
第三十九條 凡存檔期已滿需銷毀的會計資料，在辦理有關手續(xù)后按規(guī)定銷毀。
第四十條 為配合每年度稅務年檢及公司管理條例，每年二月份前進行上一年度財務自查審計工作并將自查結果上報總經理。
第四十一條 立卷要求：
1、憑證裝訂整齊。
2、賬簿要結清封死，填寫齊全，印章清晰，印花稅票要粘貼足額，并畫銷或注銷。
3、報表要按月份裝訂成冊，規(guī)定報表之外的附加報表和臨時報表，尺寸要控制在統(tǒng)一報表尺寸之內。
第四十二條整理分類：
會計檔案按年度分成報表、賬簿、憑證三大類，報表報年度、季度、月份分別組卷，憑證按時間和憑證號順序組卷。 第四十三條
會計檔案的調閱
會計檔案調閱時，由檔案管理人員調出所需賬冊，調閱人當時查看。借閱人應對檔案完整性負責，不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散或損毀。會計檔案原則上不得借出。
第八章 說明
第四十四條 公司將根據經營或管理情況的變化，對本管理制度和相關財務管理附則進行適當修訂和補充，經董事會核準后執(zhí)行。
第四十五條 本管理制度由宏順公司財務管部負責解釋。
貿易管理制度5
一、國際貿易部工作職責
1、 負責公司國際貿易系統(tǒng)的整體運營和所有的對外業(yè)務，完成公司的對外貿易年度經營目標；
2、 建立健全國際進出口網絡體系，拓展國際市場，推廣及銷售公司產品；
3、 負責整個外貿流程的操作、跟蹤、控制，相關外貿單據的繕制；
4、 協(xié)調與各部門的工作關系，合理、及時的安排進口、生產、運輸出口；
5、 根據市場情況制定產品對外出口價格；特殊情況必須請示領導；
6、 負責公司所有國際客戶的接待及項目的談判；
7、 負責公司國際推廣展會的籌辦和落實；
8、 無條件服從公司政策，完成上級安排的其他工作。
二、國際貿易部管理制度
外貿部分業(yè)務組和單證員，兩者形成外貿團隊共同協(xié)作完成公司的出口業(yè)務和相關外貿工作的服務。在公司創(chuàng)業(yè)初期，由于業(yè)務量不大，可以一人多職，如業(yè)務員可以負責單證的處理。
外貿部所需單據將統(tǒng)一格式，單據號碼也使用統(tǒng)一編號，以便查詢有據。
三、業(yè)務部職責：
1、 積極開展市場調查、分析和預測；做好市場信息的收集、整理和反饋，掌握市場動態(tài)。
2、 配合公司制定出口銷售計劃，完成公司預定出口目標
3、 負責市場開拓與配合公司宣傳工作（如展會、網站），努力拓寬業(yè)務渠道，不斷擴大公司產品的市場占有率；及時回復客戶的傳真和Email，要求當天的函件必須在當天給予回復，如果工作量較大也要給出相關回應以體現公司的形象
4、 與客戶洽談直到形成訂單合同，配船訂艙協(xié)調好貨物裝船時間和提單出證要求；將訂單信息反饋給單證組，要求單證組按具體要求出具相關單據，并負責整個訂單的全局跟蹤
5、 負責出口單據的最后審查工作，并提示財務部做銀行交單記錄
6、 負責做好產品的`售后服務工作，增進客戶關系，及時解決客戶的問題，并將產品質量信息及時反饋到市場部和品管部；提高客戶滿意度，增強企業(yè)信譽
7、 負責出口應收帳款資金的回收工作，及時跟蹤貨款到帳日的應收情況，提醒單證組及時取得銀行水單并交付財務部進行出口核銷工作
8、 協(xié)助單證員做好基本資料歸檔工作，并對資料信息和整理工作作應有的指導
9、 負責編制出口統(tǒng)計報表。做好出口統(tǒng)計核算基礎管理工作，建立健全各種原始記錄、統(tǒng)計臺帳，及時匯總填報年、季、月度出口統(tǒng)計報。
四、單證員職責：
1、 做好基本資料歸檔工作，要求對客戶資料、報價單、訂單合同（包含出口合同下的一切單據備份）進行清晰的分類，作為后來做客戶跟蹤、查詢、統(tǒng)計的有效資料
2、 配合業(yè)務組繕制和準備相關出口單據：出口報關單、代理報關委托書、核銷單、產地證、保險單、發(fā)票、裝箱單、質檢單、船證明、提單、匯票、銀行交單申請書等必備單據
3、 及時跟蹤已完成訂單的銀行結匯情況，反饋給業(yè)務組；已結匯的訂單，及時取得水單等相關單據交財務部簽收進行出口核銷和退稅工作，如有支付國外傭金的訂單，還要進行傭金的支付工作
4、 協(xié)助業(yè)務組處理相關辦公室工作，如：業(yè)務組人員不在接聽電話留口訊，接發(fā)傳真，叮囑發(fā)貨，郵寄樣品，查詢等工作。
5、 及時跟進外匯核銷工作。
貿易管理制度6
第一章 總 則
第一條為規(guī)范貿易糧經營管理行為，維護市場秩序，促進糧食產供銷穩(wěn)定，根據國家有關法律法規(guī)，制定本制度。
第二條本制度適用于糧食企業(yè)和個體經營者的貿易糧經營管理活動。
第三條貿易糧是指用于銷售、儲存、物流運輸等經營活動的糧食，包括國家指定收購的政策性糧食和市場運行的商品性糧食。
第四條貿易糧經營管理應當遵循公平、公正、公開的原則，保護消費者利益，促進市場化運作。
第二章 貿易糧經營資格
第五條取得貿易糧經營資格應當符合以下條件：
�。ㄒ唬┚邆洫毩⒎ㄈ速Y格，或者具有獨立經營能力的自然人；
（二）具備從事糧食貿易的專業(yè)技術和管理人員；
�。ㄈ┚邆滟Q易糧購銷合同能力；
�。ㄋ模┚邆錆M足經營需要的儲存、加工、運輸等基礎設施；
（五）具備資金實力滿足經營需要；
�。┚邆淦渌煞ㄒ�(guī)規(guī)定的條件。
第六條取得貿易糧經營資格應當按照法律法規(guī)規(guī)定的程序進行申請、審批、登記。
第七條貿易糧經營資格有效期為五年。到期前，申請人應當提前90天向發(fā)證機關申請資格延續(xù)手續(xù)，經核查符合條件的，發(fā)證機關應當在30天內辦理延續(xù)手續(xù)。
第八條貿易糧經營資格不具備轉讓性。
第九條貿易糧經營資格持有人應當按照法律法規(guī)規(guī)定的周期性和不定期檢查制度接受監(jiān)督檢查。
第十條貿易糧經營資格持有人發(fā)生下列情形之一的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定的'程序予以撤銷或者不予延續(xù)：
（一）虛假申報或者提供虛假材料的；
（二）未按照規(guī)定條件辦理延續(xù)手續(xù)的；
�。ㄈ┐嬖趪乐剡`法違規(guī)行為的；
�。ㄋ模┮婪ū坏蹁N經營許可證的；
（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第三章 貿易糧經營合同
第十一條貿易糧經營合同應當是自愿的、平等的協(xié)議，具備合法性、安全性和可實施性。
第十二條貿易糧經營合同應當包括以下內容：
�。ㄒ唬╇p方當事人的名稱、住所；
（二）貿易糧的品種、數量、質量要求、交貨地點和價格等；
�。ㄈ┖贤男衅谙藓头绞�；
�。ㄋ模┵Q易糧變更、解除和違約責任等事項；
（五）爭議解決的方式。
第十三條貿易糧經營合同可以書面形式、口頭形式或者其他形式。
第十四條貿易糧經營合同的重要事項可以在互聯網等信息平臺進行公示。
第十五條貿易糧經營合同的法律效力自合同成立之日開始。
第十六條貿易糧經營合同當事人應當按照約定履行義務，不得擅自變更合同條款。
第十七條貿易糧經營合同當事人應當對貿易糧進行定量、定質、驗收，并盡到儲存、運輸等保管義務。
第十八條貿易糧經營合同糾紛應當根據合同約定或者協(xié)商一致解決。協(xié)商不成的，可以依法提起訴訟。
第十九條貿易糧經營合同糾紛的解決，可以選擇仲裁、調解、訴訟等方式。仲裁和調解協(xié)議應當具有法律效力。
第二十條貿易糧經營合同糾紛的仲裁機構可以選擇經國家認可的仲裁機構或者由當事人協(xié)商自行選擇。
第二十一條根據法律法規(guī)規(guī)定或者協(xié)商一致，可以采用貨物貿易結算方式。
第四章 貿易糧質量和安全監(jiān)管
第二十二條貿易糧質量和安全監(jiān)管適用于貿易糧的生產、收購、銷售、運輸、儲存等環(huán)節(jié)。
第二十三條貿易糧質量和安全監(jiān)管應當遵循科學、公正、經濟、規(guī)范的原則。
第二十四條貿易糧質量和安全監(jiān)管應當建立健全糧食質量和安全體系，包括質量監(jiān)測、風險評估、檢疫檢測、追溯體系等。
第二十五條貿易糧質量和安全監(jiān)管應當強化行業(yè)自律和監(jiān)督管理，建立重大糧食質量和安全事件的報告和處置機制。
第二十六條貿易糧質量和安全監(jiān)管應當加強對進口貿易糧的檢驗監(jiān)管，確保貿易糧的質量和安全符合國家標準和要求。
第二十七條貿易糧質量和安全監(jiān)管應當建立和完善相關的檢驗檢測機構，保證監(jiān)管的有效性和嚴密性。
第五章 監(jiān)督檢查與處罰制度
第二十八條對于違反本制度的貿易糧經營行為，監(jiān)督檢查機構有權采取以下措施：
�。ㄒ唬┮螽斒氯颂峁┫嚓P資料；
�。ǘ┻M入當事人經營場所進行檢查；
�。ㄈ┨岢稣囊庖姡薅ㄕ钠谙�；
�。ㄋ模┴熈町斒氯送I(yè)整頓；
�。ㄎ澹┮婪ú扇娭拼胧�
第二十九條貿易糧經營行為違法的，監(jiān)督檢查機構有權處以罰款、暫扣、吊銷經營許可證等行政處罰。
第三十條貿易糧經營行為違法的，有權要求當事人承擔民事賠償責任。
第三十一條貿易糧經營行為違法的，有權要求相關單位和個人予以協(xié)助、配合。
第六章 法律責任
第三十二條貿易糧經營行為主體違反本制度的，應當依法負擔違約責任，并承擔相應法律責任。
第三十三條監(jiān)督檢查機構違反本制度的職責，造成損失的，應當由監(jiān)督檢查機構承擔賠償責任。
第七章 附 則
第三十四條本制度自發(fā)布之日起施行。原有貿易糧經營管理制度與本制度不一致的，以本制度為準。
第三十五條糧食主管部門應當結合國家糧食安全和市場發(fā)展的實際情況，依法對本制度進行動態(tài)調整和完善。
第三十六條本制度解釋權歸糧食主管部門所有。
貿易管理制度7
第一章 總則
第一條 為加強貿易業(yè)務運作的管理，規(guī)范貿易業(yè)務流程和資金運作流程，有效防范和管理貿易運作風險，制定本制度。
第二條 本制度所稱的貿易業(yè)務是指按照公司制定的貿易任務和目標所從事的所有相關業(yè)務活動。
第三條 進行貿易業(yè)務運作，要以擴大公司的經濟總量為指導思想，堅持“擴大規(guī)模、提高效益、風險可控”的原則，利用公司在資金、品牌等優(yōu)勢，在有色金屬、黑色金屬、礦產品以及化工產品等多個領域全面推進貿易戰(zhàn)略的實施。
第二章 貿易業(yè)務管理體系
第四條 公司貿易業(yè)務管理體系體現業(yè)務運作和業(yè)務監(jiān)督雙線控制、強化目標控制和過程管理，形成決策迅速、流程順暢、運作規(guī)范、風險可控的貿易業(yè)務管理體系。堅持“集中管理、分層負責”的原則，具體細分為決策層、主管層、執(zhí)行層和監(jiān)督考核層。
第五條 公司總裁辦是貿易業(yè)務的最高決策機構，主要職責是制定公司貿易戰(zhàn)略與目標并授權總經理貫徹實施貿易業(yè)務管理制度。
第六條 公司總經理根據總裁辦的授權對貿易業(yè)務實施領導，其職責是：
�。ㄒ唬┙M織擬定和實施貿易業(yè)務管理制度。
�。ǘ⿲徟甓荣Q易計劃。
（三）履行總裁辦授權的其他職責。
第七條公司分管貿易業(yè)務的副總經理負責貿易業(yè)務的具體運作，其職責是：
�。ㄒ唬┙M織擬定和實施貿易業(yè)務管理制度。
�。ǘ┙M織審議年度貿易計劃和指標。
（三）履行總經理授權的其他貿易業(yè)務管理職責。
第八條 公司分管風險管理的投資、風險控制委員會負責貿易業(yè)務的監(jiān)督控制流程，領導公司法務部、公司財務部，對公司貿易業(yè)務進行監(jiān)督管理。
公司投資、風險控制委員會主要職責如下：
�。ㄒ唬┴撠煂徍速Q易業(yè)務相關的風險管理制度。
�。ǘ┴撠煴O(jiān)控貿易的現貨與期貨業(yè)務。
�。ㄈ⿲徍诉M行貿易運作的全資或控股子公司以及貿易部上報的期貨操作申請報告并簽署風險評估意見。
�。ㄋ模┴撠煂Q易操作過程中的潛在風險提出預警。
�。ㄎ澹⿲徍速Q易資金授信額度申請報告，提出意見和建議。
�。⿲徍速Q易業(yè)務相關的期貨操作評估報告。
公司法務部主要職責如下：
（一）負責審核客戶的資質。
�。ǘ┴撠煂徍速Q易業(yè)務相關的風險管理制度的合規(guī)性。
公司財務部的職責：
�。ㄒ唬﹨⑴c貿易總指標的`制定以及貿易年度計劃的討論。
（二）審核貿易資金授信額度申請或追加計劃并提出意見。
�。ㄈ┳龊觅Q易資金授信額度內的資金調撥。
�。ㄋ模└鶕䥽摇镀髽I(yè)會計準則》對貿易業(yè)務運作相關部門的期貨保值和對應的現貨進行綜合評價。
第九條 貿易部在公司總經理的領導下負責貿易業(yè)務的具體執(zhí)行以及貿易業(yè)務開展的統(tǒng)一協(xié)調工作。其職責是：
�。ㄒ唬┴撠煿举Q易的戰(zhàn)略規(guī)劃、協(xié)調管理、制度建設、指標分解考核、進度安排、貿易相關數據的統(tǒng)計與匯總。
�。ǘ┌凑展镜娜蝿找�，履行貿易任務，完成規(guī)定的指標。
�。ㄈ┲贫甓荣Q易資金使用計劃，提交貿易資金授信額度申請或追加申請。
�。ㄋ模┘訌妳f(xié)調與服務，營造良好的貿易環(huán)境，著力構建與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應的貿易管理運行機制，以提高決策的科學性。
�。ㄎ澹┲贫ㄙQ易業(yè)務運作相關的績效考核辦法。
第三章 業(yè)務流程
第十條 現貨采購與銷售業(yè)務流程
采購流程：
貿易業(yè)務人員進行國內現貨采購時，按以下流程進行：
�。ㄒ唬┵I賣雙方確定合作意向后須簽訂購銷合同，作為付款依據。確因情況特殊不能及時簽訂合同的，事后必須補齊。
�。ǘ┖贤炗喭戤吅螅顚懜犊钌暾�。付款申請業(yè)務員簽字后，必須由主管領導簽字，卻因情況特殊不能及時簽字的需電話或短信請示，事后補齊手續(xù)。
�。ㄈ┴攧杖藛T根據合同以及付款申請支付貨款。
�。ㄋ模└鷨沃硎盏教釂魏蠼唤o倉管進行入庫或者發(fā)貨，跟單助理和倉管分別做好記錄購銷明細賬和出入庫明細表，以便與財務進行核對。
�。ㄎ澹┎少彶僮魍戤吅螅瑐}管及時聯系倉庫核實實際收貨數量。
�。﹤}管核實實際收貨數量無誤后交予跟單，記入購銷明細臺賬。結算根據購銷明細臺賬及時清理尾款并索要發(fā)票。
�。ㄆ撸┌l(fā)票收到后，結算核實發(fā)票無誤后及時交給財務并登記進購銷明細臺賬。
銷售流程：
貿易業(yè)務人員進行國內現貨銷售時，按以下流程進行：
�。ㄒ唬┵I賣雙方確定合作意向后簽訂購銷合同，作為發(fā)貨依據。確因情況特殊不能及時簽訂合同的，事后必須補齊。
�。ǘ┖贤炗喭戤吅螅瑐}管根據合同安排發(fā)貨并開具提單。
（三）財務人員根據合同確認收到款后，提單上簽字確認后交予客戶。
�。ㄋ模┌l(fā)貨完畢后，跟單助理和倉管分別做好記錄購銷明細賬和出入庫明細表，以便與財務進行核對。
（五）銷售操作完畢后，倉管及時聯系倉庫核實實際發(fā)貨數量。
（六）倉管核實實際發(fā)貨數量無誤后交予跟單，記入購銷明細臺賬。結算根據購銷明細臺賬及時填寫開票申請給財務。
�。ㄆ撸┴攧臻_具發(fā)票后，業(yè)務負責交給客戶并登記進購銷明細臺賬。
第十一條 期貨業(yè)務流程
進行期貨操作時必須堅持“嚴格進行套期保值、禁止單邊投機”的操作原則，遵守《中民公司期貨業(yè)務管理制度》的相關規(guī)定。
�。ㄒ唬┻M行期貨操作以前須擬定套期保值操作申請報告，報告內容包括期貨操作涉及的品種、數量以及對應保值的現貨品種、數量，并提供相應的現貨合同作為依據。
（二）套期保值申請報告報送公司期貨業(yè)務決策委員會簽署意見后上報公司主管領導審批。
（三）公司投資、風險控制委員會負責對進行貿易運作的期貨操作進行實時監(jiān)控。
第十二條 資金調撥流程
�。ㄒ唬┟磕甑子少Q易部統(tǒng)一向公司申請資金授信額度，審批后根據進行貿易運作的各個貿易品種任務指標進行分配。
（二）進行貿易運作時，在授信額度范圍內的資金調撥，超出授信額度范圍。
�。ㄈ┢谪洷ＷC金的資金調撥須按照公司期貨業(yè)務管理制度中相關規(guī)定進行。
第四章授信額度申報以及使用
第十三條 每年末由貿易部統(tǒng)一向公司申請授信額度，申請上報公司主管貿易業(yè)務的副總經理、主管財務的副總經理和總經理審批，同時抄報公司財務部和投資、風險控制委員會。
第十四條 進行貿易運作的貿易部按照批準后的授信額度進行使用，如遇特殊情況，在不超過公司批準的授信額度范圍內？
第十五條 年度授信額度使用完畢需追加時，由貿易部上報追加授信額度申請，須陳述詳細理由，投資、風險控制委員會簽署意見后，上報公司審批。
第五章 風險管理
第十六條 公司貿易風險管理應體現風險管理的前瞻性和動態(tài)性，利用事前、事中、事后的風險管理機制，預防、發(fā)現和化解公司貿易業(yè)務運作過程中的各類風險。貿易業(yè)務風險管理體系包括公司投資、風險控制委員會、公司財務部、公司法務部。
公司投資、風險控制委員會委派專人負責貿易業(yè)務的具體運作風險管理。具體職責如下：
�。ㄒ唬┰u估貿易現貨以及期貨操作方案。
（二）監(jiān)控貿易業(yè)務現貨買賣流程、期貨流程以及資金調撥流程，對于可能存在的風險進行預警。
�。ㄈz查操作人員的操作行為是否符合操作計劃和報備的方案。
�。ㄋ模⿲Q易現貨對應的期貨頭寸進行監(jiān)控和管理，確保套期保值的正常進行。
（五）定期評估貿易操作執(zhí)行情況。
第六章 報告制度
第十七條 貿易部每日向公司相關領導報送貿易額完成情況、持倉頭寸日報。
第十八條 貿易部每周向公司相關領導報送貿易額、利潤完成情況。
第十九條 貿易部每月向公司相關領導以及公司財務部、投資、風險控制委員會提供貿易工作月報。
第二十條 法務部定期編寫期貨評估報告，綜合評價貿易期貨保值情況。
第二十一條 貿易部負責編寫年度貿易操作計劃以及年度資金授信額度申請報告。
第七章 檔案管理
第二十二條 貿易運作過程中的所有合同、資金調撥審批、合同評審、指令文件等相關書面、電子材料都應妥善保管。
第二十三條 進行貿易運作要建立完整的期貨、現貨相關資料（包括合同、資金調撥簽字、期貨方案等），并納入檔案管理。
第二十四條 所有相關資料保存期限至少15年。
第八章 考核獎懲制度
第二十五條 考核獎懲的目的是充分發(fā)揮貿易操作人員的積極性，提高效率，防范風險。
第二十六條 對貿易業(yè)務操作人員的考核，要引入競爭機制，采取與操作人員業(yè)績掛鉤的辦法，具體考核標準參照《中民總公司貿易部績效管理實施辦法》。
第二十七條 從事貿易業(yè)務的人員違反本規(guī)定下列行為之一者，視情節(jié)輕重分別給與批評、警告、罰款、調離崗位、開除公職等處罰，觸犯刑律的，依法追究刑事責任：
�。ㄒ唬┎僮魅藛T由于操作失誤導致的過失行為、不按規(guī)定程序操作、越權操作等；
�。ǘ┯捎趥�人疏忽導致資金或者貨物出現問題的行為、由于個人失誤導致檔案管理記錄不準確或記錄丟失的過失行為、和他人勾結故意錯報的違規(guī)行為、蓄意篡改檔案的違規(guī)行為；
�。ㄈ┙Y算人員出現結算、核算錯誤并造成不良后果的行為、與他人共同隱瞞不報的行為；
�。ㄋ模┵Y金調撥人員未能及時報告資金風險的行為、資金調撥不及時的行為、故意挪用資金的行為；
�。ㄎ澹╋L險管理人員對交易監(jiān)控不利的過失行為、未能及時進行風險預警或者厭惡報告的過失行為、與他人勾結隱瞞的行為；
�。┢渌麘斀o與處罰的違規(guī)操作行為。
貿易管理制度8
說明
企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任。規(guī)章制度側重于工作內容、范圍和工作程序、方式，如管理細則、行政管理制度、生產經營管理制度。責任制度側重于規(guī)范責任、職權和利益的界限及其關系。本文就管理細則、生產經營管理制度、行政管理制度、部門經濟責任制度、管理者經濟責任制度及其文本格式分別加以說明，可直接修改使用。
目錄
公司管理制度大綱
一、行政管理篇
1、印章管理辦法
2、檔案管理辦法
3、文件收發(fā)規(guī)定
4、文印室管理規(guī)定
5、電腦管理規(guī)定
6、辦公用品領用規(guī)定
7、電話使用規(guī)定
8、車輛使用管理規(guī)定
9、摩托車使用管理規(guī)定
10、宿舍管理規(guī)定
二、安全保衛(wèi)、紀檢檢查篇
1、事故應急預案
2、紀檢處分條例
3、治安保衛(wèi)工作細則
4、消防安全管理辦法
三、法律系統(tǒng)篇
1、合同管理辦法
2、招投標管理辦法
四、財務管理篇
1、財務機構與會計人員
2、會計核算原則及科目報表
3、資金、現金、費用管理
4、工資及獎金
5、稅收及利潤分配
6、利潤上交和庫存物資財務管理
7、會計憑證和檔案保管
五、銷售及售后篇
1、總則
2、市場預測
3、新產品定價管理辦法
4、現有產品調價管理辦法
5、經營決策
6、產銷平衡及簽訂合同
7、編制產品發(fā)運計劃，組織回籠資金
8、建立產品銷售信息反饋制度
9、售后質量索賠管理辦法
六、企業(yè)質量管理篇
1、質量信息管理
2、質量審核
3、產品質量檔案及原始記錄管理
七、人事篇
1、考勤
2、保密工作
3、獎懲a)總則b)獎勵c)處罰
八、崗位職責
公司各部門管理制度（銷售、采購、財務）
企業(yè)銷售管理制度第一章
總則
第一條以質量求生存，以品種求發(fā)展，確立“用戶第一”、“質量第一”、“信譽第一”、“服務第一”，維護工廠聲譽，重視社會經濟效益，生產物美價廉的產品投放市場，滿足社會需要是我廠產品的銷售方針。
第二條
掌握市場信息，開發(fā)新產品，開拓市場，提高產品的市場競爭能力，溝通企業(yè)與社會，企業(yè)與用戶的關系，提高經濟效益，是我廠產品銷售管理的目標。
第二章
市場預測
第三條
市場預測是經營決策的前提，對同類產品的生命周期狀況和市場覆蓋狀況要作
全面的了解分析，并掌握下列各點：
1.了解同類產品國內外全年銷售總量和同行業(yè)全年的生產總量，分析飽和程度。技術
2.了解同行業(yè)各類產品在全國各地區(qū)市場占有率，分析開發(fā)新產品，開拓市場的新途徑。
3了解用戶對產品質量的反映及技術要求，分析提高產品質量，增加品種，滿足用戶要求的可行性。
4了解同行業(yè)產品更新及技術質量改進的進展情況，分析產品發(fā)展的新動向，做到知已知彼，掌握信息，力求企業(yè)發(fā)展，處于領先地位。
第四條
預測國內各地區(qū)及外貿各占的銷售比率，確定年銷售量的總體計劃。
第五條
收集國外同行業(yè)同類產品更新及技術發(fā)展情報，外貿供求趨勢，國外用戶對產品反映及信賴程度，確定對外市場開拓方針。
第三章
經營決策
第六條
根據工廠中長期規(guī)劃和生產能力狀況，通過預測市場需求情況，進行全面綜合分析，由銷售科提出初步的年產品銷售方案，報請廠部審查決策。
第七條
經過會議討論，廠長審定，確定年度經營目標并作為編制年度生產大綱和工年度方針目標的依據。
第四章
產銷平衡及簽訂合同
第八條
銷售科根據工廠全年生產大綱及近年來國內各地區(qū)和外貿訂貨情況，平衡分配計劃，對外簽訂產品銷售合同，并根據市場供求形勢確定“以銷定產”和“以產定銷”相合的方針，留有余地，信守合同，維護合同法規(guī)的嚴肅性。
第九條
執(zhí)行價格政策，如需變更定價，報批手續(xù)由財務科負責，決定浮動價格，經廠長批準。
第十條
銷售科根據年度生產計劃，銷售合同，編制年度銷售計劃，根據市場供求形勢
編報季度和月度銷售計劃，于月前十天報計劃科以便綜合平衡產銷銜接。
第十一條
參加各類訂貨會議，要本著先國家計劃，后市場調節(jié)，先主機配套，后維修用戶，先外貿后內銷，照顧老用戶結交新用戶，全面布點，擴大銷售網，開拓新市場的原則，鞏固發(fā)展用戶關系。
第十二條
建立和逐步完善銷售檔案，管理好用戶合同。
第五章
編制產品發(fā)運計劃，組織回籠資金
第十三條
執(zhí)行銷售合同，必須嚴格按照合同供貨期編制產品發(fā)運計劃，做好預報鐵路發(fā)運計劃的工作。
第十四條
發(fā)貨應掌握先出口后內銷，先主機配套后維修，先遠后近的原則，處理好主次關系。
第十五條
產品銷售均由銷售科開具“產品發(fā)貨通知單”、發(fā)票和托收單，由財務科收款或向銀行辦理托收手續(xù)。
第十六條
分管成品資金，努力降低產品庫存，由財務科編制銷售收入計劃，綜合產、銷、財的有效平衡并積極協(xié)助導務科及時回籠資金。
第十七條
確立為用戶服務的觀念，款到發(fā)貨應及時辦理，用戶函電詢問，三在內必答，如質量問題需派人處理，五天內與有關部門聯紗，派人前往。
第六章
建立產品銷售信息反饋制度
第十八條
銷售科每年必須進行一次全面的用戶訪問，并每年發(fā)函到全國各用戶，征求意見，將收集的意見匯總、整理，向工廠領導及有關部門反映，由有關部門提出整改措施，并列入全面質量管理工作。
第十九條
將用戶對產品質量，技術要求等方面來信登記并及時反饋有關部門處理。
第二十條
負責產品銷售方面各種數據的收集整理，建立用戶檔案，收集同行業(yè)情報，
提供銷售方面的分析資料，按上級規(guī)定，及時、準確、完整地上報銷售報表。
企業(yè)市調查及預測工作管理制度
搞好市場調查及預測工作，并據此作出正確的經營方針，是企業(yè)提高經濟效益十分重要的環(huán)節(jié)。為對廣泛的市場信息進行有效的管理，從而作出近乎實際的市場預測，特制定工作管理制度。
第一條
市場調查及預測工作在經營副廠長領導下由銷售科歸口，全質辦、研究所、計劃科、信息中心等有關科室參共同完成此項工作。
第二條
市調查及預測的主要內容及分工：
1.調查國內各廠家同類產品在國內外全年的銷售總量和同行業(yè)年生產總量，用以分析同類產品供需飽和程度和廠產品在市上的競爭能力。此項資料每年六月前由工廠信息中心提供。
2.調查同行業(yè)同類產品在全國各地區(qū)市場占有量以及本廠產品所占比重。此項資料每年六月前由工廠信息中心提供。
3.了解各地區(qū)用戶對產品質量反映，技術要求和主機廠配套意見，借以提高產品質量，開發(fā)新品種，滿足用戶要求。此項資料由全質辦和研究所分別在每年六月前提出。
4.了解同行業(yè)產品更新其改進方面的進展情況，用以分析產中發(fā)展新動向。此項工作由研究在每年六月前提出。
5.預測主機配套，全國各地區(qū)及外貿銷售量，平衡分配關系，此項工作由銷售科在當年六月前予以整理并作出書面匯報。
6.搜集國外同行業(yè)同類產品更新技術發(fā)展情報，外貿對本廠產品銷售意向，國外用戶對本廠產品的反映及信賴程度，用以確定對外市場開拓方針。國外技術更新資料由研究所提供，外貿資料由銷售科提供。
第三條
市場調查方式：
1.抽樣調查：對各類型用戶進行抽樣書面調查，征詢對本廠產品質量及銷售服務方面的意見。根據反饋資料寫出分析報告。
2.組織廠領導、設計人員、銷售人員進行用戶訪問，每年進行一次，每次一個月左右，訪問結束，填好用戶訪問登高表并寫也書面調查匯報。
3.銷售人員應利用中貨會與用戶接觸的機會，征詢用戶意見，收集市場信息，寫出書面匯報。
4.搜集日常用戶來函來電，進行分類整理，需要處理的問題應及時反饋。
5.不定期召開重點用戶座談會，交流市場信息，反映質量意見及用戶需求等情況，鞏固供需關系，發(fā)展互利協(xié)作，增加本廠產品競爭能力。
6.建立并逐步完善重點用戶檔案，掌握重點用戶需要的重大變化及各種意見與要求。
第四條
市場調查及預測所提供的各方面資料，銷售科應有專人負責管理，綜合、傳遞并與工廠信息中心密切配合，作好該項工作。
采購管理制度第一章
物資驗收入庫
3.物資入庫，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對清點物資名稱、數量是否一致，按物資交接本上簽字，應當認識簽收是經濟責任的轉移。
5.材料合格，保管員憑發(fā)票所開列的名稱、規(guī)格型號、數量、計量驗收就位，鋼材應涂色標志；入庫單各欄應填寫清楚，并隨同托收單財務科記帳。
7.驗收中發(fā)現的問題，要及時通知科長和以辦人處理。托收到而貨未到，或貨已到而無發(fā)票，均應向經辦人反映查詢，直至消除懸事掛帳。
第二章
物資的儲存保管
8.物資的儲存保管，原則上應以物資的屬性、特點和用途規(guī)劃設置倉庫，并根據倉庫的條件考慮劃區(qū)分工；吞吐量大的落地堆放，周轉量小的用貨架存放；落地堆放以分類和規(guī)格的次序排列編號，上架的以分類四號定位編號。
9.物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根據貨物特點，必須做到過目見數，檢點方便，成行成列，文明整齊。
10.倉庫保管員對庫存、代保管、待驗材料，以及設備、容器和工具等負有經濟責任和法律責任。因此堅決做到人各有責，物各有主，事事有人管。倉庫物資如有損失，貶值、報廢、盤盈、盤虧等，保管員應及時報告科長，分析原因，查明責任，按規(guī)定辦理報批手續(xù)，未經批準一律不準擅自處理。保管員不得采取“發(fā)生盈時多送，虧時克扣”的違紀做法。
第三章
物資發(fā)放
15.領料單應填明材料名稱、規(guī)格、型號、領料數量、圖號、零件名稱或材料用途，核算員和領料人簽字。
16.調撥材料，保管員要審查單價，貨款總額，蓋有財務科收款章，方可發(fā)料。發(fā)現價格不符或貨款少收等，應立即通知開票人更正后發(fā)貨。
19.所有發(fā)料憑證，保管員應妥善保管，不得丟失。
第四章
其他有關事項
20.記帳要字跡清楚，日清月結不積壓，托收、月報及時。
21.允許范圍內的磅差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，每月都可以上報，以便做到帳、卡、物、資金四一致。
22.創(chuàng)造五好倉庫是每個保管員努力的方向，每月對倉庫進行一次檢查，經促進創(chuàng)五好
倉庫的開展。
23.保管員調動工作，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，科領導見證，雙方各執(zhí)一份，報科存檔一份，事后發(fā)生糾葛，仍由原移交人負責。償。對失職造成的虧損，除照價賠償外，還要經紀律處分。
24.庫存盈反映，出保管員的工作質量，力求做到不出現差錯。
財務管理制度
第一章
財務機構與會計人員
一、公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。
二、
公司部會計師。
公司設計劃財務部。
下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。
計劃財務部及各財務部，根據業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。
三、總會計師協(xié)助總經理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。
總會計師主要職責如下：
1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
3.負責全系統(tǒng)的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。
4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；
5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動；
7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經紀律的事項；
8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執(zhí)行；
9.負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平；
10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。
四、計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。
五、計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。
計劃財務部部長的主要職責是：
1.主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；
2.執(zhí)行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；
3.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經紀律和規(guī)章制度；
5.協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；
6.參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。
六、計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的.財務管理工作。
七、下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：
1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；
2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執(zhí)
行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告；
3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究；
4.負責編制會計報表，主持清查財產；
5.執(zhí)行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經濟效益；
6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
八、
財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。
九、各級財務部門都必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
十、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。
記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
十一、各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
十二、財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。
公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。十
三、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。
財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。
移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。
第二章
會計核算原則及科目報表
十四、公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。
十五、公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。十
六、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。十
七、合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。
十八、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十
九、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。二
十、公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。
對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。
二十一、公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
二十二、凡與公司合作經營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。具體如下：
1.以現金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據；
2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據；
3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據；
4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發(fā)給出資證明。
二十三、公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。
二十四、公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批準后方可行。二十
五、長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。
二十六、公司以單價20xx元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：
1.房屋及其他建筑物；
2.機器設備；
3.電子設備（如手提程控電話機、復印機、電傳機等）；
4.運輸工具；
5.其他設備。
第五十四條
各類固定資產折舊年限為：
1.房屋及建筑物35年；
2.機器設備（含室內裝修）10年；
3.電子設備、運輸工具5年；
4.其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
二十七、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。
二十八、固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。
1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。
2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3.報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。
二十九、凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。
三
十、公司主要的會計報表有如下幾種：
1.資產負債表（年、季、月）；
2.損益表（年、季、月）；
3.股息紅利分配方案（年度）；
4.財務狀況變動表（年度）；
5.專用基金明細表（半年）；
6.固定資產增減變化表（月）；
7.銀行貸款增減變化表（月）；
8.現金出納月終盤存表（月）；
9.提取壞帳準備金明細表（月）；
10.應收、應付和預付款項明細表（月）。
第三章
資金、現金、費用管理
三十
一、計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
三十
二、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳。三十
三、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
三十
四、銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
三十
五、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。
三十
六、財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。
付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。會款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理
共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經理和財務部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿企業(yè)的經理、副經理和財務部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元
�。┯煽倳嫀煂徟�；10萬至20萬美元的（含20萬美元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；20萬至50萬美元的（含50萬美元）由總經理審批；50美元以上的由董事長審批。
同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。
報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見；由總經理、董事長審批的，先報總會計師審查。
對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。三十
七、根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位（人）
凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批準。
三十
八、各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務部、總會計師和總經理。對到期的應收資金，各單位應督促經辦人員及時催收；發(fā)現問題的，應及時上報請示處理。三十
九、各單位庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現金。
四
十、一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。
四十
一、嚴禁代外單位或私人轉帳和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。嚴
禁各單位私設小錢柜。
四十
二、嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
四十
三、現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
四十
四、各單位會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。
四十
五、領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
四十
六、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批準后方能報銷付款。
四十
七、商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經經理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經辦人還須另付合同書和說明報批：20xx元以下的由下屬公司、企業(yè)經理審批，20xx元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經理審批。
四十
八、業(yè)務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取后應專款專用，不得私分、貪污。
公司本部各部、室的業(yè)務費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。
公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，20xx元以下的由部會計師審批報銷，20xx元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。四十
九、探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。
五
十、非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，20xx元以下由下屬公司、企業(yè)經理審批，20xx元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經理審批。五十
一、各單位購置固定資產（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經批準后才
能購置。其中，屬�？厣唐返�，還必須報經專控部門批準后才能購置；非�？厣唐�，按第六十四條審批權限規(guī)定經批準后才能購置。
五十
二、各單位對中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權限規(guī)定經批準后才能投入。
五十
三、各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。五十
四、下屬公司、企業(yè)生產經營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔保的可報計劃財務部審查。金額100萬元以下的（含100萬元）由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經理審批，500萬元以上的由董事長審批。
企業(yè)如資金周轉困難需向公司臨時借調的，應先報計劃財務部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內的相互借款均計收本息。
五十
五、嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。
五十
六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。五十
七、有關資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。
批件必須附入有關發(fā)票、單據后面入帳備查。
第四章
工資及獎金
五十
九、公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。六
十、公司員工年度工資及資金總額，由總經理按章程的規(guī)定擬訂。六十
一、員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經理審定。
六十
二、下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬
訂，報總經理審定。
六十
三、下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經理審定。
六十
四、實行全員抵押承包經營與經理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。
第五章
稅收及利潤分配
六十
五、公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。六十
六、稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。
第六章
利潤上交和庫存物資財務管理
六十七
下屬公司、企業(yè)應上交公司的利潤（含基數利潤和分成利潤），必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。
六十八
倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。
六十九
倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。
七十
對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務部審核，報經理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經理審批后處理。
第七章
會計憑證和檔案保管
七十一
各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、
核對工作。嚴禁為外單位或個人，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。
七十二
會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。
七十三
會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。
采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。
七十四
會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。
員工日常工作行為守則
員工守則
第十八條
遵紀守法，忠于職守，克己奉公。
第十九條
維護公司聲譽，保護公司利益。
第二十條
服從領導，關心下屬，團結互助。
第二十一條
愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。
第二十二條
努力學習，提高水平，精通業(yè)務。
第二十三條
積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。
第一章
總則
第一百零二條
為進一步完善人事管理制度，根據國家有關勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。
第一百零三條
公司執(zhí)行國家在關勞動保護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內有權自行招收員工，全權實行勞動工資和人事管理制度。
第一百零四條
公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關系為合同關系，雙方都必須遵守合同。
第一百零五條
公司勞動人事部，負責公司的人事計劃、員工的培訓、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。
第二章
編制
第一百零六條
公司各職能部門、企業(yè)，用人實行定員、定崗。
第一百零七條
公司職能及部門、企業(yè)的設置、編制、調整或撤銷，由總經理提出方案，報董事會批準后實施。
第一百零八條
企業(yè)屬下機構的設置、編制、調整或撤銷，由經理提出方案，報總經理批準后實施。
第一百零九條
因工作及生產，業(yè)務發(fā)展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經理審批。
第一百一十條
下屬公司、企業(yè)需雇用臨時工人的，必須提前2個月作出計劃報勞動人事部審批，批準后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動管理部門申請指標，按核準的指標及指定的地點雇用臨時工。嚴禁無指標雇用臨時工。
第一百一十一條
勞動人事部負責編制年度用工計劃及方案，供總經理參考。
第三章
員工的聘（雇）用
第一百一十二條
各部門、下屬公司、企業(yè)對聘（雇）用員工應本著精簡原則，可聘可
不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。
第一百一十三條
公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。
第一百一十四條
公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。
第一百一十五條
各級員工的聘任程序如下：
1.總經理，由董事長提名董事會聘任；
2.副總經理、總理經助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長）及下屬公司、企業(yè)經理，由總經理提請董事會聘任；
3.部門副主任（副部長）、下屬公司、企業(yè)副經理及會計人員，由總經理聘任；
4.其他員工，經總經理批準后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經理聘任。
上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。
第一百一十六條
各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原則辦理。
1.先在本部門、本公司、企業(yè)內部調整；
2.內部無法調整的，報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內調配。
3.本系統(tǒng)內無法調配的，由用人單位提出計劃，報總經理批準后，由勞動人事部進行招聘。
第一百一十七條
新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經勞動人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經培訓后試用半年至1年。
第一百一十八條
新員工正式上崗前，必須先接受培訓。
培訓內容包括學習公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學習崗位業(yè)務知識等
培訓由勞動人事部和用人單位共同負責。
員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現實表現和工作能力。
試作期間的工資，按擬定的工資下調一級發(fā)給。
第一百一十九條
員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經勞動人事部審核后，報總經理審批。批準錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。
第一百二十條
臨時工由各下屬公司、企業(yè)在上級核準的指標內雇用。報勞動人事部備案。
第四章
工資、待遇
第一百二十一條
公司全權決定所屬員工的工資、待遇。
第一百二十二條
公司執(zhí)行董事會批準實行的工資系統(tǒng)列。
第一百二十三條
公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據員工的崗位、職責、能力、貢獻、表現、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。
第一百二十四條
員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動人事部行文通知財務部門發(fā)放。
第一百二十五條
公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。員工表現好或貢獻大者，所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關部門審核，經總經理批準后予提級及獎勵。
第一百二十六條
公司按照國家有產在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險。員工享有相應的保險待遇。
第一百二十七條
公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應的勞保待遇。
第一百二十八條
員工的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)根據實際效益按有關規(guī)定提取、發(fā)放。
第一百二十九條
員工享有公費醫(yī)療待遇。員工本人的醫(yī)藥費按規(guī)定憑縣級以上醫(yī)院報銷憑證核準報銷。
第五章
假期及待遇
第一百三十條
員工按國家法定節(jié)假日休假。因工作生產需要不能休假的，節(jié)日按日工資200%、假日按日工資100%計增發(fā)給加班工資或安排補休。
第一百三十一條
員工按國家規(guī)定享有探親待遇。具體如下：
1.員工在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇；
2.與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實際需要經予路程假；
3.與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母1年1次20天，已婚員工4年1次20天，另按實際需要給予路程假。
4.員工探親按國家有關規(guī)定報銷往返路費，超過規(guī)定的費用自理；
5.探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費，由所在單位負擔；已婚員工探望父母的往返路費，在本人月標準工資30%以內的，由本人自理，超出部分由所在單位負擔；
6.員工請假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排，經人事部核準；未經核準的按曠工處理。生產單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。
7.員工探親期間的伙食費、住宿費、行李托運費經及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。
第一百三十二條
婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異地結婚可適當另給路程假，假期內工資照發(fā)。
第一百三十三條
產育假：
1.女23周歲以下生育第一胎的，產假90天，其中產前休假15天；生育時難產的（如剖腹產、III度會陰破裂等）可增加產假30天；
2.女24周歲以上生育第一胎的，產假120天；難產可增加30天；
3.凡在生育期間內已辦理“獨生子女證”者另增加90天；產生女結扎的另增加21天；
4.產假期滿后若有實際困難，經本人申請，單位領導批準，可請哺乳假至嬰兒1周歲，
哺乳期間發(fā)給75%的工資。
5.產假期間，工資照發(fā)，不影響原有福利待遇。
第一百三十四條
節(jié)育手術假：
1.取環(huán)休息1天；
2.放環(huán)休息3天；
3.男結扎休息7天；
4.女結扎休息21天；
5.懷孕不滿4個月流產休息15-30天；流產后結扎增加21天；流產假期1年內不能超過2次；
6.懷孕4個月以上引產休息42天；引產后結扎增加21天；
7.以上假期內工資津貼照發(fā)。
第一百三十五條
員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假3天；異地奔喪的適當另給路程假。假期內工資和津貼照發(fā)。
第一百三十六條
員工按國家規(guī)定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位統(tǒng)籌安排員工休假。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)100%日工資。
第六章
辭職、辭退、開除
第一百三十七條
公司有權辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。
第一百三十八條
試用人員在試用期內辭職的應向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。
用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表”，經批準后到人事部辦理辭退手續(xù)。
第一百三十九條
員工與公司簽訂聘（雇）用合同后，雙方都必須嚴格履行合同。員工
不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退員工。
第一百四十條
合同期內員工辭職的，必須提前1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經原批準聘（雇）用的領導批準后，由勞動人事部經予國理辭職手續(xù)。
第一百四十一條
國家干部、職工要求調離本公司，必須經勞動人呈部同意，報總經理審批后，才能按程序辦理調動手續(xù)。
第一百四十二條
員工未經批準而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應負賠償責任。
第一百四十三條
員工或用人單位認為其現工種不適合的，可向勞動人事部申請在公司內部調換另一種工作。在調換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權予以解聘、辭退。
第一百四十四條
員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經教育不改者，公司有權予以解聘、辭退。
第一百四十五條
公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無正當理由不得辭退合同期未滿的員工。確需辭退的，必須填報“辭退員工審批表”，提出辭退理由，經勞動人事部核實，對符合聘用的領導批準后，通知被辭退的員工到勞動人事部辦理辭退手續(xù)。未經勞動人事部核實和領導批準的，不得辭退。
被辭退的員工如系經人事、勞動部門批準調入的干部、職工，由勞動人事部負責聯系有關的人事、勞動部門另行分配工作。
第一百四十六條
辭退員工，必須提前1個月通知被辭退者。
第一百四十七條
聘（雇）用期滿，合同即告終止。員工或公司不續(xù)簽聘（雇）用合同的，到勞動人事部辦理終止合同手續(xù)。
公司不與之續(xù)簽聘（雇）用合同的員工如系經人事、勞動部門批準調入的干部、職工，由勞動人事部負責聯系有關的人事、勞動部門另行分配工作。
第一百四十八條
員工嚴重違反規(guī)章制度、后果嚴重或者違法犯罪的，公司有權予以開除。
第一百四十九條
員工辭職、被辭退、被開除或終止聘（雇）用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務資料，并移交業(yè)務渠道。否則，勞動人事部不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應負賠償責任。
第一百五十條
公司對被辭退及未獲公司續(xù)聘的員工，按其在公司的工齡計算每年發(fā)給其1個月工資。不滿1年的按1年計。
貿易管理制度9
總則
一、為了保障公司資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理，根據《****會計法》、《企業(yè)財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。
二、企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。
三、企業(yè)應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。
財務管理的結構體系和職責權限
五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規(guī)、公司內部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟業(yè)務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業(yè)務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。
六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。
資金管理
七、本制度所稱資金管理包括：資本金籌集、勞動資金籌集；現金及現金等價物管理；結算資金（應收款項）管理；
八、資金、管理應遵循的原則；
1、取之合法，使用合規(guī)；
2、開源節(jié)流，講求效益；
3、內部牽制，防范風險；
4、管理有序，責任到人；
九、資金籌集：
1、公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；
2、資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；
3、借款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現金及現金等價物管理
1、內部牽制
�。�1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；
�。�2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；
�。�3）出納與本企業(yè)主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。
2、財經紀律
�。�1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金；
�。�2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發(fā)現，嚴肅追查并追究責任；
�。�3）出納必須憑經審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；
�。�4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。
3、現金等價物
短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規(guī)，并按企業(yè)內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
十一、結算資金管理：
1、應收款項管理應遵循以下原則：
�。�1）入帳有據，處理合規(guī)；
�。�2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；
�。�3）清理及時，回款迅速；
�。�4）節(jié)約資金，力戒損失；
�。�5）職責明確，失誤必究。
2、債權的成立應符合以下條件：
�。�1）各類業(yè)務發(fā)生應收帳款應符合確認銷售成立的有關條款；
�。�2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規(guī)定和文件；
�。�3）暫借和墊付款項應按內部規(guī)定經批準，附件和手續(xù)齊全。
3、跟蹤管理和清理回款
實行“源頭負責制”，誰經辦的業(yè)務，發(fā)生的款項，誰負責到底，并納入業(yè)績考核。
4、債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發(fā)生的重組損益。
十二、本公司對全資、控股、聯營企業(yè)以現金、實物和無形資產進行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構成公司的長期投資。
十三、對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業(yè)對外投資應取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券存續(xù)期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。
十四、企業(yè)根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法權益法進行核算，企業(yè)對外投資股權在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權在20%—50%的采用權益法、股權在50%以上（不含50%）的，應編制合并會計報表。
十五、本公司對外投資實行風險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務部按比例扣減風險抵押金。
十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
財產物資管理
十七、企業(yè)應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。
十八、財產物資管理應遵循的原則：
1、全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關人員共同的任務；
2、全過程監(jiān)控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；
3、綜合管理與分級歸口管理相結合；
4、遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。
5、實行資金管理、物資管理，業(yè)務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。
十九、物資增加：
1、企業(yè)應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；
2、采購、生產、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務重組的物資應按規(guī)定計價；
3、物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收；
4、固定資產的購置，應符合企業(yè)投資業(yè)務管理的要求；
5、禁止使用部門自行采購物資，必要時先經批準并辦理入庫手續(xù)。
二十、物資減少：
1、不論什么原因發(fā)出和減少物資必須按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存；
2、存貨減少應按企業(yè)會計政策進行計價；
3、處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理；
4、商品、產品銷售應加強合同管理，落實貨款回籠的保障程序，對賒銷業(yè)務應慎重，并需了解客戶資信程度和信譽；
5、盤虧、報損物資應按規(guī)定權限經批準，并分別情況由保險公司責任人賠償后按凈損處理；
6、生產耗用物資應按企業(yè)計劃生產管理、費用指標管理規(guī)定，使用憑證、辦理手續(xù)，產品報廢補料應有質檢部門確認；
7、貴重物資出庫應按規(guī)定的權限實行雙簽。
二十一、物資保管和盤存
1、倉庫存保管人員對庫房實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責；
2、有關業(yè)務人員對經營的分銷網點、代銷點、展品、陳列品安全完好負責；
3、各類存貨根據不同情況分別采用永續(xù)盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規(guī)定指標的應擴大抽面；
4、各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務的人員離崗時，應先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還使用或借用的物資。
二十二、其他事項：
1、年度中期和年末存貨對符合規(guī)定條件的物資應計提存貨跌價損失；
2、按企業(yè)確定的會計政策正確計提固定資產折舊。
成本管理
二十三、企業(yè)加強成本管理應遵循以下原則：
1、經濟效益原則：這是企業(yè)經營管理的核心，也是成本管理的目標；
2、全面管理原則：廣義概念上的成本管理，強調全面性即全過程管理，全方位管理，一是從投資成立、產品選取型開發(fā)到產品投產，進入市場以及資金籌集、使用，應考慮成本，包括：投資成本、融資成本、工程成本、產品成本、科研成本；二是從大項目的事前預測、決策，實施中的監(jiān)控到事后的分析考核，環(huán)環(huán)緊扣；三是企業(yè)從領導到全體員工、各部門的工作，均應納入成本管理“鏈”；
3、責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的權限，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；
4、科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；
5、歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業(yè)務性質、逐級下達落實到各部門、車間、班組直至個人。
二十四、企業(yè)應建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度：合規(guī)、切實、可行的《成本計算規(guī)程》；原材料、物資供應的質量與價格保障；工程質量監(jiān)理、產品質量管理保障；籌資融資成本預測與監(jiān)控體系；投資成本及效益預測、決策與監(jiān)控體系；銷售網絡管理制度；新產品研制、開發(fā)管理與成本控制；各項消耗指標及行政費用管理制度；分析考核獎懲制度。
成本管理中涉及按側外原則處理事項的范圍、權限與責任。
二十五、建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析、“會診”制度，及時發(fā)現問題，迅速予以糾正。
二十六、以部門、個人對所分管的指標、業(yè)務納入考核、獎懲范圍。
計劃和預算
二十七、為確保企業(yè)年度經營發(fā)展目標的實現，做到心中有數，應編制年度分季財務計劃，通過組織實施、過程控制、分析、考核，確保預定經濟效益目標利潤實現。
二十八、編制的依據：
1、根據本公司年度“戰(zhàn)略決策指導委員會”的專家決策會議制訂的發(fā)展方向，投資規(guī)劃、經營目標、效益指標，在財務計劃中體同和落實；
2、根據市場調查、反饋信息，才計劃及時進行檢查修訂、調整；
3、根據上一年度計劃執(zhí)行情況的分析判斷，發(fā)現管理中存在的問題，在本年計劃中防止和糾正。
二十九、編制的.原則：
1、真實、積極、可靠、適當留有余地，保障國有資產及資本增值；
2、計劃的嚴肅性與靈活性相結合，在保障年度總目標實現的前提下，在進度安排、項目構成等方面允許有變動、調整；
3、強調計劃的科學性，計劃數據應建立在充分的、可靠的市場信息，運用適當的數學模型、科學的預測、判斷的基礎上；4、經過“兩上兩上”反復平衡、落實；即下達目標→上報計劃→綜合平衡→下達指村→分解落實到各部門分管的指標5、資金調配的順序：在首先保證正常生產經營的前提下，尋求投資與發(fā)展，兼顧職工集體福利。
三十、計劃的主要內容：
1、銷售收入、利潤計劃；
2、物資供應保障計劃；
3、資金籌集方式、規(guī)模及投資收益計劃；
4、產品、工程、資金成本計劃及費用預算；
5、投資方式及支出計劃；
6、現金流量計劃；
7、利潤分配及稅收繳納計劃；
8、其他收入、支出計劃。
三十一、綜合平衡的主要指標：
1、利潤總額、凈利潤及上交利潤；
2、凈資產增長率；
3、資產負債率；
4、速動比率；
5、凈資產利潤率。
三十二、分析、考核是企業(yè)經營管理過程中事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)的最后一環(huán)也是檢查、評估企業(yè)、領導、部門、職工業(yè)績的依據。
三十三、企業(yè)應建立、健全分析考核制度、分析考核標準，業(yè)績與工資福利掛勾的獎懲條例。
三十四、分析的內容、形式和方法：
1、全面分析和專題分析結合。
年度、季度進行全面檢查分析，及時糾正問題和調整計劃，不定期地按需要進行專題分析，如利潤指標、費用完成情況，產品質量、投資報酬、現金流量等；
2、定性分析和定量分析相結合。
對難以量化的工作側重于定性分析，例如企業(yè)兼并收購情況總結，應收款面清理回收情況；定量分析可按需要選取用差異分析、對比分析，與計劃對比、與歷年實際數對比。
3、書面分析和會議分析相結合。
定期或不定期召開全面或專題的分析會，如經營活動分析會、各種專題分析會，向領導遞交書面分析報告，提出問題、建議和措施；
4、有條件的應建立分析數據庫，儲存各類數據，提高分析的科學性和工作效率。
三十五、考核的原則和要求：
1、逐級考核，層層考核。公司考核二級企業(yè)及其經營班子和公司各部門領導，二級企業(yè)考核三級企業(yè)及其經營班子，部門負責人考核所屬員工；
2、科學、合理、有根有據。根據不同部門和業(yè)務特點，采用不同的考核標準和方法，例如新產品開發(fā)業(yè)績應以最終形成商品化進入市場為標志，不用單純以技術衡量；銷售業(yè)債應以貨款到帳為依據；指標完成情況以計劃、指標、會計記錄為依據；3、考核和獎懲相結合。根據考核結果應有相應的獎懲兌現。
三十六、考核的主要內容和指標
1、對企業(yè)和負責人主要考核凈利潤、上交利潤、現金流量凈增加額、速動比率和凈資產利潤率、凈資產增長率；
2、對部門考核其所分管的指標，如資金定額、存貨周轉率、費用計劃、采購成本、產品質量、貨款回收（應收帳款周轉率）籌資成本、投資報酬率等；
3、對個人考核其所分管的業(yè)務工作質量和指標完成情況；
4、對于難以量化的工作，應建立總結、匯報、講評制度、述職報告和業(yè)績登記工員簿。
內部稽核
三十七、為加強財務管理，確保財產安全、醬增值和經營業(yè)績真實，信息數據正確，根據有關法規(guī)擬訂本制度。
三十八、企業(yè)應建立內部稽核制度，設置稽核部門、人員或崗位，明確職責、權限、業(yè)務范圍、職業(yè)紀律、工作程序和對相關部門的要求，確保順利開發(fā)工作。
三十九、內部稽核的職責：
1、以各項財經法律、法規(guī)為準繩，對企業(yè)籌資、投資，經營活動中的經濟事項的僉性核查：
2、企業(yè)制度的各項制度、內部政策、辦法的合規(guī)性核查；
3、企業(yè)計劃、預算、會計記錄、會計住處的真實性核查；
4、企業(yè)財產物資的采購、管理、使用、安全、效益核查；
5、對企業(yè)內部牽制訂的完善性和執(zhí)行情況核查；
6、對分析、考核、業(yè)績評價的公證性核查；
7、對外勤單位業(yè)務人員的督導、抽查、考核；
8、對特殊案件的調查、審議、核實。
四十、內部稽核的職業(yè)紀律：客觀、公正、保密核查事實，提出建議。
四十一、財務部應相應設置財務稽核人員或崗位，按《內部稽核制度》和《會計基礎工程規(guī)范》要求進行財務稽核；
1、對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；
2、對計劃、預算及執(zhí)行情況進行核查；
3、對銀行及證券保證金帳號開設的管理，帳款清理、稅收繳納核查；
4、財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；
5、重要票證管理情況核查；
6、其他必要的內容。
內部管理基礎工作
四十二、企業(yè)應建立、健全內部管理基礎工作，保障管理工作科學、有序、高效地進行。
四十三、建立內部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：
1、明確牽制制度的原則、組織、分工；
2、對有關人員和崗位的牽制規(guī)定；
3、出納崗位的限制條件；
4、保障牽制制度實施的規(guī)定。
四十四、建立原始記錄管理制度，確保各項數據完整、準確、真實、及時。
1、統(tǒng)一內部原始記錄的格式、用途、聯數；
2、明確內部原始記錄的填制、傳遞流程；
3、規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準權限；
4、規(guī)范原始記錄在生產管理、質量管理、會計核算、成本計算、經濟活動分析中的作用和關系。
四十五、編制內部價格，滿足會計核算，內部經濟核算和經濟責任劃分的需要。
1、制訂與企業(yè)內部管理經濟責任的劃分、考核相配套的內部價，如材料、產品、工具、內部勞務的計劃價格、調拔價格、內部結逄價格等；
2、明確價格制訂、修改的權限和實施的部門。
四十六、制訂各種消耗定額、開支標準：按節(jié)約、合理的原則制訂和修改。包括材料定額、工時定額、流動資金定額、勞動保護用品配置標準、各項費用開支標準等。
四十七、完善計量、檢測、儀器和手段，保障各項消耗質量的數據準確可靠能分清經濟責任和費用歸屬，包括質量檢測、財產計量驗收和內部勞務計量的儀器儀表。
附則
四十八、附則：
1、企業(yè)應根據本制度規(guī)定結合具體情況擬訂具體的實施細則，報本公司備案。
2、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
3、本制度自下發(fā)之日起生效。
貿易管理制度10
物業(yè)管理與維修科是總務處倉庫管理的主管部門。各科室、中心是材料領用及使用的監(jiān)督部門。倉庫保管員是維修耗材進出庫的具體管理人員。
一、維修耗材入庫規(guī)定
(一)維修耗材采購回來后首先辦理入庫手續(xù)。由綜合管理科協(xié)同物業(yè)管理與維修科監(jiān)督供貨商向倉庫管理員逐件交接。庫房管理員要根據采購計劃單的項目認真清點所要入庫物品的'數量，并檢查好物品的規(guī)格、質量，做到數量、規(guī)格、品種，價格準確無誤，質量完好，配套齊全，并在接收單上簽字(綜合管理科、物業(yè)管理與維修科要在入庫登記簿上共同簽字確認)。
(二)維修耗材進庫根據入庫憑證，現場交接接收，必須按所購耗材條款內容、質量標準，對耗材進行檢查驗收，并做好入庫登記。
(三)維修耗材驗收合格后，應及時入庫。
(四)維修耗材入庫，要按照不同耗材的型號、材質、規(guī)格、功能和要求，分類、分別放入貨架的相應位置儲存，在儲存時注意做好防銹，防潮處理，保證貨物的安全。
(五)維修耗材數量準確、價格不串。做到帳、標牌、貨物相符合。發(fā)生問題不能隨意的更改，應查明原因，是否有漏入庫，多入庫問題。
(六)精密、易碎及貴重貨物要輕拿輕放.嚴禁擠壓、碰撞，倒置。其中貴重物品應妥善保存，以防盜竊。
(七)做好防火、防盜、防潮工作，嚴禁無關的人員進入倉庫。
(八)倉庫保持通風，保持庫室內整潔，由于倉庫的容量有限，貨物的擺放應整齊緊湊，作到無遮掩，標牌要醒目，便于識別辨認。
二、維修耗材出庫規(guī)定
(一)維修耗材出庫，倉庫管理員要做好記錄，領用人簽字。
(二)維修耗材出庫，數量要準確(賬面出庫數量要和出庫單，實際出庫實際數量相符)。做到帳、標牌、貨物相符合。發(fā)生問題不能隨意的更改，應查明原因，是否有漏出庫，多出庫問題。
(三)倉庫管理員嚴格執(zhí)行憑發(fā)貨單發(fā)貨，無單不發(fā)貨，內容填寫不準確不發(fā)貨，數目有涂改痕跡不發(fā)貨。發(fā)貨單由具體管理部門負責人簽字認可，由維修人員持單領用。發(fā)生上述問題時，管理員應及時的與具體管理部門責任人做好貨物的核對，保證發(fā)貨的正確性。
(四)為防止出現出庫貨物差錯，要嚴格遵守出庫制度，領取維修材料時維修人員應先寫好出庫單，并且由具體管理部門負責人簽字后，交倉庫管理人員進行出庫登記工作，完成后才可以到倉庫領取貨物。
(五)保管員要做好出庫登記，并定期向物業(yè)管理與維修科和財務部門做出入庫報告。物業(yè)管理與維修科要監(jiān)督保管員按月核對庫房的維修耗材，做到帳帳相符，帳物相符。
三、維修耗材倉庫盤點
(一)物業(yè)維修與管理科負責組織倉庫盤點，可以邀請相關部門負責人共同參與。
(二)倉庫盤點分月盤點、學期盤點和年度盤點。月盤點以“抽查”為主，重點抽查出庫比較頻繁的材料品種;學期盤點和年度盤點定期在學期末、年度末進行，要對倉庫整體盤點。
(三)盤點時必須詳細記錄盤點情況，參加人確認簽字。
(四)盤點后，物業(yè)管理與維修科應對各類材料進行分類統(tǒng)計，以便核定使用部門提出的下個采購計劃。
四、廢件回收
為防止學校國有資產流失，凡維修的廢件在固定資產帳的要辦理入庫。由使用單位負責辦理相關手續(xù)。
貿易管理制度11
人員分工
第一條、組織機構
組長:伏成(企業(yè)法人)
食品安全管理人員:伏仕蓮
成員:伏成、秦詠梅、伏仕蓮、采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員;
第二條、職責分工
(1)組長為企業(yè)法人,是食品質量安全的第一負責人,對本單位區(qū)域內的食品安全監(jiān)督管理負總責，統(tǒng)一領導、協(xié)調本單位區(qū)域內食品安全監(jiān)督管理工作；建立健全食品安全監(jiān)督管理協(xié)調機制和監(jiān)督管理責任制。
(2)食品安全管理人員為本單位食品質量安全的管理人員,負責日常督促公司采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員等員工按公司規(guī)定的食品質量安全制度執(zhí)行；
(3)公司內凡是直接接觸產品的采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員是食品安全的執(zhí)行人員，對各自環(huán)節(jié)負直接責任，并按公司食品安全制度履行自己的職責，保障所經營的食品安全衛(wèi)生；
從業(yè)人員健康管理制度
第一條、確保從事直接接觸食品的工作人員（包括采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員等）未患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病，以及患有活動性肺結核、化膿性或者滲出性皮膚病等有礙食品安全的疾病。
第二條、從事直接接觸食品的工作人員（包括采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員等）每年進行健康檢查，取得健康證明后方可上崗。
第三條、公司為從事直接接觸食品的工作人員（包括采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員等）建立健康檔案，負責組織本單位員工的健康檢查，員工患病及時建檔，并經疾病控制中心檢查無相關傳染病者方可上崗。
食品進貨檢查驗收制度
第一條、為了加強本經營單位食品質量安全監(jiān)督管理，確保本經營單位按照法定條件、要求從事食品經營活動，銷售符合法定要求的食品，保護消費者的合法權益，制定本制度。
第二條、凡進入本經營單位的食品都應當實行進貨檢查驗收，審驗供貨方的經營資格，驗明食品合格證明和食品標識，索取營業(yè)執(zhí)照、食品流通許可證、檢驗報告、全國工業(yè)產品生產許可證、執(zhí)行標準、及相關票據等相關證件。應當檢驗檢疫的，還應當向供貨方按照產品生產批次索要符合法定條件的檢驗機構出具的檢驗報告或者由供貨方簽字或者蓋章的檢驗報告復印件。
第三條、經營包裝食品的，本經營單位的經營者要對食品包裝標識進行查驗核對，內容包括：
（一）中文標明的商品名稱、生產廠名和廠址；
�。ǘ┊a品質量檢驗合格證明；
�。ㄈ┥虡�、性能、用途、生產批號、產品標準號、定量包裝商品的凈含量及其標準方式；
�。ㄋ模└鶕唐返奶攸c和使用要求，需要標明的規(guī)格、等級、所含主要成分和含量；
（五）限期使用商品的生產日期、安全使用期（保質期、保鮮期、保存期）和失效日期；
（六）對使用不當、容易造成商品損壞可能危及人身、財產安全的商品的警示標志或中文警示語。
第四條、法律、法規(guī)規(guī)定必須檢驗或者檢疫的農產品及其他食品，經營者必須查驗其有效檢驗檢疫證明，未經檢驗檢疫的，不得上市銷售。法律、法規(guī)沒有明確規(guī)定的，應經有關產品質量檢測機構或市場設立的檢測點檢測合格才能上市銷售。
第五條、本經營單位的經營者應經常檢查食品的外觀質量，對包裝不嚴實或不符合衛(wèi)生要求的，應及時予以處理，對過期、腐爛變質的食品，應立即停止銷售，并進行無害化處理。
第六條、本經營單位的采購者按照食品廣告指引購進食品時，要注意查驗是否有虛假和誤導宣傳的內容。
第七條、本經營單位管理人員要指導場內經營者做好食品進貨查驗工作，檢查督促經營者落實進貨查驗工作，對重要食品的相關票證，應統(tǒng)一保管，集中備案，接受行政執(zhí)法部門的檢查。
第八條、本經營單位的經營者在進貨時，對查驗不合格和無合法來源的食品，應拒絕進貨。發(fā)現有假冒偽劣食品時，應及時報告當地工商行政管理部門。
食品質量自檢制度
第一條、為了加強本經營單位食品質量安全監(jiān)督管理，確保本經營單位按照法定條件、要求從事食品經營活動，銷售符合法定要求的食品，確保廣大消費者購買到安全放心的食品，制定本制度。
第二條、本經營單位內經營者應保持場內整潔衛(wèi)生，經營的食品必須符合國家、地方或行業(yè)制定的質量衛(wèi)生標準。
第三條、本經營單位配備專職食品質量監(jiān)督員負責食品質量的督促管理工作，并做好進貨食品索證和查驗登記工作，經常查驗上柜食品的內外質量，嚴格執(zhí)行食品準入各項標準，保證不銷售任何不合格食品。
第四條、經質量自檢不合格的食品，應立即撤柜停止銷售，進行銷毀或作無害化處理，不得進入本經營單位銷售。
第五條、本經營單位設立食品安全信息公示欄，對每天的食品質量自檢結果（包括品種、產地、檢測情況等）進行公示。
食品質量承諾制度
第一條、為確保本經營單位按照法定條件、要求從事食品經營活動，銷售符合法定要求的食品，提高食品質量水平，保護消費者的.合法權益，特制定本制度。
第二條、本經營單位本著"公平、自愿、誠實、守信"的原則，文明經商、誠信經營，遵守有關市場管理法律法規(guī)，自覺維護市場秩序，不損害消費者和其他經營者的合法權益。
第三條、本經營單位積極參與食品準入工作，遵守各項食品準入制度，接受工商部門和消費者的監(jiān)督和管理。
第四條、本經營單位按照市場準入標準，建立各項內部食品質量管理制度；并完善內部管理，建立食品質量檔案和管理機構，明確責任，專人負責。
第五條、本經營單位加強食品質量的日常管理：做好進貨食品索票索證和查驗登記工作，保證食品來源合法真實；經常查驗上柜食品的內外質量，嚴格執(zhí)行食品準入各項標準，保證不銷售任何不合格食品。
第六條、本經營單位對消費者作出如下食品質量承諾：所經營的食品符合相應的標準，在保質期限內，無腐爛變質，包裝標識符合要求，標識內容屬實，票證合法齊全，并在出售食品時向消費者提供購貨憑證或商品質量信譽卡。
第七條、本經營單位嚴格按照《中華人民共和國消費者權益保護法》、《國務院關于加強食品等產品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定》等法律法規(guī)的相關規(guī)定，對銷售的食品采取質量先行負責、"三包"等方式，落實質量承諾責任。
第八條、本經營單位認真配合有關部門的日常巡查和市場檢查，自覺學習食品安全的有關法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定，并接受社會各界的監(jiān)督建議和顧客咨詢投訴，完善售后服務措施，努力為所有消費者服務。
不合格食品退市制度
第一條、為加強本經營單位食品質量管理，嚴厲打擊制售假冒偽劣食品活動，確保本經營單位按照法定條件、要求從事食品經營活動，銷售符合法定要求的食品，維護本經營單位聲譽，特制定本制度。
第二條、對不合格食品實施退市制度，是指對銷售質量不符合國家、地方或者行業(yè)標準或有關要求，或存在其他安全衛(wèi)生隱患的食品，采取停止銷售，退出本經營單位的管理制度。
第三條、下列食品為不合格食品，應停止銷售，退出本經營單位：
�。ㄒ唬└癄�變質、污穢不潔的；
（二）包裝破損和其他不符合食品衛(wèi)生要求的；
�。ㄈ┏^安全使用期或者保質日期的；
�。ㄋ模⿷敊z驗、檢疫而未檢驗、檢疫，或檢驗、檢疫不合格的；
（五）摻雜、摻假，以假充真、以次充好，偷工減料的；
（六）使用非食用色素或其它非食用物質加工的；
�。ㄆ撸﹤卧飚a地，偽造或者冒用他人廠名、廠址，在商品上偽造或冒用認證標志、名優(yōu)標志、國際標準采用標志、防偽標志等質量標志等，對商品質量作引人誤解的虛假表示或使用絕對宣傳用語的；
�。ò耍┘倜八说淖陨虡�，或者擅自使用知名商品特有的名稱、包裝、裝潢、造成和他人的知名商品相混淆，使購買者誤認為是該知名商品的；（九）行政監(jiān)管機關公布屬于不合格食品的；
（十）其他違反法律、法規(guī)規(guī)定的，或者存在隱患，可能對人體健康和生命安全造成損害的。
第四條、本經營單位工作人員發(fā)現所銷售的食品屬本制度所列的不合格食品，應立即停止銷售該食品，并采取下列措施：
�。ㄒ唬┝⒓辞妩c不合格食品，登記造冊；
�。ǘ⿲⒉缓细袷称烦烦鍪袌�，并通知生產企業(yè)或供貨方，配合召回已售出食品，并向有關監(jiān)督管理部門報告；
（三）對有毒有害、腐爛變質的食品應交由有關部門進行無害化處理或銷毀；
（四）可能造成安全衛(wèi)生危害的，立即向當地工商行政管理部門或相關行政監(jiān)督管理部門報告。
第五條、對已經出售的嚴重危害人體健康、人身安全的不合格食品，本經營單位選擇能夠覆蓋銷售范圍的新聞媒體予以公告，或者在營業(yè)場所內公示，通知購貨人退貨，將不合格食品追回和銷毀。
第六條、本經營單位工作人員應對本經營單位內的食品進行經常性檢查，發(fā)現不合格食品應立即停止銷售，撤下柜臺，退出市場。
第七條、本經營單位應對消費者作出食品質量承諾，并在出售食品時向消費者提供購貨憑證或商品質量信譽卡。
食品購銷臺帳制度
第一條、為加強本經營單位食品質量安全管理，保證上市食品質量安全，特制定本制度。
第二條、本經營單位內的經營者應當建立食品進貨臺帳，并建立銷貨臺帳。
第三條、進貨臺帳應如實記錄購進食品名稱、購貨時間、規(guī)格（品種）、數量、供貨方名稱及其聯系方式、檢驗檢疫證明編號、食品質量保質期限等情況。
第四條、銷貨臺帳應如實記錄銷售食品名稱、銷售時間、規(guī)格（品種）、數量、購貨方名稱及其聯系方式等情況。
第五條、進貨臺帳和銷貨臺帳保存期限不得少于2年。
第六條、本經營單位確保在購進食品時，向供貨方索取有關票證，并做好登記工作，對索取的票證分類建檔，以保證食品來源渠道合法、質量安全。
第七條、消費者有要求的，本經營單位在出售食品時，應提供合法銷售憑證，未能提供合法銷售憑證的，應提供商品質量信譽卡。
第八條、有關行政管理部門檢查、檢測的本經營單位食品質量信息內容，也應當做好臺帳登記工作：
�。ㄒ唬┦称焚|量檢查和檢驗、檢測結果；
�。ǘ┎缓细竦氖称焚|量情況；
（三）經多次檢查、檢驗合格的和不合格的食品名錄；
（四）其他需要登記備注的信息。
食品安全事故應急處置方案
第一條、為了預防食品安全事故發(fā)生及事故進一步擴大，保障消費者生命財產安全，落實食品安全環(huán)節(jié)的事故責任，進一步開展食品安全管理工作，特制定本制度；
第二條、食品安全事故發(fā)生后，公司應主動向上級主管部門報告，并積極配合有關部門，做好事故人員的搶救、就醫(yī)工作，并做好醫(yī)藥費的安排工作；
第三條、食品安全事故發(fā)生后，企業(yè)法人應立即領導企業(yè)員工做好食品安全處置工作，分析造成事故的原因，立即停止問題產品的銷售；
第四條、食品安全事故發(fā)生后，公司應全員努力，實行問題產品的召回制度，并通知各問題產品銷售渠道，最大范圍內防止事故擴大。對有毒有害、腐爛變質的食品應交由有關部門進行無害化處理或銷毀；
第五條、食品安全事故發(fā)生后，公司應勇于承擔社會責任，對已經出售的嚴重危害人體健康、人身安全的不合格食品，本經營單位選擇能夠覆蓋銷售范圍的新聞媒體予以公告，或者在營業(yè)場所內公示，通知購貨人退貨，將不合格食品追回和銷毀，并做好事故賠償工作；
第六條、事故處理后，公司應進一步分析事故原因，找出公司內部的問題，全員樹立食品安全責任意識，完善產品采購、生產、包裝、銷售各環(huán)節(jié)責任機制，為下一輪經營做好準備；
食品協(xié)議準入制度
第一條、為規(guī)范食品經營管理，明確食品來源和責任，提高本經營單位的食品質量，確保食品消費安全放心，特制定本制度。
第二條、本制度所稱食品協(xié)議準入，是指本經營單位以協(xié)議方式與優(yōu)質農產品生產基地、食品質量合格的生產加工單位和管理規(guī)范的批發(fā)市場、大型批發(fā)商建立購銷掛鉤關系，明確供貨主體和供貨產品質量責任，建立優(yōu)質食品進入本經營單位的快速通道，保障上市食品的安全。
第三條、食品購銷掛鉤形式包括：場廠（場）掛鉤、場地掛鉤、戶廠掛鉤、戶地掛鉤等各種購銷掛鉤制度。
第四條、本經營單位應當與供貨方建立購銷掛鉤關系，簽訂購銷合同，并使用規(guī)范的合同文本。在合同中訂立產品質量保證及對不合格商品的召回、退貨、賠償和解除合同的條款。
第五條、本經營單位工作人員應做好供貨方的主體資格和產品質量的考察工作，審驗供貨方的經營資格，驗明食品合格證明和食品標識，索取相關票證。應當檢驗檢疫的，還應當向供貨方按照產品生產批次索要符合法定條件的檢驗機構出具的檢驗報告或者由供貨方簽字或者蓋章的檢驗報告復印件。
第六條、與本經營單位建立購銷掛鉤關系的食品，可簡化準入手續(xù)，根據協(xié)議約定，憑證明供貨方產品的票據進入本經營單位。
第七條、本經營單位工作人員應加強對掛鉤食品的質量查驗，發(fā)現不合格產品，應立即停止銷售。
貿易管理制度12
1.目的：
為確保各類貨物在運轉、儲存與交貨等過程中達到適時、適質、適量且不會發(fā)生損失和劣化，使進出作業(yè)得以順暢進行，特制訂本規(guī)定，倉庫管理人員必須以貨物為中心做好商品的驗收、出貨、盤點、保存等工作，并在相關單據資料上履行各自手續(xù)。
2.適用范圍：
本程序適用于經由本公司倉庫的所有物資及商品。
3. 作業(yè)內容：
3.1 倉庫規(guī)劃與標示：
3.1.1 倉管人員應依貨物的品種、規(guī)格、體積、重量等適當規(guī)劃倉區(qū)，各倉區(qū)根據物品使用頻率、體積大小、安全庫存量、包裝方式、搬運工具及路線等，規(guī)劃適當儲存空間及倉位，并繪制《倉儲平面配置圖》標示于明顯易見之處;各倉位所存貨物分別以統(tǒng)一形式做明顯標示，以便于日常倉儲管理。
3.1.2 倉庫存放物品原則上應定點定位，若倉位不足時，則可將下列各項物品合并存放同一料位，并以明顯標示區(qū)分，防止錯用、錯發(fā)。
(1) 進出頻率低者。
(2) 數量少者。
(3) 容易分辨、分開者。
3.1.3 庫存物品應視需要做相應包裝，避免碰撞、磨擦塤壞或臟污表面。
3.1.4體積小、重量輕之物品，原則上存放于較上層倉位，較重者存放于下層，體積龐大者則放置于地面固定區(qū)域內，貨物存放和碼垛應整齊，之間還應保持適當間隔，以安全第一、進出方便、節(jié)約庫容為原則。
3.1.5倉管人員應經常檢查物品是否受潮、損壞變質，隨時保持堪用狀況。
3.1.6倉庫應設置一般度量衡器具，供常規(guī)收發(fā)及檢驗使用。
3.1.7倉管人員在物品進出作業(yè)中，應確實審核各項異動單據無誤后，方可辦理進出作業(yè)，并應當日完成進出帳目登錄，以維持最新的.庫存數據。
3.1.8倉管人員應經常抽點實物庫存，發(fā)現帳、物差異時，應即及時查明不符原因，以符合帳物一致要求。
3.2 倉儲安全：
3.2.1 倉儲區(qū)域應設置適當消防及防盜等安全防護措施。
3.2.2 易燃、易爆或其它危險性物品應隔離保管。
3.2.3 存放過久會變質的物品，應注意保存期限，超出保存期限之物品，使用或出貨前應先檢驗合格后方可使用或出貨。
3.2.4 倉管人員應妥善保管各類物品，若因不可抗拒因素而致損失時，應即制定處理對策，呈報并依公司核示結果相應處理。
3.2.5業(yè)務部門應根據以往銷售狀況及客戶訂單狀況配合倉庫制定出常用貨品的安全庫存量，倉管人員應保證名錄所列貨品保持在安全庫存數以上，在庫存低于安全庫存時應及時通知采購人員適時、適量采購。
貿易管理制度13
第一章總則
第一條為進一步加強團的組織建設，規(guī)范團費收繳和管理工作，根據《中國共產主義青年團章程》的相關規(guī)定，結合我校實際，特制定本制度。
第二章團費的收繳
第二條團費集中收繳時間上半年5月份、下半年10月份。
第三條團費交納標準為每月1角，全年1.2元。凡組織關系在我校的在冊團員，都必須交納團費，自愿多交者不限。保留團籍的學生黨員從取得預備黨員資格起，可不交納團費，也可自愿交納。
第四條各團支部應將本支部團員交納的團費全部上交校團委，不得擅自留用。
第五條無正當理由連續(xù)6個月拒交團費者，作自行脫團處理。團員如確有生活困難，無力交納團費，由本人提出申請，經支部團員大會討論，報校團委同意，可以少交或免交團費。
第六條團支部收取團費后須做好交納情況的登記工作，并將交納情況登記文檔與團費一同交至校團委。校團委匯總后填寫《團費上繳表》（一式兩份），一份自行存檔，一份連同應交團費于每年11月1日前上交蚌埠市教育局團委，并做好登記以及立賬工作。
第三章團費的管理
第七條團費只能用于團的事業(yè)和團的的必要開支。以下開支可從團費中列支：
�。ㄒ唬﹫F員、團干部學習；
�。ǘ┯嗛啽匾臉I(yè)務學習、團員讀物和雜志；
�。ㄈ┙M織開展團內表彰活動；
（四）舉辦團日活動。
第八條校團委設專人負責團費的`管理工作。團費管理人員發(fā)生變動時，應及時做好帳目移交工作。
第九條團費的支出要有原始憑證。原始憑證需有經手人和審批人簽名，并注明詳細用途。
第十條用團費所購買的各類物品，要建立分發(fā)帳冊，做到票、帳、物相符。
第十一條校團委要建立團費收支帳簿，做到手續(xù)健全、帳目清晰，并應定期公布團費收支情況。
第十二條團費要做到�？顚Ｓ�，任何人不準借支、侵占和濫用團費。
第十三條校團委每學年至少對各班團支部團費交納情況檢查一次，檢查結果作為團內考核評優(yōu)的重要依據之一。
第四章附則
第十四條本制度最終修訂權和解釋權歸校團委。
第十五條本制度自發(fā)布之日起實行。
貿易管理制度14
根據《中華人民共和國食品安全法》、《國務院關于加強食品等產品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定》和《進出口食品安全管理辦法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。
一、公司在食品進口前，必須向省檢驗檢疫局申請備案，并保證所提供備案信息準確、真實。
二、公司在向省檢驗檢疫局申請備案時，需提供以下材料：
1、填制準確完備的收貨人備案申請表；
2、工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、對外貿易經營者備案登記表、自理報檢單位備案登記證明書等的復印件及原件；
3、企業(yè)質量安全管理制度；
4、與食品安全相關的組織機構設置、部門職能和崗位職責；
5、擬經營的食品種類、存放地點相關材料及證明；
三、公司在提供上述文件材料的同時，應按規(guī)定通過備案管理系統(tǒng)填寫并提交完整一致的備案申請表。提供收貨人名稱、地址、聯系人姓名、電話、經營食品種類、填表人姓名、電話及承諾書等信息，并確保在發(fā)生緊急情況時可以通過備案信息與本公司相關人員取得聯系。
四、若公司名稱、地址、聯系人電話等發(fā)生改變時，將及時通過備案管理系統(tǒng)提出修改申請，由省檢驗檢疫機構審核同意后，予以修改。
第二章食品標簽管理制度
為加強進出口食品標簽管理，保證進出口食品質量安全，根據《中華人民共和國食品安全法》及《進出口預包裝食品標簽檢驗監(jiān)督管理規(guī)定》，制定本制度。
一、進口預包裝食品標簽應符合我國相關法律法規(guī)和食品安全國家標準的要求，積極配合國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局及省檢驗檢疫機構的監(jiān)督管理工作。
二、本公司承諾進出口預包裝食品的標簽符合國家規(guī)定，誠實守信，如實提供相關材料，對社會和公眾負責，接受社會監(jiān)督，承擔社會責任。
三、本公司首次進口預包裝食品時，按照報檢規(guī)定提供正確完善的材料，如下：
四、若進口預包裝食品標簽涉及安全、健康、環(huán)境保護項目不合格的，本公司將配合檢驗檢疫機構銷毀或者退貨，由本公司相關負責人辦理退運手續(xù)，其他項目不合格的，本公司承諾在檢驗檢疫機構的監(jiān)督下進行技術處理，不能進行技術處理或者技術處理后重新檢驗仍不合格的，本公司將銷毀或退貨。
第三章食品安全培訓
一、培訓目的：
1、強化員工的食品安全意識，增強職業(yè)素養(yǎng)，提升食品安全管理技能；
2、通過對食品安全知識的培訓和學習，強化員工自身的安全責任，確保公司食品經營安全。
二、培訓對象：
本公司各級管理人員、經營人員及經營活動有關人員，均應參加食品安全培訓。
三、培訓內容：
《中華人民共和國食品安全法》及實施條例、《中華人民共和國產品質量法》、《中華人民共和國消費者權益保護法》等一系列行政法規(guī)和公司食品安全管理制度。
四、培訓方式：
公司食品安全知識培訓以定期組織集中學習和員工自學方式為主，以外部培訓為輔，任何人無正當理由，均不得缺席本公司培訓，并自覺完成學習計劃。
五、培訓時間：每月組織一次集中學習，每季度組織員工進行食品安全知識培訓。并制定年度員工培訓計劃。按照培訓計劃合理安排全年的.食品安全教育培訓工作。
六、培訓要求：
1、參加培訓人員不僅要了解食品安全的法律、法規(guī)，還應掌握與本崗位工作密切相關的法律、法規(guī)和各項標準的具體制定。
2、對新錄用員工及轉崗員工在上崗前須進行食品安全知識培訓。
3、培訓人員必須按時參加培訓，特殊情況下不能按時參加的需向公司請假，食品安全培訓將納入考勤管理，對無故缺席的按照勞動合同給予處罰、待崗和解聘的處理。同時，公司對培訓結果進行考核，考核結果將作為有關崗位人員聘用、晉級、加薪的重要參考依據。
七、培訓組織：
公司食品安全培訓由人力資源部負責組織，并對食品安全知識培訓及學習情況建立培訓檔案，對組織和參與情況、學習情況進行匯總、歸納、整理并進行歸檔。檔案保存期限不低于兩年。
第四章從業(yè)人員健康管理制度健康檔案制度
第五章食品進貨查驗制度
一、票證查驗
公司采購食品時，應按照《食品索證索票規(guī)定》按批次向供貨方索取證明食品質量符合標準或規(guī)定以及證明食品來源的票證，并保存原件或復印件。向供貨方索取的具體票證如下：
二、外觀查驗
公司采購食品時，應對每批次食品進行外觀查驗，具體外觀查驗內容如下：
三、查驗問題處理
1、對包裝不嚴實或不符合衛(wèi)生要求的，采購部門負責辦理退貨；
2、對過期、腐爛變質的食品，不得進行銷售，由品管部負責進行無害化處理。
四、進貨查驗執(zhí)行管理：
第六章食品倉儲管理制度
一、倉庫管理責任人：
倉庫管理員負責公司倉庫管理工作。
二、倉庫管理員崗位職責：
三、庫管員工作內容：
1。按送貨單驗收公司采購貨物，驗收內容如下：
2。驗收問題處理：
對于驗收中出現的問題，應及時反饋給采購部。由采購部按公司采購制度處理。
3。驗收合格后的商品入庫管理：
4。商品儲存管理。
�。�1）分類存放：
�。�2）安全管理：
5。商品出庫管理：
6。庫存盤點管理：
庫管員每半個月要對庫存商品進行全面盤點，以核對實際庫存數，盤點中發(fā)現的問題，要及時查找原因，并向總經理匯報。
第七章進口和銷售記錄管理制度
一、食品進口記錄管理
1、食品進口記錄內容：各批次的進口食品需做好以下記錄：
2、食品進口記錄責任人：
二、進口食品銷售記錄管理
1、進口食品銷售記錄內容：銷售記錄的內容包括下列信息：
2、銷售單據的填寫要求如下：
3、進口食品銷售記錄管理方法：
進口食品銷售記錄由銷售部負責管理，具體要求如下：
第八章食品安全事故處置預案制度
一、食品退市處置預案：
�。ㄒ唬┊敼窘洜I的產品出現下列情況之一時，應立即停止銷售：
�。ǘ┨幹么胧汗締T工發(fā)現所銷售的食品屬于上述所列的不合格食品時，應立即停止銷售該食品，并采取下列措施：
二、食品召回釋義
�。ㄒ唬┦称氛倩囟x：本制度所稱召回，是指食品生產者按照規(guī)定程序，對由其生產原因造成的某一批次或類別的不安全食品，通過換貨、退貨、補充或修正消費說明等方式，及時消除或減少食品安全危害的活動。
�。ǘ┦称钒踩：φ{查和食品安全危害評估：
為保障食品安全，公司每季度組織銷售部和品管部對在售食品進行一次安全調查及評估，檢查所有在售食品是否有上述不合格項或潛在危害。經食品安全危害調查和評估，確認屬于生產原因造成的不安全食品的，應當確定召回級別，實施召回。
�。ㄈ┦称氛倩氐燃墑澐郑焊鶕称钒踩：Φ膰乐爻潭龋称氛倩丶墑e分三級：
1、一級召回：已經或可能誘發(fā)食品污染、食源性疾病等對人體健康造成嚴重危害甚至死亡的，或者流通范圍廣、社會影響大的不安全食品的召回；
2、二級召回：已經或可能引發(fā)食品污染、食源性疾病等對人體健康造成危害，危害程度一般或流通范圍較小、社會影響較小的不安全食品的召回；
3、三級召回：已經或可能引發(fā)食品污染、食源性疾病等對人體健康造成危害，危害程度輕微的不安全食品的召回。
三、食品召回的實施
確認食品屬于應當召回的，公司應立即停止銷售不安全食品。并按下列方法進行處理：
第九章食品安全事故報告制度
為確保重大食品安全事故得到及時處理和有效救援，公司實行重大食品安全事故報告制度。具體規(guī)定如下：
一、重大食品安全事故定義
重大食品安全事故是指在食品貯藏、運輸、經營、消費等活動中發(fā)生的造成人身重大傷亡、眾多人數患病或者對人體健康造成重大危害的食品安全事故。凡出現下列情形之一的，均為重大食品安全事故：
1、由食品引起的一次事故造成人員死亡、或者中毒人數超過30人以上（含30人）的；
2、食品安全事故影響范圍跨越縣（市、區(qū)）級行政區(qū)域，并造成嚴重后果的；
3、其他以食品為載體，有可能造成嚴重社會影響的。
二、食品安全事故報告責任人
公司總經理為本公司食品安全事故報告第一責任人。
三、食品事故報告程序
重大食品安全事故發(fā)生后，發(fā)現或發(fā)生部門或個人應立即報告公司總經理，總經理應在1小時內向當地食監(jiān)局報告；報告應采取電話、傳真或其他快捷有效的方式；重大食品安全事故報告分為初次報告、階段報告和總結報告，具體要求如下：
1、初次報告：
2、階段報告：
3、總結報告：
四、食品安全事故報告紀律：
公司各部門和員工對發(fā)生或發(fā)現的重大食品安全事故均有義務直接報告總經理，不得隱瞞、緩報、謊報或者授意他人隱瞞、緩報、謊報，不得阻礙他人報告。如有隱瞞、緩報、謊報事件發(fā)生，公司將視情節(jié)輕重追究相關部門或個人經濟和法律責任。
貿易管理制度15
為了更好地發(fā)揮倉庫對商品的調配功能，規(guī)范公司倉庫的商品管理程序，促進本公司倉庫的各項工作科學、安全、高效、有序、合理地運作，特制定本管理制度。
一、建帳
所有商品應按每一品種規(guī)格設置商品明細賬，所有商品的品名規(guī)格、數量、單價、金額、批號、有效期及存放區(qū)域均應在明細分類賬上作詳細的記錄。財務部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統(tǒng)一，相互一致。合格品、逾期失效品、報廢品、試用品等應分別建賬反映。
二、入庫
商品進庫時，倉庫管理員必須憑訂貨單、送貨單辦理入庫手續(xù)，根據實物填寫入庫單，入庫單應詳細登記品名規(guī)格、單位、數量、單價、金額、批號、有效期、經手人，并根據入庫單登記材料明細賬和存貨卡。入庫單一式三份，倉庫一份、供應部門二份(一份存根、一份在財務結算時與發(fā)票一同交財務)。
三、出庫
根據開具的各賣場送貨單發(fā)放商品，出庫單應登記編碼、品名規(guī)格、數量、單價、金額、批號、有效期、單位蓋章及送貨人、收貨單位及經手人、庫管，根據送貨單逐日逐筆登記商品明細賬。送貨人應在當日內把賣場簽收的回單交給財務，若有特殊情況可在第2天交回，若未按時交回，應追究相關人員責任。出庫單一式四份，倉庫一份，賣場二份(一份賣場存根、一份結賬時與財務核對)，一份交財務。
四、必須嚴格倉庫管理規(guī)程進行日常操作，倉庫保管員對當日發(fā)生的'業(yè)務必須及時登記入賬，做到日清日結，確保商品進出及結存數據的正確無誤。每日工作結束，應將當日發(fā)生的入庫單、領料單交財務部門
五、原則上按先進先出法發(fā)放商品。
六、盤存
每月中旬定期盤點(總庫和賣場)。盤點包括存貨數量和質量的檢查。庫存商品清查盤點中發(fā)現問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及存在質量上的問題需處理的，應及時的用書面的形式向有關部門匯報，必須按審批程序經領導審核批準后才可處理，否則一律不準自行調整。
七、倉管員工作職責
1、準確地做好商品進出倉庫的賬務工作。
2、嚴格按照商品的驗收要求做好商品驗收工作。
3、不合訂購要求的商品堅決不予驗收。
4、認真做好倉庫月報、季報和年度報表。
5、認真做好倉庫商品的分類擺放和保管工作。
6、認真做好倉庫安全防范(做到防火、防盜、防潮)及衛(wèi)生工作。
7、認真做好倉庫發(fā)貨工作，堅持發(fā)貨原則：先進倉的貨先發(fā)。
8、認真做好退貨工作。退貨原則：確認報廢、過期的商品要求及時通知采購員退回供貨商并報財務;賣場退回的商品及時回收倉庫保管。
9、認真做好各賣場的銷售監(jiān)控工作，避免商品丟失。
10、有責任提出倉庫管理的合理建議。
11、認真配合各分銷商或賣場做好各類商品的收發(fā)及調貨工作。
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